[中报]恒生生物 (513280): 汇添富恒生香港上市生物科技交易型开放式指数证券投资基金(QDII)2023年中期报告
原标题:恒生生物 : 汇添富恒生香港上市生物科技交易型开放式指数证券投资基金(QDII)2023年中期报告 汇添富恒生香港上市生物科技交易型开放式 指数证券投资基金(QDII)2023年中期报告 2023年06月30日 基金管理人:汇添富基金管理股份有限公司 基金托管人:中国农业银行股份有限公司 送出日期:2023年08月31日 §1重要提示及目录 1.1重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三 分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2023年 8月 29日复 核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容, 保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定 盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅 读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自2023年01月01日起至06月30日止。 1.2 目录 §1重要提示及目录 ....................................................................................................................... 2 1.1重要提示 ........................................................................................................................... 2 1.2 目录 .................................................................................................................................. 3 §2基金简介 ................................................................................................................................... 5 2.1基金基本情况.................................................................................................................... 5 2.2基金产品说明.................................................................................................................... 5 2.3基金管理人和基金托管人 ................................................................................................ 5 2.4境外投资顾问和境外资产托管人 .................................................................................... 6 2.5信息披露方式.................................................................................................................... 6 2.6其他相关资料.................................................................................................................... 6 §3主要财务指标和基金净值表现 ................................................................................................ 6 3.1主要会计数据和财务指标 ................................................................................................ 6 3.2基金净值表现.................................................................................................................... 7 §4管理人报告 ............................................................................................................................... 8 4.1基金管理人及基金经理情况 ............................................................................................ 8 4.2境外投资顾问为本基金提供投资建议的成员简介 ...................................................... 15 4.3管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .................................................. 15 4.4管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 .............................................................. 15 4.5管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 .............................................. 16 4.6管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 .............................................. 17 4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .......................................................... 17 4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 .............................................................. 18 4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ...................... 18 §5托管人报告 ............................................................................................................................. 18 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 .................................................................. 18 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ................................................................................................................................................ 18 5.3 托管人对中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ..................... 18 §6半年度财务会计报告(未经审计) ...................................................................................... 18 6.1资产负债表 ..................................................................................................................... 19 6.2利润表 ............................................................................................................................. 20 6.3净资产(基金净值)变动表 .......................................................................................... 21 6.4报表附注 ......................................................................................................................... 22 §7投资组合报告 ......................................................................................................................... 46 7.1期末基金资产组合情况 .................................................................................................. 46 7.2期末在各个国家(地区)证券市场的权益投资分布 .................................................. 46 7.3期末按行业分类的权益投资组合 .................................................................................. 47 7.4期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的权益投资明细 .............................. 47 7.5报告期内权益投资组合的重大变动 .............................................................................. 56 7.6期末按债券信用等级分类的债券投资组合 .................................................................. 58 7.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ...... 58 7.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细 ...... 58 7.10期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 ................ 58 7.11投资组合报告附注........................................................................................................ 58 §8基金份额持有人信息.............................................................................................................. 59 8.1期末基金份额持有人户数及持有人结构 ...................................................................... 59 8.2期末上市基金前十名持有人 .......................................................................................... 59 8.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .......................................................... 60 8.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 .......................... 60 §9开放式基金份额变动.............................................................................................................. 60 §10重大事件揭示 ....................................................................................................................... 60 10.1基金份额持有人大会决议 ............................................................................................ 60 10.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ............................ 60 10.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................................ 61 10.4基金投资策略的改变.................................................................................................... 61 10.5为基金进行审计的会计师事务所情况 ........................................................................ 61 10.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ........................................ 61 10.7基金租用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................... 61 10.8其他重大事件 ............................................................................................................... 64 §11影响投资者决策的其他重要信息 ........................................................................................ 64 11.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或者超过20%的情况 ......................... 64 11.2影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................ 65 §12备查文件目录 ....................................................................................................................... 65 12.1备查文件目录 ............................................................................................................... 65 12.2存放地点 ....................................................................................................................... 65 12.3查阅方式 ....................................................................................................................... 65 §2基金简介 2.1基金基本情况
注:扩位证券简称:恒生生物科技ETF。 2.2基金产品说明
2.5信息披露方式
3.1主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元
注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用(例如:基金的申购赎回费等),计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3.2基金净值表现 3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 注:本《基金合同》生效之日为2022年07月05日,截至本报告期末,基金成立未满一年。 本基金建仓期为本《基金合同》生效之日起6个月,截至本报告期末,本基金已完成建仓,建仓期结束时各项资产配置比例符合合同约定。 §4管理人报告 4.1基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 汇添富基金成立于2005年2月,是中国一流的综合性资产管理公司之一。公司总部设立于上海,在北京、上海、广州、成都、南京、深圳等地设有分公司,在香港、上海、美国设有子公司——汇添富资产管理(香港)有限公司、汇添富资本管理有限公司、汇添富资产管理(美国)控股有限公司。公司及旗下子公司业务牌照齐全,拥有全国社保基金境内委托投资管理人、全国社保基金境外配售策略方案投资管理人、基本养老保险基金投资管理人、保险资金投资管理人、专户资产管理人、特定客户资产管理子公司、QDII基金管理人、RQFII基金管理人、QFII基金管理人、基金投资顾问等业务资格。 汇添富基金现已形成公募业务、私募资管业务、私募股权业务、养老金业务、电商业务、国际业务、基金投顾业务等七大业务板块,被誉为“选股专家”,赢得广大基金持有人和海内外机构的认可和信赖。 成立以来,公司屡获殊荣,包括“金牛奖”“金基金奖”“明星基金奖”等多项权威荣誉奖项。汇添富始终坚持“客户第一”的价值观和“一切从长期出发”的经营理念,致力于打造中国最受认可的资产管理品牌。 2023上半年,汇添富基金新成立27只公开募集证券投资基金,包括10只股票型基金、9只混合型基金、8只债券型基金。截至2023年6月30日,公司共管理297只公开募集证券投资基金,形成了覆盖高、中、低各类风险收益特征,较为完善、有效的产品线。 4.1.2基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
注:1、基金的首任基金经理,其“任职日期”为基金合同生效日,其“离任日期”为根据公司决议确定的解聘日期; 2、非首任基金经理,其“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司决议确定的聘任日期和解聘日期; 3、证券从业的含义遵从行业协会相关规定。 4.1.3期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 注:截至本报告期末,本基金的基金经理不存在兼任私募资产管理计划投资经理的情况。 4.2境外投资顾问为本基金提供投资建议的成员简介 注: 本基金无境外投资顾问。 4.3管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本基金管理人在本报告期内遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他相关法律法规、证监会规定和本基金合同的约定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。本基金无重大违法、违规行为,本基金投资运作符合有关法规及基金合同的约定。 4.4管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.4.1公平交易制度的执行情况 本基金管理人通过建立事前、事中和事后全程嵌入式的管控模式,确保公平交易制度的执行和实现。具体情况如下: 一、本基金管理人建立了内部公平交易管理规范和流程,以确保公平交易管控覆盖公司所有业务类型、投资策略、投资品种及投资管理的各个环节。 二、本着“时间优先、价格优先”的原则,对同一证券有相同交易需求的投资组合采用交易系统中的公平交易模块,实现事中交易执行层面的公平管控。 三、对不同投资组合进行同向交易价差分析,具体方法为:在不同时间窗口(日内、3日内、5日内)下,对不同组合同一证券同向交易的平均价差率进行T检验。对于未通过T检验的交易,再根据同向交易占优比、交易价格、交易频率、交易数量和交易时间等进行具体分析,进一步判断是否存在重大利益输送的可能性。 四、对于反向交易,根据交易顺序、交易时间窗口跨度、交易价格、交易数量占市场成交量比值、组合规模、市场收益率变化等综合判断交易是否涉及利益输送。 综上,本基金管理人通过事前的制度规范、事中的监控和事后的分析评估,严格执行了公平交易制度,公平对待了旗下各投资组合。本报告期内,未出现违反公平交易制度的情况。 4.4.2异常交易行为的专项说明 本报告期内,本基金未出现异常交易的情况。 本报告期内,本基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况有25次,投资组合因投资策略与其他组合发生反向交易。基金管理人事前严格根据内部规定进行管控,事后对交易时点、交易数量、交易价差等多方面进行综合分析,未发现导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。 4.5管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.5.1报告期内基金投资策略和运作分析 2023年上半年,资本市场先在经济复苏背景下显现出修复行情,二季度市场整体显著回调。 上半年美联储累计加息三次,将联邦基金目标利率提升至5.00%-5.25%区间。3月议息会议声明文件对未来继续加息的表述有所弱化,5月暗示后续加息暂缓但年内仍较难降息。 市场普遍预期本轮加息周期将近尾声,但转向降息周期仍然需要一定时间。 全球来看,海外通胀回落速度较为缓慢,美元指数二季度阶段性走强,人民币兑美元贬值压力加大。北向资金二季度小幅净流入,较一季度显著放缓。 国内来看,3月两会召开,仍然坚持以稳经济增长为中心,加强协同,共同促进高质量发展。经济数据在二季度普遍表现疲软。GDP增速低于市场预期。6月官方制造业PMI数据49,较前值小幅企稳,但仍低于50。1-5月规模以上工业企业营业收入累计同比增长0.1%,利润累计同比下滑18.8%,相较1-4月累计营收增速下滑、累计利润增速降幅有所收窄。国内经济整体仍处于弱复苏阶段,内需修复动力不足、外需增长压力较大。经济发展模式转型阶段存在压力和挑战。在稳增长压力较大的背景下,政策层面有望持续发力。6月MLF下调10个基点,随后一年期、五年期LPR均下调10个基点,有望减轻企业融资成本、居民债务负担压力。 资本市场方面,新一轮科技创新话题引发热议,信息技术领域表现强势,智能化相关子板块体现出较强的爆发力,并有向产业各领域扩散的态势。市场认知科技创新市场前景广阔。 二季度市场有所回调,行业主题结构性分化显著。一季度表现强势的计算机、通信等板块在4月和5月显著回调,6月开始重新受到市场关注。银行、证券等金融类资产则是4月表现强势之后进入回调。当前科技创新和中特估仍是市场重点关注的资本市场投资主线,对不同偏好的资金有差异化的吸引力。 港股方面,当前整体估值性价比较高,具备底部修复的条件,且其中大批科技型企业也是本轮科技主题演绎的核心且稀缺的标的。 本基金跟踪恒生香港上市生物科技指数,具备较强的创新属性,随着医药消费需求恢复,有望获得较强的业绩支撑。二季度恒生指数公司对恒生香港上市生物科技指数进行编制方案修订,并于 6月初恒生系列指数定期调整时正式生效。修订后的方案将成份股精简为固定 50只,对药品销售等科技属性较低的企业实施权重折扣,并提升了成份股筛选的流动性要求。 此次方案修订,使得指数能够更聚焦于港股医药的生物科技属性,提升了指数的投资价值。 4.5.2报告期内基金的业绩表现 本基金本报告期基金份额净值增长率为-20.87%。同期业绩比较基准收益率为-20.95%。 4.6管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 上半年经济呈现弱复苏状态,复苏强度低于年初预期。分项来看,工业制造和投资相对具有韧性,消费和出口较为疲弱。但居民消费倾向有抬升迹象,结合收入提升预期,下半年内需动能有望出现改善。国内政策基调仍以稳增长为主,尽管难有强刺激,但或许可以期待整体托底和结构性的支持政策。 全球来看,美国通胀超预期回落,加息周期步入尾声成为市场共识,不排除下半年仍有加息的可能性。通胀数据及通胀预期仍然是加息节奏的关键指标。在全球流动性缓和的背景下,港股市场较低估值凸显配置价值,或在下半年体现出较强的弹性。 资本市场上半年整体表现为震荡修复。业绩角度来看,A股整体盈利增速尚未明显改善,结构分化仍然较为显著,且与股价表现存在一定的错位。信息技术领域在全球智能化浪潮的背景下获得资金关注,长期市场空间充分,但短期能体现出实际业绩增长的比例有限。于此同时低估值高分红类的资产也获得了较多资金流入。创新成长和具备安全边际的低估值资产,形成了两种较为极端的投资偏好,预计仍然会是下半年市场的关注焦点。 4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值,并保持估值政策和程序的一贯性。 本基金管理人设有估值委员会,估值委员会负责构建估值决策体系、适时更新估值相关制度、指导并监督各类投资品种的估值程序。估值委员会由投资、研究、集中交易、合规稽核、风险管理、基金营运等部门中具有丰富从业经验和专业胜任能力的员工担任,且互相不存在直接的重大利益冲突。基金经理可参与估值委员会对于估值方法的讨论,但无最终决策权,从而将其影响程度进行适当限制,保证基金估值的公平、合理。 值后,经托管人复核无误后由管理人对外公布。 4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金《基金合同》约定:本基金收益分配采用现金分红;每一基金份额享有同等分配权;本基金以使收益分配后基金份额净值增长率尽可能贴近标的指数同期增长率为原则进行收益分配。基于本基金的性质和特点,本基金收益分配不须以弥补浮动亏损为前提,收益分配后有可能使除息后的基金份额净值低于面值。 本基金本报告期内未进行收益分配。 4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。 §5托管人报告 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 在托管本基金的过程中,本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定,对本基金基金管理人—汇添富基金管理股份有限公司本报告期内基金的投资运作,进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督,认真履行了托管人的义务,没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本托管人认为, 汇添富基金管理股份有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上,不存在损害基金份额持有人利益的行为;在报告期内,严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3 托管人对中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人认为,汇添富基金管理股份有限公司的信息披露事务符合《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定,基金管理人所编制和披露的本基金中期报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整,未发现有损害基金持有人利益的行为。 §6半年度财务会计报告(未经审计) 6.1资产负债表 会计主体:汇添富恒生香港上市生物科技交易型开放式指数证券投资基金(QDII) 报告截止日:2023年06月30日 单位:人民币元
2、本基金合同于 2022年 07月 05日生效,上年度实际报告期间为 2022年 07月 05日至2022年12月31日,特此说明。 6.2利润表 会计主体:汇添富恒生香港上市生物科技交易型开放式指数证券投资基金(QDII) 本报告期:2023年01月01日至2023年06月30日 单位:人民币元
6.3净资产(基金净值)变动表 会计主体:汇添富恒生香港上市生物科技交易型开放式指数证券投资基金(QDII) 本报告期:2023年01月01日至2023年06月30日 单位:人民币元
报表附注为财务报表的组成部分。 本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署: 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4报表附注 6.4.1基金基本情况 汇添富恒生香港上市生物科技交易型开放式指数证券投资基金(QDII)(以下简称“本基金”),系经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2021]1156号《关于准予汇添富中证沪港深创新药产业交易型开放式指数证券投资基金注册的批复》以及中国证监会证监许可[2021]3807号《关于准予汇添富中证沪港深创新药产业交易型开放式指数证券投资基金变更注册的批复》准予变更注册为汇添富恒生香港上市生物科技交易型开放式指数证券投资基金(QDII),由汇添富基金管理股份有限公司向社会公开募集。基金合同于2022年7月5日生效。首次设立基金募集规模为303,114,457.00份基金份额,业经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)出具安永华明(2022)验字第60466941_B04号验资报告予以验证。本基金为交易型开放式,存续期限不定。本基金的基金管理人为汇添富基金管理股份有限公司,注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司,基金托管人为中国农业银行股份有限公司,境外托管人为摩根大通银行。 本基金的标的指数为恒生香港上市生物科技指数及其未来可能发生的变更。本基金投资于标的指数的成份股、备选成份股和其他香港联合交易所上市的股票(含港股通标的股票)。 此外,本基金还可投资于以下金融产品或工具:针对境外投资,本基金可投资于银行存款、可转让存单、银行承兑汇票、银行票据、商业票据、回购协议、短期政府债券等货币市场工具;政府债券、公司债券、可转换债券、住房按揭支持证券、资产支持证券等及经中国证监会认可的国际金融组织发行的证券;已与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国家或地区证券市场挂牌交易的普通股、优先股、全球存托凭证、房地产信托凭证;在已与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国家或地区证券监管机构登记注册的公募基金;与固定收益、股权、信用、商品指数、基金等标的物挂钩的结构性投资产品;远期合约、互换及经中国证监会认可的境外交易所上市交易的权证、期权、期货等金融衍生产品以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。本基金可以进行境外证券借贷交易、境外正回购交易、逆回购交易。有关证券借贷交易的内容以专门签署的三方或多方协议约定为准。针对境内投资,本基金可投资于国内依法发行上市的股票、债券等金融工具,具体包括:股票(包含主板、创业板、其他依法上市的股票、存托凭证),衍生工具(股指期货、国债期货、股票期权等),债券(国债、金融债、企业(公司)债、次级债、可交换债券、可转换债券(含分离交易可转债)、央行票据、中期票据、短期融资券(含超短期融资券)等)、资产支持证券、债券回购、银行存款、同业存单、货币市场工具等资产以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。本基金可根据法律法规的规定参与融资及转融通证券出借业务。本基金为对冲外币的汇率风险,可以投资于境外外汇远期合约、结构性外汇远期合约、外汇期权及外汇期权组合、外汇互换协议、与汇率挂钩的结构性投资产品等金融工具。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种,基金管理人在履行适当程序后,可以将其纳入投资范围。基金的投资组合比例为:本基金投资于股票的比例不低于基金资产的80%;投资于标的指数成份股和备选成份股的比例不得低于基金资产净值的90%,且不低于非现金基金资产的80%,因法律法规的规定而受限制的情形除外。如法律法规或监管机构变更投资品种的投资比例限制,基金管理人在履行适当程序后,可以调整上述投资品种的投资比例。本基金紧密跟踪标的指数,追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。本基金的业绩比较基准为:经人民币汇率调整的恒生香港上市生物科技指数收益率。 6.4.2会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的称“企业会计准则”)编制,同时,在信息披露和估值方面,也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第3号《半年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 6.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于2023年06月30日的财务状况以及2023年01月01日至2023年06月30日的经营成果和净值变动情况。 6.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 6.4.6税项 根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》的规定,经国务院批准,自2016年5月1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点,金融业纳入试点范围,由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税;国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税;存款利息收入不征收增值税; 根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定,金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入; 根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》的规定,金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入; 根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅产品管理人为增值税纳税人; 根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定,自2018年1月1日起,本基金的基金管理人运营本基金过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。对本基金在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从本基金的基金管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减; 根据《中华人民共和国城市维护建设税法》、《征收教育费附加的暂行规定(2011年修订)》及相关地方教育附加的征收规定,凡缴纳消费税、增值税、营业税的单位和个人,都应当依照规定缴纳城市维护建设税、教育费附加(除按照相关规定缴纳农村教育事业费附加的单位外)及地方教育费附加。 基金取得的源自境外的差价收入,其涉及的境外所得税税收政策,按照相关国家或地区税收法律和法规执行,在境内暂免征增值税和企业所得税; 基金取得的源自境外的股利收益,其涉及的境外所得税税收政策,按照相关国家或地区税收法律和法规执行,在境内暂未征收个人所得税和企业所得税。 6.4.7重要财务报表项目的说明 6.4.7.1银行存款 单位:人民币元
单位:人民币元
6.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额 注:本基金本报告期末无衍生金融资产/负债余额。 6.4.7.4买入返售金融资产 6.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额 注:本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。 6.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券 注:本基金本报告期末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 6.4.7.5债权投资 6.4.7.5.1债权投资情况 注:本基金本报告期末无债权投资。 6.4.7.5.2债权投资减值准备计提情况 注:本基金本报告期内不存在债权投资减值准备计提情况。 6.4.7.6其他资产 注:本基金本报告期末无其他资产余额。 6.4.7.7其他负债 单位:人民币元
6.4.7.8实收基金 金额单位:人民币元 |