[中报]东吴中证 (585001): 东吴中证新兴产业指数证券投资基金2023年中期报告

时间:2023年08月31日 17:51:52 中财网

原标题:东吴中证 : 东吴中证新兴产业指数证券投资基金2023年中期报告



东吴中证新兴产业指数证券投资基金
2023年中期报告

2023年6月30日










基金管理人:东吴基金管理有限公司
基金托管人:中国农业银行股份有限公司
送出日期:二〇二三年八月三十一日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。

基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2023年8月28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中财务资料未经审计 。

本报告期自2023年01月01日起至06月30日止。

1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 6
2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 6
2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 6
2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 6
2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 7
2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 7
§3 主要财务指标和基金净值表现 ........................................................................................................... 8
3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 8
3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 8
§4 管理人报告 ........................................................................................................................................... 9
4.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................................................................... 9
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 11
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 11
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 12
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 12
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 14
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 14
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 14 §5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 15
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 15
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 15 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 15 §6 半年度财务会计报告(未经审计) ................................................................................................. 16
6.1 资产负债表 ................................................................................................................................ 16
6.2 利润表 ........................................................................................................................................ 17
6.4 报表附注 .................................................................................................................................... 20
§7 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 39
7.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 39
7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 .................................................................................... 39
7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 40 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 43
7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 44
7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 44 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 44 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 44 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 44 7.10 本基金投资股指期货的投资政策 .......................................................................................... 45
7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 45
7.12 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 45
§8 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 47
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 47
8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 47
8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 47 §9 开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 48
§10 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 49
10.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 49
10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 49
10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 49
10.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 49
10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 49
10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 49
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 49
10.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 51
§11 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 53
11.2 影响投资者决策的其他重要信息 .......................................................................................... 53
§12 备查文件目录 ................................................................................................................................... 54
12.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 54
12.2 存放地点 .................................................................................................................................. 54
12.3 查阅方式 .................................................................................................................................. 54

§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称东吴中证新兴产业指数证券投资基金
基金简称东吴中证新兴指数
基金主代码585001
基金运作方式契约型开放式
基金合同生效日2011年2月1日
基金管理人东吴基金管理有限公司
基金托管人中国农业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额35,354,222.87份
基金合同存续期不定期

2.2 基金产品说明

投资目标本基金采用指数化投资,通过严格的投资程序约束和 数量化风险管理手段,力争控制本基金净值增长率与 业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度的绝对值不超过 0.35%,年化跟踪误差不超过4%,以实现对标的指数的 有效跟踪。
投资策略本基金通过采用指数化投资策略,选择中证新兴产业 指数作为跟踪基准, 按照指数的成份股及其权重构建 基金股票投资组合,为投资者获取新兴产业高速成长 所带来的投资收益。
业绩比较基准95%*中证新兴产业指数收益率+5%*银行同业存款利率
风险收益特征本基金属于股票型基金,预期风险和预期收益高于货 币市场基金、债券型基金以及混合型基金。本基金为 指数型基金,紧密跟踪中证新兴产业指数,具有和标 的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征,属于 证券投资基金中预期风险较高、预期收益也较高的品 种。

2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 东吴基金管理有限公司中国农业银行股份有限公司
信息披露负责人姓名刘婷婷秦一楠
 联系电话021-50509888-8308010-66060069
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话021-50509666/400-821-058895599 
传真021-50509888-8211010-68121816 
注册地址上海浦东新区银城路117号 瑞明大厦9楼901、902室北京市东城区建国门内大街69 号 

办公地址上海浦东新区银城路117号 瑞明大厦9楼北京市西城区复兴门内大街28 号凯晨世贸中心东座F9
邮政编码200120100031
法定代表人李素明谷澍

2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称证券时报
登载基金中期报告正文的管理人互联网网 址www.scfund.com.cn
基金中期报告备置地点基金管理人及托管人办公处

2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
注册登记机构东吴基金管理有限公司上海浦东新区银城路117号瑞明大 厦9楼

§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期间数据和指标报告期(2023年1月1日 - 2023年6月30日 )     
本期已实现收益-3,927,467.63     
本期利润-170,388.70     
加权平均基金份额本期利润-0.0048     
本期加权平均净值利润率-0.33%     
本期基金份额净值增长率-0.50%     
3.1.2 期末数据和指标报告期末( 2023年6月30日 )     
期末可供分配利润14,384,466.64     
期末可供分配基金份额利润0.4069     
期末基金资产净值49,738,689.51     
期末基金份额净值1.4069     
3.1.3 累计期末指标报告期末( 2023年6月30日 )     
基金份额累计净值增长率40.69%     
注:1、本期已 除相关费用后 2、期末可 数。 3、上述基 回费等,计入 3.2 基金净值 3.2.1 基金份现收益指 余额,本 供分配利润 业绩指标 用后实际 表现 净值增金本期利息 利润为本期 用期末资 包括持有 益水平要低 率及其与收入、投资 实现收益 负债表中 认购或交易 所列数字 期业绩比益、其他收 上本期公允 分配利润与未 金的各项费 基准收益(不含公允价 值变动收益。 分配利润中已实 ,例如基金的 的比较变动收益)扣 现部分的孰低 购、申购、赎
阶段份额净值 增长率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较 基准收益 率③业绩比较基 准收益率标 准差④①-③②-④
过去一个月2.55%1.04%2.16%1.07%0.39%-0.03%
过去三个月-5.47%0.95%-5.93%0.98%0.46%-0.03%
过去六个月-0.50%0.93%-0.49%0.96%-0.01%-0.03%
过去一年-14.41%1.06%-15.80%1.09%1.39%-0.03%
过去三年2.01%1.33%-6.17%1.34%8.18%-0.01%
自基金合同 生效起至今40.69%1.54%32.85%1.53%7.84%0.01%
注:业绩比较基准=95%*中证新兴产业指数收益率+5%*银行同业存款利率 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 注:业绩比较基准=95%*中证新兴产业指数收益率+5%*银行同业存款利率 §4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
东吴基金管理有限公司于2004年8月27日获证监基字[2004]32号开业批文,并于2004年9月2日正式成立。注册资本1亿元人民币,公司所在地为上海市浦东新区银城路117号瑞明大厦901、902室。目前由东吴证券股份有限公司和海澜集团有限公司分别控股 70%和 30%。公司主要从事基金募集、基金销售、资产管理、特定客户资产管理、中国证监会许可的其他业务。

公司自成立以来,始终坚守“待人忠、办事诚、共享共赢”的东吴文化,追求为投资者奉献可持续的长期回报。近年来,在泛资管大背景下,公司推进公募基金、专户业务协同发展,涵盖了高中低不同风险层次的多元化产品线,可满足不同类型投资者的投资需求,进一步加快向具有核心竞争力的综合性现代财富管理机构转型。

4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓名职务任本基金的基 期经理(助理) 限证券从业年限说明
  任职日期离任日期  
周健基金经理2020年1月 18日-17年周健先生,中国国籍, 南开大学经济学硕 士,具备证券投资基 金从业资格。曾任职 海通证券股份有限公 司研究所金融工程分 析师。2011年5月加 入东吴基金管理有限 公司,现任基金经理。 2012年10月27日至 2015年5月29日担 任东吴新创业股票型 证券投资基金基金经 理,2016年8月11日 至2018年12月13 日担任东吴智慧医疗 量化策略灵活配置混 合型证券投资基金基 金经理,2016年2月 3日至2017年4月19 日担任东吴安盈量化 灵活配置混合型证券 投资基金基金经理, 2020年12月16日至 2022年8月17日担 任东吴多策略灵活配 置混合型证券投资基 金基金经理,2016年 2月5日至2017年4 月19日及2019年5 月30日至2022年12 月30日担任东吴国 企改革主题灵活配置 混合型证券投资基金 基金经理,2013年6 月5日至2018年12 月13日及2020年1 月18日至2023年5
     月24日担任东吴沪 深300指数型证券投 资基金(原东吴深证 100指数增强型证券 投资基金(LOF))基 金经理,2012年5月 03日至2018年12月 13日及2020年1月 18日至今担任东吴 中证新兴产业指数证 券投资基金基金经 理,2016年6月3日 至2018年12月13 日及2020年7月23 日至今担任东吴安鑫 量化灵活配置混合型 证券投资基金基金经 理,2020年12月16 日至今担任东吴配置 优化灵活配置混合型 证券投资基金基金经 理,2022年12月30 日至今担任东吴优益 债券型证券投资基金 基金经理。
注:1、此处的任职日期为公司对外公告之日。

2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》相关规定。

4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 本基金本报告期末无基金经理兼任私募资产管理计划投资经理的情况。

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》、中国证监会的规定和基金合同的规定及其他有关法律规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,为基金持有人谋求最大利益。本报告期内,本基金不存在违反法律法规、基金合同和损害基金份额持有人利益的行为。

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本基金管理人建立了严格的投资权限、研究管理、投资决策制度、投资备选库管理制度和集中交易制度,以保障各投资组合在获得投资信息、投资建议和实施投资决策等方面享有公平的机会,并落实交易执行环节公平交易措施,以“时间优先、价格优先”作为执行交易指令的基本原则,通过投资交易系统中的公平交易模块,尽可能确保公平对待各投资组合,保证公平交易制度的执行和实现。

本报告期内,本基金管理人按照法律法规关于公平交易的相关规定,严格执行公司公平交易管理制度,对公司旗下所有投资组合及交易进行了相关分析,未发现异常情况。

4.3.2 异常交易行为的专项说明
本报告期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。本报告期内,本基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中,未出现同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
报告期内,国内经济增长处于弱复苏状态。一季度,疫后修复对经济产生快速拉动,但因地产和制造业投资疲软,居民收入增速放缓,出口受外围经济回落压制,整体需求恢复不及预期。

二季度,经济预期恶化,通货膨胀跌到0附近,失业率高企,经济复苏陷入阶段性低谷。政策方面,以托底为主,以基建为主的财政政策较为前置,货币政策保持宽松,降准和降息相继落地,美联储加息也渐入尾声。

市场方面,人民币汇率明显贬值,十年期国债收益率跌至2020年低点,股票市场估值下行压力较大。股市整体处于震荡区间中,以结构性机会为主,如人工智能、中特估等,新能源、生物医药和大消费板块的估值继续下移,周期板块以波动为主。中证新兴指数的行业分布主要集中在电子、医药、新能源车、计算机等板块中,具有较高成长潜力,在估值调整到位后长期投资价值有望凸显。

报告期内,本基金采用复制指数配置的策略,努力控制仓位和成份股上的偏离,在日常的基金操作中积极应对申购赎回,尽量减少跟踪误差。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末本基金份额净值为1.4069元;本报告期基金份额净值增长率为-0.50%,业绩比较基准收益率为-0.49%。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
宏观经济层面,2023年上半年经济复苏低于市场预期,市场对经济基本面和政策面预期较为悲观。展望 2023年下半年,预计中国经济虽可能有压力但大概率温和触底。2023年下半年出口持平。中国出口与海外经济密切相关,2021年至 2022年上半年,出口都是中国经济的拉动力,但自2022年下半年开始,出口开始乏力,截至2023年6月中国出口累计同比增速降为-3.2%,这背后主要是受海外经济下行压力影响。当前以美国为代表的全球经济仍处于下行区间,这大概率会进一步拖累下半年中国出口增速。房地产投资持续低于预期,截至2023年6月房地产投资累计同比为-7.9%,新开工面积累计同比-24.3%。房地产投资较差与人口大周期以及政策导向相关,近期推出的城中村改造指导意见,有望部分修复房地产悲观预期,预计下半年房地产投资压力有望边际缓和。基建投资具有逆周期属性,考虑到目前政策定力,下半年基建可能和上半年持平。制造业投资与出口有一定关联,但也受自身产业周期驱动,乐观情况下下半年有望持平。今年消费约束来自于收入预期偏弱,下半年可能大致延续上半年的水平。整体来看,2023年下半年国内经济有望温和触底,并有希望进入弱复苏阶段。(数据来源wind)
政策层面,2023年下半年国内外货币政策有望由分歧逐渐走向一致,全球流动性可能由紧变松。国内货币政策在2023年上半年延续了中性偏宽松的基调,1年期和5年期LRP利率各下调了10bp,存款准备金率也下调了0.25%。展望2023年下半年,我们认为国内通胀压力可能相对较小,而海外通胀也已呈现明显的下行趋势,预计国内2023年下半年可能继续保持中性偏宽松的货币政策格局。信用传导方面,从稳增长角度考虑,预计2023年下半年国内信用环境也有望维持偏宽。

其他政策方面,比如房地产等领域,考虑到国内坚持高质量发展的基调不变,下半年经济强刺激的概率可能不大。海外方面,以美联储为代表的发达国家央行有望结束加息周期。美联储自2022年3月开启了一轮史无前例的快速加息周期,截至2023年5月,已加息10次,将基准利率上限从0.25%加至5.25%。美国通胀是美联储加息的核心影响因素,当前俄乌冲突对全球大宗商品的影响逐渐弱化,全球大宗价格进入下行区间,美国CPI从2022年6月的9.1%下行至2023年6月的3%,呈现通胀加速回落态势。美联储本轮加息周期有望在 2023年结束,2024年有望进入降息周期。(数据来源wind)
资本市场方面,我们认为2023年下半年市场向上机会可能大于向下风险。展望2023年下半年,A股基本面、流动性和估值这三大因素中至少有两个因素是有望改善的。一是国内经济基本面有望触底。二是海外美联储有望在2023年结束加息,国内流动性可能继续维持中性偏宽。三是当前A股估值处于历史相对偏低水平。这对权益市场来说或许是个相对有利的组合。

行业配置方面,A股或将进入一轮科技股时代。2023年下半年相对看好AI驱动的科技板块,比如算力、电子半导体、汽车智能化等领域。此外,清洁能源经历了过去数年的上升行情后,虽然2023年的β可能弱化,但α仍可能存在。对于长期优质赛道如消费、医药等,从需求端看这4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内,本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以及中国证监会相关规定和基金合同的约定,日常估值由基金管理人同基金托管人一同进行,基金份额净值由基金管理人完成估值后,经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。

公司设立基金资产估值委员会,成员由公司总经理、常务副总经理、督察长、投研部门(包括但不限于研究策划部、权益投资总部、固定收益总部、专户投资总部)负责人、合规风控部负责人、产品策略部负责人、基金事务部负责人等人员组成,公司总经理担任基金资产估值委员会主席,基金事务部负责人担任基金资产估值委员会秘书。同时,基金资产估值委员会主席指定的其他人员可以列席会议。

公司在充分考虑参与估值流程各方及人员的经验、专业胜任能力和相关工作经验的基础上,由估值委员会负责研究、指导基金估值业务。投研部门相关业务人员负责在基金资产估值委员会要求下提供相关分析及数量模型构建及修改的建议;基金会计等参与基金组合估值方法的确定,复核估值价格,并与相关托管行进行核对确认;督察长、合规风控人员对有关估值政策、估值流程和程序、估值方法等事项的合规合法性进行审核与监督。基金经理参与估值委员会对估值的讨论,发表意见和建议,与估值委员会成员共同商定估值原则和政策,但不介入基金日常估值业务。

公司参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突。

4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期未进行利润分配。

4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内,本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
在托管本基金的过程中,本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定,对本基金基金管理人—东吴基金管理有限公司 2023年 1 月 1 日至 2023年6月30日基金的投资运作,进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督,认真履行了托管人的义务,没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本托管人认为, 东吴基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上,不存在损害基金份额持有人利益的行为;在报告期内,严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。

5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人认为,东吴基金管理有限公司的信息披露事务符合《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定,基金管理人所编制和披露的本基金中期报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整,未发现有损害基金持有人利益的行为。

§6 半年度财务会计报告(未经审计)
6.1 资产负债表
会计主体:东吴中证新兴产业指数证券投资基金
报告截止日: 2023年6月30日
单位:人民币元

资 产附注号本期末 2023年6月30日上年度末 2022年12月31日
资 产:   
银行存款6.4.7.13,518,065.093,852,991.23
结算备付金 9,113.2910,648.73
存出保证金 4,123.743,474.13
交易性金融资产6.4.7.246,379,247.7747,439,130.56
其中:股票投资 46,379,247.7747,439,130.56
基金投资 --
债券投资 --
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产6.4.7.3--
买入返售金融资产6.4.7.4--
应收清算款 --
应收股利 --
应收申购款 1,768.71341.93
递延所得税资产 --
其他资产6.4.7.5--
资产总计 49,912,318.6051,306,586.58
负债和净资产附注号本期末 2023年6月30日上年度末 2022年12月31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债6.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 154.0045,189.57
应付赎回款 -254.53
应付管理人报酬 40,370.9543,689.72
应付托管费 6,055.646,553.44
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
应交税费 --
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债6.4.7.6127,048.50199,379.83
负债合计 173,629.09295,067.09
净资产:   
实收基金6.4.7.735,354,222.8736,079,017.36
未分配利润6.4.7.814,384,466.6414,932,502.13
净资产合计 49,738,689.5151,011,519.49
负债和净资产总计 49,912,318.6051,306,586.58
注:报告截止日2023年6月30日,基金份额净值1.4069元,基金份额总额35,354,222.87份。

6.2 利润表
会计主体:东吴中证新兴产业指数证券投资基金
本报告期:2023年1月1日至2023年6月30日
单位:人民币元

项 目附注号本期 2023年1月1日至 2023年6月30日上年度可比期间 2022年1月1日至2022 年6月30日
一、营业总收入 299,788.02-8,694,372.66
1.利息收入 14,124.6815,547.20
其中:存款利息收入6.4.7.914,124.6815,547.20
债券利息收入 --
资产支持证券利息收入 --
买入返售金融资产收入 --
证券出借利息收入 --
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以“-”填列) -3,472,616.40-869,369.17
其中:股票投资收益6.4.7.10-3,814,277.46-1,285,735.50
基金投资收益 --
债券投资收益6.4.7.11--
资产支持证券投资收益6.4.7.12--
贵金属投资收益 --
衍生工具收益6.4.7.13--
股利收益6.4.7.14341,661.06416,366.33
以摊余成本计量的金融 资产终止确认产生的收益 --
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益(损失以 “-”号填列)6.4.7.153,757,078.93-7,840,986.78
4.汇兑收益(损失以“-”号填 列) --
5.其他收入(损失以“-”号填6.4.7.161,200.81436.09
列)   
减:二、营业总支出 470,176.72510,343.38
1.管理人报酬6.4.10.2.1258,126.88292,030.44
2.托管费6.4.10.2.238,719.1043,804.61
3.销售服务费6.4.10.2.3--
4.投资顾问费 --
5.利息支出 --
其中:卖出回购金融资产支出 --
6.信用减值损失6.4.7.17--
7.税金及附加 --
8.其他费用6.4.7.18173,330.74174,508.33
三、利润总额 (亏损总额以“-” 号填列) -170,388.70-9,204,716.04
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以“-”号 填列) -170,388.70-9,204,716.04
五、其他综合收益的税后净额 --
六、综合收益总额 -170,388.70-9,204,716.04
6.3 净资产(基金净值)变动表
会计主体:东吴中证新兴产业指数证券投资基金
本报告期:2023年1月1日至2023年6月30日
单位:人民币元

项目本期 2023年1月1日至2023年6月30日  
 实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资产 (基金净值)36,079,017.3614,932,502.1351,011,519.49
加:会计政策变更---
前期差错更正---
其他---
二、本期期初净资产 (基金净值)36,079,017.3614,932,502.1351,011,519.49
三、本期增减变动额-724,794.49-548,035.49-1,272,829.98
(减少以“-”号填列)   
(一)、综合收益总额--170,388.70-170,388.70
(二)、本期基金份额 交易产生的基金净值 变动数 (净值减少以“-”号 填列)-724,794.49-377,646.79-1,102,441.28
其中:1.基金申购款340,523.93154,553.61495,077.54
2.基金赎回款-1,065,318.42-532,200.40-1,597,518.82
(三)、本期向基金份 额持有人分配利润产 生的基金净值变动(净 值减少以“-”号填列)---
(四)、其他综合收益 结转留存收益---
四、本期期末净资产 (基金净值)35,354,222.8714,384,466.6449,738,689.51
项目上年度可比期间 2022年1月1日至2022年6月30日  
 实收基金未分配利润净资产合计
一、上期期末净资产 (基金净值)38,650,279.0034,211,800.8072,862,079.80
加:会计政策变更---
前期差错更正---
其他---
二、本期期初净资产 (基金净值)38,650,279.0034,211,800.8072,862,079.80
三、本期增减变动额 (减少以“-”号填列)-2,090,223.72-10,678,667.97-12,768,891.69
(一)、综合收益总额--9,204,716.04-9,204,716.04
(二)、本期基金份额 交易产生的基金净值 变动数(净值减少以 “-”号填列)-2,090,223.72-1,473,951.93-3,564,175.65
其中:1.基金申购款424,606.94257,233.19681,840.13
2.基金赎回款-2,514,830.66-1,731,185.12-4,246,015.78
(三)、本期向基金份 额持有人分配利润产 生的基金净值变动(净 值减少以“-”号填列)---
(四)、其他综合收益 结转留存收益---
四、本期期末净资产 (基金净值)36,560,055.2823,533,132.8360,093,188.11

报表附注为财务报表的组成部分。

本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署:
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
东吴中证新兴产业指数证券投资基金(以下简称"本基金")系经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)(证监许可[2010]1792号文)《关于核准东吴中证新兴产业指数证券投资基金募集的批复》批准,由基金管理人东吴基金管理有限公司向社会公开发行募集,基金合同于2011年2月1日正式生效。首次设立募集规模为1,976,549,775.28份基金份额。本基金为契约型开放式,存续期限不定。本基金的基金管理人和注册登记机构为东吴基金管理有限公司,基金本基金投资于具有良好流动性的金融工具,包括标的指数成份股、备选成份股、新股(一级市场初次发行或增发)、现金或者到期日在一年以内的政府债券等。因基金规模或市场变化等因素导致本基金投资组合不符合上述规定的,基金管理人将在10个工作日内调整至符合上述规定。法律、法规另有规定的,从其规定。

基金业绩比较基准=95%*中证新兴产业指数收益率+5%*银行同业存款利率 6.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制,同时,在信息披露和估值方面,也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。

本财务报表以本基金持续经营为基础列报。

6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于2023年6月30日的财务状况以及2023年半年度的经营成果和净值变动情况。

6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本基金本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度会计报表所采用的会计政策、会计估计一致。

6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期无会计政策变更。

6.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。

6.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。

6.4.6 税项
1.印花税
经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自2008年4月24日起,调整证券(股票)交易印花税税率,由原先的3‰调整为1‰;
经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自2008年9月19日起,调整由出让方按证券(股票)交易印花税税率缴纳印花税,受让方不再征收,税率不变; 根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让,暂免征收印花税。

2.增值税
根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》的规定,经国务院批准,自2016年5月1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点,金融业纳入试点范围,由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税;国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税;存款利息收入不征收增值税; 根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定,金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入;
根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》的规定,金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入;
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定,本基金运营过程中发生的增值税应税行为,以本基金的基金管理人为增值税纳税人;
根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定,证券投资基金的基金管理人运营证券投资基金过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。对证券投资基金在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从证券投资基金的基金管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。

根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例(2011年修订)》、《征收教育费附加的暂行规定(2011年修订)》及相关地方教育附加的征收规定,凡缴纳消费税、增值税、营业税的单位和个人,都应当依照规定缴纳城市维护建设税、教育费附加(除按照相关规定缴纳农村教育事业费附加的单位外)及地方教育费附加。

4.企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定,自2004年1月1日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征企业所得税;
根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税;
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定,对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。

5.个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税;
根据财政部、国家税务总局财税[2008]132号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定,自2008年10月9日起,对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税;
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85号文《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定,自2013年1月1日起,证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂减按25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税;
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101号文《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定,自2015年9月8日起,证券投资基金从公开发行和6.4.7 重要财务报表项目的说明
6.4.7.1 银行存款
单位:人民币元

项目本期末 2023年6月30日
活期存款3,518,065.09
等于:本金3,517,455.24
加:应计利息609.85
减:坏账准备-
定期存款-
等于:本金-
加:应计利息-
减:坏账准备-
其中:存款期限1个月以内-
存款期限1-3个月-
存款期限3个月以上-
其他存款-
等于:本金-
加:应计利息-
减:坏账准备-
合计:3,518,065.09
6.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元

项目本期末 2023年6月30日    
 成本应计利息公允价值公允价值变动 
股票51,292,824.84-46,379,247.77-4,913,577.07 
贵金属投资-金 交所黄金合约 ----
债 券交易所市场----
 银行间市场----
 合计----
资产支持证券---- 
基金---- 

其他----
合计51,292,824.84-46,379,247.77-4,913,577.07
6.4.7.3 衍生金融资产/负债 (未完)
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