[三季报]依米康(300249):2023年三季度报告

时间：2023年10月23日 09:21:49 中财网

原标题:依米康:2023年三季度报告

证券代码：300249 证券简称：依米康 公告编号：2023-063
依米康科技集团股份有限公司
2023年第三季度报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。重要内容提示：
1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完
整。

3.第三季度报告是否经过审计
□是 ?否
一、主要财务数据
（一） 主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
?是 □否
追溯调整或重述原因
会计政策变更

	本报告期	上年同期		本报告期 比上年同 期增减	年初至报告期 末	上年同期	年初至报告 期末比上年 同期增减
		调整前 调整后	调整后
						调整前	调整后	调整后
营业收入（元）	218,358,306.12	229,327,530.30	229,327,530.30	-4.78%	549,633,628.98	731,990,520.84	731,990,520.84	-24.91%
归属于上市公司股东的净利润（元）	-33,916,393.36	-11,932,405.00	-11,932,830.10	-184.23%	-81,499,652.38	31,947,114.05	31,979,259.80	-354.85%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益 的净利润（元）	-36,537,638.87	-12,391,855.63	-12,392,280.73	-194.84%	-77,465,469.33	-46,979,028.81	-46,946,883.06	-65.01%
经营活动产生的现金流量净额（元）	-	-	-	-	-204,398,521.69	49,726,962.78	49,726,962.78	-511.04%
基本每股收益（元/股）	-0.0770	-0.0273	-0.0273	-182.05%	-0.1852	0.0730	0.0731	-353.35%
稀释每股收益（元/股）	-0.0761	-0.0265	-0.0265	-187.17%	-0.1830	0.0711	0.0712	-357.02%
加权平均净资产收益率	-5.80%	-1.70%	-1.70%	-4.10%	-13.50%	4.74%	4.74%	-18.24%
	本报告期末	上年度末		本报告期末比上年度末增减
		调整前	调整后	调整后
总资产（元）	2,134,302,066.52	2,281,602,177.40	2,281,887,780.80	-6.47%
归属于上市公司股东的所有者权益（元）	569,284,865.16	629,516,028.88	629,387,171.08	-9.55%

会计政策变更的原因
财政部于 2022年 11月 30日发布了《企业会计准则解释第 16号》（财会〔2022〕31号），解释了“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的
会计处理”的问题，本公司按照解释 16号规定进行处理，并自 2023年 1月 1日起施行。

对于公司在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初，对该交易因使用权资产和租赁负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，根据《企业会
计准则第 18号—所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产，按照本解释和《企业会计准则第 18号-所得税》的规定，将累计影响数
调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。

（二） 非经常性损益项目和金额
?适用 □不适用
单位：元

项目	本报告期金额	年初至报告期期末金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备 的冲销部分）	-2,114,739.88	-10,278,492.50	主要系控股子公司江苏 亿金处置厂房及设备
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定 额或定量持续享受的政府补助除外）	965,229.31	1,805,464.87
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回		21,008.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	4,966,052.40	-1,102,196.65
减：所得税影响额		-639,241.98
少数股东权益影响额（税后）	1,195,296.32	-4,880,791.25
合计	2,621,245.51	-4,034,183.05	--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
?适用 □不适用

项目	涉及金额（元）	原因
增值税即征即退	4,145,757.16	符合国家政策，持续发生

（三） 主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因
?适用 □不适用

资产负债表项目	期末余额	期初余额	变动比例	变动原因说明
货币资金	92,701,346.76	212,528,885.73	-56.38%	主要系回款减少，支付供应商款项综合影响所致
交易性金融资产	9,000,000.00	13,076,600.00	-31.17%	主要系公司处置 VBT股权交易完成所致
预付款项	43,999,655.81	28,614,019.20	53.77%	主要系预付材料款增加所致
合同资产	3,251,464.24	14,148,293.95	-77.02%	主要系合同资产到期及收回所致
一年内到期的非流动资产	97,455,210.17	63,041,789.21	54.59%	主要系一年内到期的长期应收款增加所致
长期应收款	17,849,910.37	59,492,546.42	-70.00%	主要系一年内到期的长期应收款重分类所致
投资性房地产	12,783,970.19	51,850,157.17	-75.34%	主要系控股子公司江苏亿金处置投资性房地产所致
在建工程	640,775.23	233,628.33	174.27%	主要系新增零星工程所致
其他非流动资产	17,590,865.00	25,292,189.11	-30.45%	主要系公司收回质保金所致
合同负债	154,338,217.94	105,239,147.30	46.65%	主要系公司预收货款增加所致
应付职工薪酬	11,163,288.67	22,122,428.58	-49.54%	主要系公司支付年终绩效所致
其他应付款	109,867,751.05	158,707,885.71	-30.77%	主要系股权激励完成登记手续，应付员工增资款减少， 以及偿还拆借款所致
一年内到期的非流动负债	118,077,068.00	22,331,938.06	428.74%	主要系一年内到期的长期借款增加所致
长期借款	112,425,714.14	173,324,202.62	-35.14%	主要系偿还借款及一年内到期的长期借款重分类所致
利润表项目	本期发生额	上期发生额	变动比例	变动原因说明
税金及附加	6,950,182.78	5,177,432.52	34.24%	主要系控股子公司江苏亿金因处置投资性房地产产生的 土地增值税等税金增加所致
其他收益	5,756,672.96	8,314,221.25	-30.76%	主要系公司收到的政府补助变动所致
投资收益	-536,388.22	81,954,613.72	-100.65%	主要系上年同期转让全资子公司腾龙资产 股权及 100% 债务重组，确认股权投资收益、债务重组收益所致
信用减值损失（损失以 “-” 号填列）	-38,021,845.02	9,322,497.81	-507.85%	主要系计提应收账款坏账准备增加所致
资产减值损失（损失以“-” 号填列）	-7,976,216.91	792,811.40	1106.07%	主要系计提存货、固定资产等减值损失增加所致
营业外收入	312,979.07	212,715.80	47.13%	主要系公司收到赔付款增加所致

二、股东信息
（一） 普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股

报告期末普通股股东总数	44,839	报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）	0
前 10名股东持股情况
股东名称	股东性质	持股 比例	持股数量	持有有限售条 件的股份数量	质押、标记 或冻结情况
					股份 状态	数量
张菀	境内自然人	16.01%	70,504,500	56,553,375	质押	20,000,000
孙屹峥	境内自然人	10.55%	46,462,709	0	质押	32,360,000
孙晶晶	境内自然人	4.09%	18,000,000	15,000,000
西藏中睿合银投资管理有限公司－中 睿合银稳健 11号私募证券投资基金	其他	1.86%	8,197,600	0
上海思勰投资管理有限公司－思勰投 资安欣十七号私募证券投资基金	其他	1.57%	6,900,000	0
张源	境内自然人	0.77%	3,408,300	0
杜国扬	境内自然人	0.40%	1,771,800	0
王倩	境内自然人	0.36%	1,570,000	0
孙好好	境内自然人	0.31%	1,360,964	0
文圆明	境内自然人	0.22%	972,000	0
前 10名无限售条件股东持股情况
股东名称	持有无限售条件股份数量	股份种类及数量
		股份种类	数量
孙屹峥	46,462,709	人民币普通股	46,462,709
张菀	13,951,125	人民币普通股	13,951,125
西藏中睿合银投资管理有限公司－中 睿合银稳健 11号私募证券投资基金	8,197,600	人民币普通股	8,197,600
上海思勰投资管理有限公司－思勰投 资安欣十七号私募证券投资基金	6,900,000	人民币普通股	6,900,000
张源	3,408,300	人民币普通股	3,408,300
孙晶晶	3,000,000	人民币普通股	3,000,000
杜国扬	1,771,800	人民币普通股	1,771,800
王倩	1,570,000	人民币普通股	1,570,000
孙好好	1,360,964	人民币普通股	1,360,964

文圆明	972,000	人民币普通股	972,000
上述股东关联关系或一致行动的说明	上述股东中孙屹峥、张菀为夫妻关系，孙晶晶、孙好好为孙屹峥夫 妇的女儿，孙屹峥、张菀、孙晶晶、孙好好、上海思勰投资管理有 限公司－思勰投资安欣十七号私募证券投资基金为一致行动人。除 此以外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属 于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前 10名股东参与融资融券业务股东情况说明（如 有）	（1）公司股东西藏中睿合银投资管理有限公司－中睿合银稳健 11 号私募证券投资基金通过普通证券账户持有 1,037,600股，通过中 信建投证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持股 7,160,000 股，实际合计持有股 8,197,600股； （2）公司股东孙好好通过普通证券账户持有 0股，通过中信建投 证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持股 1,360,964股， 实际合计持有 1,360,964股； （3）公司股东文圆明通过普通证券账户持有 0股，通过招商证券 股份有限公司客户信用交易担保证券账户持股 972,000股，实际合 计持有 972,000股。

（二） 公司优先股股东总数及前 10名优先股股东持股情况表
□适用 ?不适用
（三） 限售股份变动情况
□适用 ?不适用
三、其他重要事项
?适用 □不适用
（一）对外投资设立合资公司
公司于 2023年 7月 27日召开第五届董事会第十一次会议，审议通过了《关于对外投资设立合资公司的议案》。同
意公司全资子公司四川依米康智云科技有限公司（以下简称“依米康智云”）与达州市人民政府指定的市属国有企业达州
市云上智慧数字科技有限公司（以下简称“云上智慧”）共同成立合资公司，并以合资公司为投资主体，负责“万达开先进
计算中心（阿里站）”项目（以下简称“万达开项目”）的投资、规划、建设、运营、运维。万达开项目系公司与达州市人
民政府及阿里云计算有限公司深化合作的项目，定位于支撑万达开重点产业领域科技创新、智能化升级与城市数字化治
理的公共创新基础设施与产业服务平台，预计总投资约 3.8亿元（以最终财评金额为准）。云上智慧与依米康智云按照
8:2 的出资比例成立合资公司，合资公司注册资本金为 10,000 万元。具体内容详见公司于 2023年 7月 28日刊登在巨潮
资讯网的相关公告（公告编号：2023-039、2023-040）。

截至本公告披露日，合资公司达州市云米数字科技有限公司已完成工商设立，并已收到达州市数字经济局《关于万
达开先进计算中心（阿里站）信息化项目立项的批复》，公司将积极推动项目的进展，同时根据有关法律法规及时披露
后续进展情况。

（二）转让控股子公司江苏亿金 53.84%股权
公司于 2023年 9月 23日召开第五届董事会第十六次会议及第五届监事会第九次会议、于 2023年 10月 10日召开2023年第一次临时股东大会审议通过了《关于转让控股子公司江苏亿金 53.84%股权的议案》《关于转让控股子公司江
苏亿金 53.84%股权被动形成关联财务资助及关联对外担保的议案》，同意公司以人民币 3,000万元将持有的控股子公司
江苏亿金环保科技有限公司（以下简称“江苏亿金”）53.84%股权转让给江苏贝吉环境科技有限公司（以下简称“江苏贝
吉”）。本次交易完成后，公司不再持有江苏亿金股权，公司合并财务报表范围将发生变动，江苏亿金不再纳入公司合并
报表范围。因股权交易导致合并范围变动，公司为江苏亿金提供的借款、提供的尚未到期的担保，在公司转让江苏亿金
53.84%股权后将分别被动形成关联财务资助、关联对外担保。具体内容详见公司于 2023年 9月 25日、10月 10日刊登
在巨潮资讯网的相关公告（公告编号：2023-054、2023-055、2023-056、2023-057、2023-060）。

截至本公告披露日，公司已与江苏贝吉、江苏亿金签署分期偿还协议、抵押及质押担保协议等相关协议，并已收到
江苏贝吉支付的全部股权交易款 3,000万元。公司后续将办理股权交割手续，并督促江苏贝吉、江苏亿金按期偿还相应
借款、按期解除公司的担保责任，同时根据有关法律法规及时披露后续进展情况。

四、季度财务报表
（一） 财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：依米康科技集团股份有限公司
2023年 09月 30日
单位：元

项目	2023年 9月 30日	2023年 1月 1日
流动资产：
货币资金	92,701,346.76	212,528,885.73
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	9,000,000.00	13,076,600.00
衍生金融资产
应收票据	42,153,341.39	50,412,985.37
应收账款	675,916,397.52	623,781,895.55
应收款项融资	840,000.00	862,493.09
预付款项	43,999,655.81	28,614,019.20
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	37,014,076.86	34,772,735.21
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	369,238,578.86	351,636,492.01
合同资产	3,251,464.24	14,148,293.95
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	97,455,210.17	63,041,789.21
其他流动资产	39,985,497.28	37,560,835.87
流动资产合计	1,411,555,568.89	1,430,437,025.19
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款	17,849,910.37	59,492,546.42
长期股权投资	30,849,605.76	31,385,993.98
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产	12,783,970.19	51,850,157.17
固定资产	136,727,869.84	163,815,085.07
在建工程	640,775.23	233,628.33
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	2,081,095.04	2,763,074.67
无形资产	415,197,936.97	434,054,552.17
开发支出
商誉	30,038,218.23	30,038,218.23
长期待摊费用	1,059,211.92	1,049,677.73
递延所得税资产	57,927,039.08	51,475,632.73
其他非流动资产	17,590,865.00	25,292,189.11
非流动资产合计	722,746,497.63	851,450,755.61
资产总计	2,134,302,066.52	2,281,887,780.80
流动负债：
短期借款	261,620,603.20	322,343,938.28
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	76,192,160.68	92,254,810.29
应付账款	497,946,416.80	513,826,376.28
预收款项
合同负债	154,338,217.94	105,239,147.30
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	11,163,288.67	22,122,428.58
应交税费	4,464,079.91	5,434,000.39
其他应付款	109,867,751.05	158,707,885.71
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	118,077,068.00	22,331,938.06
其他流动负债	98,857,972.00	89,679,817.14
流动负债合计	1,332,527,558.25	1,331,940,342.03
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	112,425,714.14	173,324,202.62
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	873,788.57	897,882.00
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	1,696,760.11	1,623,790.72
递延收益	16,931,932.73	17,039,330.18
递延所得税负债	12,647,723.60	13,524,598.81
其他非流动负债
非流动负债合计	144,575,919.15	206,409,804.33
负债合计	1,477,103,477.40	1,538,350,146.36
所有者权益：
股本	440,487,994.00	437,470,194.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	103,385,216.38	85,058,308.45
减：库存股
其他综合收益
专项储备	5,137,531.08	5,084,892.55
盈余公积	29,282,946.78	29,282,946.78
一般风险准备
未分配利润	-9,008,823.08	72,490,829.30
归属于母公司所有者权益合计	569,284,865.16	629,387,171.08
少数股东权益	87,913,723.96	114,150,463.36
所有者权益合计	657,198,589.12	743,537,634.44
负债和所有者权益总计	2,134,302,066.52	2,281,887,780.80

法定代表人：张菀 主管会计工作负责人：黄建军 会计机构负责人：汤华林
2、合并年初到报告期末利润表
单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	549,633,628.98	731,990,520.84
其中：营业收入	549,633,628.98	731,990,520.84
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	617,734,695.82	791,456,018.19
其中：营业成本	442,563,278.41	594,790,581.08
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	6,950,182.78	5,177,432.52
销售费用	50,799,150.03	49,722,477.02
管理费用	68,848,820.92	84,097,505.94
研发费用	34,343,624.62	42,861,342.88
财务费用	14,229,639.06	14,806,678.75
其中：利息费用	17,101,115.93	23,420,697.54
利息收入	9,008,323.50	9,247,928.09
加：其他收益	5,756,672.96	8,314,221.25
投资收益（损失以“－”号填列）	-536,388.22	81,954,613.72
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	-536,388.22	3,200,264.49
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	-38,021,845.02	9,322,497.81
资产减值损失（损失以“-”号填列）	-7,976,216.91	792,811.40
资产处置收益（损失以“-”号填列）	-4,494,650.09	85,553.16
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	-113,373,494.12	41,004,199.99
加：营业外收入	312,979.07	212,715.80
减：营业外支出	1,424,957.05	1,671,301.35
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	-114,485,472.10	39,545,614.44
减：所得税费用	-6,749,080.32	10,897,368.51
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	-107,736,391.78	28,648,245.93
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	-107,736,391.78	28,648,245.93
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）	-81,499,652.38	31,979,259.80
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）	-26,236,739.40	-3,331,013.87
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额	-107,736,391.78	28,648,245.93
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额	-81,499,652.38	31,979,259.80
（二）归属于少数股东的综合收益总额	-26,236,739.40	-3,331,013.87
八、每股收益：
（一）基本每股收益	-0.1852	0.0731
（二）稀释每股收益	-0.1830	0.0712

法定代表人：张菀 主管会计工作负责人：黄建军 会计机构负责人：汤华林
3、合并年初到报告期末现金流量表
单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	463,579,598.82	742,443,135.90
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	4,282,652.08	5,067,277.22
收到其他与经营活动有关的现金	18,524,983.08	114,396,962.61
经营活动现金流入小计	486,387,233.98	861,907,375.73
购买商品、接受劳务支付的现金	387,372,056.20	563,745,911.57
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金	112,868,589.32	127,691,131.00
支付的各项税费	22,779,258.95	25,173,964.78
支付其他与经营活动有关的现金	167,765,851.20	95,569,405.60
经营活动现金流出小计	690,785,755.67	812,180,412.95
经营活动产生的现金流量净额	-204,398,521.69	49,726,962.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	2,038,300.00
取得投资收益收到的现金		1,055,801.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	59,357,889.30
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	2,850,000.00	79,579,955.21
收到其他与投资活动有关的现金	15,000,000.00	107,122,786.79
投资活动现金流入小计	79,246,189.30	187,758,543.14
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	576,000.82	11,797,416.12
投资支付的现金		3,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	576,000.82	14,797,416.12
投资活动产生的现金流量净额	78,670,188.48	172,961,127.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金	324,218,298.26	296,843,950.49
收到其他与筹资活动有关的现金	7,245,412.12	37,773,046.24
筹资活动现金流入小计	331,463,710.38	334,616,996.73
偿还债务支付的现金	306,499,223.63	427,272,797.64
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	18,264,735.51	32,103,566.55
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	3,001,200.00	58,341,302.87
筹资活动现金流出小计	327,765,159.14	517,717,667.06
筹资活动产生的现金流量净额	3,698,551.24	-183,100,670.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-122,029,781.97	39,587,419.47
加：期初现金及现金等价物余额	171,793,568.95	123,185,377.45
六、期末现金及现金等价物余额	49,763,786.98	162,772,796.92

（二） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 ?适用 □不适用
调整情况说明
财政部于 2022年 11月 30日发布了《会计准则解释第 16号》（财会〔2022〕31号），解释了“关于单项交易产（未完）