[中报]中药ETF (560080): 汇添富中证中药交易型开放式指数证券投资基金2023年中期报告
原标题:中药ETF : 汇添富中证中药交易型开放式指数证券投资基金2023年中期报告 汇添富中证中药交易型开放式指数证券投资 基金2023年中期报告 2023年06月30日 基金管理人：汇添富基金管理股份有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 送出日期：2023年08月31日 §1重要提示及目录 1.1重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三 分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2023年 8月 29日复 核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容， 保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定 盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅 读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自2023年01月01日起至06月30日止。 1.2 目录 §1重要提示及目录 ....................................................................................................................... 2 1.1重要提示 ........................................................................................................................... 2 1.2 目录 .................................................................................................................................. 3 §2基金简介 ................................................................................................................................... 5 2.1基金基本情况.................................................................................................................... 5 2.2基金产品说明.................................................................................................................... 5 2.3基金管理人和基金托管人 ................................................................................................ 5 2.4信息披露方式.................................................................................................................... 6 2.5其他相关资料.................................................................................................................... 6 §3主要财务指标和基金净值表现 ................................................................................................ 6 3.1主要会计数据和财务指标 ................................................................................................ 6 3.2基金净值表现.................................................................................................................... 7 §4管理人报告 ............................................................................................................................... 8 4.1基金管理人及基金经理情况 ............................................................................................ 8 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .................................................. 13 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 .............................................................. 13 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 .............................................. 14 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 .............................................. 15 4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .......................................................... 16 4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 .............................................................. 16 4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ...................... 16 §5托管人报告 ............................................................................................................................. 16 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 .................................................................. 16 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ................................................................................................................................................ 17 5.3 托管人对中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ..................... 17 §6半年度财务会计报告（未经审计） ...................................................................................... 17 6.1资产负债表 ..................................................................................................................... 17 6.2利润表 ............................................................................................................................. 18 6.3净资产（基金净值）变动表 .......................................................................................... 19 6.4报表附注 ......................................................................................................................... 20 §7投资组合报告 ......................................................................................................................... 48 7.1期末基金资产组合情况 .................................................................................................. 48 7.2报告期末按行业分类的股票投资组合 .......................................................................... 48 7.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的股票投资明细 .............................. 50 7.4报告期内股票投资组合的重大变动 .............................................................................. 52 7.5期末按债券品种分类的债券投资组合 .......................................................................... 54 7.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 .................. 54 7.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ...... 54 7.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ...... 54 7.10本基金投资股指期货的投资政策 ................................................................................ 54 7.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ........................................................ 54 7.12投资组合报告附注........................................................................................................ 54 §8基金份额持有人信息.............................................................................................................. 56 8.1期末基金份额持有人户数及持有人结构 ...................................................................... 56 8.2期末上市基金前十名持有人 .......................................................................................... 56 8.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .......................................................... 57 8.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 .......................... 57 §9开放式基金份额变动.............................................................................................................. 58 §10重大事件揭示 ....................................................................................................................... 58 10.1基金份额持有人大会决议 ............................................................................................ 58 10.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ............................ 58 10.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................................ 58 10.4基金投资策略的改变.................................................................................................... 58 10.5为基金进行审计的会计师事务所情况 ........................................................................ 58 10.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ........................................ 59 10.7基金租用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................... 59 10.8其他重大事件 ............................................................................................................... 63 §11影响投资者决策的其他重要信息 ........................................................................................ 63 11.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或者超过20%的情况 ......................... 63 11.2影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................ 65 §12备查文件目录 ....................................................................................................................... 65 12.1备查文件目录 ............................................................................................................... 65 12.2存放地点 ....................................................................................................................... 65 12.3查阅方式 ....................................................................................................................... 65 §2基金简介 2.1基金基本情况
注：扩位证券简称：中药ETF。 2.2基金产品说明
3.1主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元
注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用(例如：基金的申购赎回费等)，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3.2基金净值表现 3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 注：本《基金合同》生效之日为2022年09月26日，截至本报告期末，基金成立未满一年。 本基金建仓期为本《基金合同》生效之日起6个月，截至本报告期末，本基金已完成建仓，建仓期结束时各项资产配置比例符合合同约定。 §4管理人报告 4.1基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 汇添富基金成立于2005年2月，是中国一流的综合性资产管理公司之一。公司总部设立于上海，在北京、上海、广州、成都、南京、深圳等地设有分公司，在香港、上海、美国设有子公司——汇添富资产管理（香港）有限公司、汇添富资本管理有限公司、汇添富资产管理（美国）控股有限公司。公司及旗下子公司业务牌照齐全，拥有全国社保基金境内委托投资管理人、全国社保基金境外配售策略方案投资管理人、基本养老保险基金投资管理人、保险资金投资管理人、专户资产管理人、特定客户资产管理子公司、QDII基金管理人、RQFII基金管理人、QFII基金管理人、基金投资顾问等业务资格。 汇添富基金现已形成公募业务、私募资管业务、私募股权业务、养老金业务、电商业务、国际业务、基金投顾业务等七大业务板块，被誉为“选股专家”，赢得广大基金持有人和海内外机构的认可和信赖。 成立以来，公司屡获殊荣，包括“金牛奖”“金基金奖”“明星基金奖”等多项权威荣誉奖项。汇添富始终坚持“客户第一”的价值观和“一切从长期出发”的经营理念，致力于打造中国最受认可的资产管理品牌。 2023上半年，汇添富基金新成立27只公开募集证券投资基金，包括10只股票型基金、9只混合型基金、8只债券型基金。截至2023年6月30日，公司共管理297只公开募集证券投资基金，形成了覆盖高、中、低各类风险收益特征，较为完善、有效的产品线。 4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
注:1、基金的首任基金经理，其“任职日期”为基金合同生效日，其“离任日期”为根据公司决议确定的解聘日期； 2、非首任基金经理，其“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司决议确定的聘任日期和解聘日期； 3、证券从业的含义遵从行业协会相关规定。 4.1.3期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 注：截至本报告期末，本基金的基金经理不存在兼任私募资产管理计划投资经理的情况。 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本基金管理人在本报告期内遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他相关法律法规、证监会规定和本基金合同的约定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本基金无重大违法、违规行为，本基金投资运作符合有关法规及基金合同的约定。 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1公平交易制度的执行情况 本基金管理人通过建立事前、事中和事后全程嵌入式的管控模式，确保公平交易制度的执行和实现。具体情况如下： 一、本基金管理人建立了内部公平交易管理规范和流程，以确保公平交易管控覆盖公司所有业务类型、投资策略、投资品种及投资管理的各个环节。 二、本着“时间优先、价格优先”的原则，对同一证券有相同交易需求的投资组合采用交易系统中的公平交易模块，实现事中交易执行层面的公平管控。 三、对不同投资组合进行同向交易价差分析，具体方法为：在不同时间窗口（日内、3日内、5日内）下，对不同组合同一证券同向交易的平均价差率进行T检验。对于未通过T检验的交易，再根据同向交易占优比、交易价格、交易频率、交易数量和交易时间等进行具体分析，进一步判断是否存在重大利益输送的可能性。 四、对于反向交易，根据交易顺序、交易时间窗口跨度、交易价格、交易数量占市场成交量比值、组合规模、市场收益率变化等综合判断交易是否涉及利益输送。 综上，本基金管理人通过事前的制度规范、事中的监控和事后的分析评估，严格执行了公平交易制度，公平对待了旗下各投资组合。本报告期内，未出现违反公平交易制度的情况。 4.3.2异常交易行为的专项说明 本报告期内，本基金未出现异常交易的情况。 本报告期内，本基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况有25次，投资组合因投资策略与其他组合发生反向交易。基金管理人事前严格根据内部规定进行管控，事后对交易时点、交易数量、交易价差等多方面进行综合分析，未发现导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 2023年上半年，A股市场整体震荡，主要宽基上半年涨跌幅均不大。行情转折主要出现在4月份，背后的原因主要是1-2月主要经济数据多数高于预期，复苏力度看似较强，导致政策力度有所减弱，但是到二季度出现数据下滑，出口、投资、消费均不理想，服务业复苏缓慢，工业增加值、固定资产投资、社零和出口等经济数据环比放缓，股票市场风险偏好降低。风格方面，小盘持续小幅强于大盘，价值领先成长，虽然成长风格在6月份有所恢复，但依然没有扭转上半年整体弱势。行业方面，通信、传媒、计算机涨幅遥遥领先，而消费者服务、房地产等顺周期板块跌幅居前。 另一方面，国内通胀水平持续处于低位，留给流动性继续宽松的空间，国债利率在二季度经历较大幅度的下行。与此同时，海外 CPI虽然回落明显，但核心 CPI回落速度仍然较慢，显示出一定的粘性，主要由于海外制造业回流带动劳动力需求和薪资增长，支撑了食品、住房、交通服务等核心CPI项目。海外通胀压力仍存，造成海外利率水平持续高位，短期、长期国债利率不断上升，也给汇率造成压力。 虽然 A股大盘震荡，但是国内配置型资金对行业和宽基 ETF的逆势布局在上半年却非常明显，ETF整体规模上升至近2万亿，显示出市场对于A股基本面底部的预期较为充分，只是需要一些信号来消除或减弱对于情绪面、资金面的不确定。一些重要的会议所释放出来的，对于经济发展、资本市场的重视，以及预期执行的措施信号，将会对市场风险偏好的提升有所助益。 上半年中证医药卫生指数下跌8.61%，但中证中药指数取得11.9%的涨幅。内部分化主快于西药领域，半年报预计扣非归母净利润增速前十的医药股以中药和化学制剂为主。中药板块毛利率、净利率均有同比上升 ，收入端和利润端均有大幅改善。中药业绩表现亮眼的背后，主要有以下原因。首先，中药是疫后需求复苏最强的医药子行业之一，业绩表现较好的公司主要受益于新冠防治相关品种以及呼吸系统用药的量增。其次，政策对中药行业的利好已逐步转化到业绩，进入医保及基药目录的独家品种带来的放量、中药创新药品种的上市都给上市公司带来利润的空间。第三，中药里的央国企特征使得它成为央国企改革、释放企业活力最显著受益的行业之一。而西药领域，医学检验服务商的应收账款压力较大，应收占比、应收周转均较2022年有所恶化，而这些应收账款多和地方政府的还款能力、还款节奏有关，成为市场担忧的因素。但总的来说，医药基本面在逐渐修复，国家对医药支付端的支持态度进一步明确，此前谈判中的大幅降价有望改变，从而稳定企业预期，提升药企研发经济性，也提升市场对医药的配置偏好。二季度末从公募基金持仓数据看，剔除医药主题基金后的主动管理型基金对医药的配置比例仅 5.3%，环比继续下降，也低于医药在 A股的市值占比。 作为被动投资的指数基金，本基金在投资运作上严格遵守基金合同，坚持既定的投资策略，积极采取有效方法控制基金相对业绩比较基准的跟踪误差，实现投资目标。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 本基金本报告期基金份额净值增长率为12.66%。同期业绩比较基准收益率为11.90%。 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2023年下半年，我们需要关注海外通胀的持续性、国内政策切实落地的节奏和效果。 这些因素将决定我们面临的内外部宏观环境是弱改善还是强修复。总的来说，下半年宏观环境好于上半年及去年是确定性较高的事件，海外核心CPI虽有粘性，但继续大幅加息的概率已经较小，这使得我们有了一个边际宽松的外部流动性。市场的投资机会或将沿着经济修复、消费复苏、科技革新三条主线演进。 医药整体走向复苏，其中，中药依然有大概率继续成为下半年医药行情分化的方向。首先，中药业绩持续性超市场预期的可能性。市场对中药国企改革标的业绩持续性和确定性存在分歧，但随着一季度较多医药国企业绩超预期落地，二季度继续验证，过去三年国改提速迎来最好的落地验证期。其次，产业、政策、业绩三重共振下的系统性估值修复，下半年基药目录有望出台继续催化中药板块相关标的，未来几年中药创新药有望持续为相关企业提供业绩增量。但去年四季度的高基数，可能会让中药后期的基本面增速看上去没那么快，追求年的消化调整，2023年下半年有望迎来真正意义上的新周期，指数见底后结构性机会凸显，中药是其中必须要重视的分化主线之一。 作为被动投资的指数基金，本基金在投资运作上严格遵守基金合同，坚持既定的投资策略，积极采取有效方法控制基金相对业绩比较基准的跟踪误差，实现投资目标。 4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值，并保持估值政策和程序的一贯性。 本基金管理人设有估值委员会，估值委员会负责构建估值决策体系、适时更新估值相关制度、指导并监督各类投资品种的估值程序。估值委员会由投资、研究、集中交易、合规稽核、风险管理、基金营运等部门中具有丰富从业经验和专业胜任能力的员工担任，且互相不存在直接的重大利益冲突。基金经理可参与估值委员会对于估值方法的讨论，但无最终决策权，从而将其影响程度进行适当限制，保证基金估值的公平、合理。 基金日常估值由本基金管理人同本基金托管人一同进行，基金份额净值由管理人完成估值后，经托管人复核无误后由管理人对外公布。 4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金《基金合同》约定：本基金收益分配采用现金分红；每一基金份额享有同等分配权；本基金以使收益分配后基金份额净值增长率尽可能贴近标的指数同期增长率为原则进行收益分配。基于本基金的性质和特点，本基金收益分配不须以弥补浮动亏损为前提，收益分配后有可能使除息后的基金份额净值低于面值。 本基金本报告期内未进行收益分配。 4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。 §5托管人报告 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为 。 报告期内，本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。 5.3 托管人对中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6半年度财务会计报告（未经审计） 6.1资产负债表 会计主体：汇添富中证中药交易型开放式指数证券投资基金 报告截止日：2023年06月30日 单位：人民币元
2、本基金合同于 2022年 09月 26日生效，上年度实际报告期间为 2022年 09月 26日至2022年12月31日，特此说明。 6.2利润表 会计主体：汇添富中证中药交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2023年01月01日至2023年06月30日 单位：人民币元
6.3净资产（基金净值）变动表 会计主体：汇添富中证中药交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2023年01月01日至2023年06月30日 单位：人民币元
报表附注为财务报表的组成部分。 本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4报表附注 6.4.1基金基本情况 监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2022]1404号《关于准予汇添富中证中药交易型开放式指数证券投资基金注册的批复》准予注册，由汇添富基金管理股份有限公司向社会公开募集。基金合同于 2022年 9月 26日生效。首次设立基金募集规模为430,265,000.00份基金份额，业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）出具安永华明（2022）验字第60466941_B68号验资报告予以验证。本基金为交易型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人为汇添富基金管理股份有限公司，注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。 本基金的标的指数为中证中药指数及其未来可能发生的变更。本基金主要投资于标的指数成份股、备选成份股。为更好地实现投资目标，本基金可少量投资于非成份股（包括主板、创业板及其他中国证监会允许上市的股票、存托凭证）、债券（包括国债、金融债、企业债、公司债、次级债、可交换债券、可转换债券、分离交易可转债、央行票据、中期票据、地方政府债券、政府支持债券、政府支持机构债券、短期融资券（含超短期融资券）等）、资产支持证券、债券回购、银行存款、同业存单、货币市场工具、衍生工具（包括股指期货、国债期货、股票期权等）以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会相关规定）。本基金可根据法律法规的规定参与融资及转融通证券出借业务。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。基金的投资组合比例为：投资于标的指数成份股和备选成份股的比例不得低于基金资产净值的90%，且不低于非现金基金资产的80%，因法律法规的规定而受限制的情形除外。如法律法规或监管机构变更投资品种的投资比例限制，基金管理人在履行适当程序后，可以调整上述投资品种的投资比例。本基金紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。本基金的业绩比较基准为：中证中药指数收益率。 6.4.2会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第3号《半年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 6.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2023年06月30日的财务状况以及2023年01月01日至2023年06月30日的经营成果和净值变动情况。 6.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 6.4.6税项 1.印花税 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008年 4月 24日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由原先的3‰调整为1‰； 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年9月19日起，调整由出让方按证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变； 根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让，暂免征收印花税。 2.增值税 根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》的规定，经国务院批准，自2016年5月1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，本基金运营过程中发生的增值税应税行为，以本基金的基金管理人为增值税纳税人； 根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定，证券投资基金的基金管理人运营证券投资基金过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对证券投资基金在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从证券投资基金的基金管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 3.城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加 根据《中华人民共和国城市维护建设税法》、《征收教育费附加的暂行规定（2011年修订）》及相关地方教育附加的征收规定，凡缴纳消费税、增值税、营业税的单位和个人，都应当依照规定缴纳城市维护建设税、教育费附加（除按照相关规定缴纳农村教育事业费附加的单位外）及地方教育费附加。 4.企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定，自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 5.个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2008]132号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款得暂免征收个人所得税； 根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85号文《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2013年1月1日起，证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过 1年的，暂减按 25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税； 根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101号文《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2015年9月8日起，证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。 6.4.7重要财务报表项目的说明 6.4.7.1银行存款 单位：人民币元
单位：人民币元
6.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额 注：本基金本报告期末无衍生金融资产/负债余额。 6.4.7.4买入返售金融资产 6.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额 注：本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。 6.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券 注：本基金本报告期末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 6.4.7.5债权投资 6.4.7.5.1债权投资情况 注：本基金本报告期末无债权投资。 6.4.7.5.2债权投资减值准备计提情况 注：本基金本报告期内不存在债权投资减值准备计提情况。 6.4.7.6其他资产 单位：人民币元
单位：人民币元
6.4.7.8实收基金 金额单位：人民币元
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