[三季报]敷尔佳(301371):2023年三季度报告

时间：2023年10月23日 09:22:20 中财网

原标题:敷尔佳:2023年三季度报告

证券代码：301371 证券简称：敷尔佳 公告编号：2023-016
哈尔滨敷尔佳科技股份有限公司
2023年第三季度报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。重要内容提示：
1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、
完整。

3.第三季度报告是否经过审计
□是 ?否
一、主要财务数据
（一）主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否

	本报告期	本报告期比上年同期 增减	年初至报告期末	年初至报告期末比上 年同期增减
营业收入（元）	470,738,181.27	-5.47%	1,339,475,531.47	1.86%
归属于上市公司股东 的净利润（元）	182,728,827.52	-37.26%	536,252,898.55	-17.33%
归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润（元）	182,365,326.19	-16.77%	524,785,536.85	-8.09%
经营活动产生的现金 流量净额（元）	--	--	589,049,578.70	-22.29%
基本每股收益（元/ 股）	0.46	-43.21%	1.34	-25.56%
稀释每股收益（元/ 股）	0.46	-43.21%	1.34	-25.56%
加权平均净资产收益 率	4.29%	-7.67%	13.13%	-15.61%
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减
总资产（元）	5,657,825,512.62	3,025,845,435.66	86.98%
归属于上市公司股东 的所有者权益（元）	5,388,789,918.81	2,780,254,388.22	93.82%

（二）非经常性损益项目和金额
?适用□不适用

项目	本报告期金额	年初至报告期期末金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产 减值准备的冲销部分）	-41,684.77	-38,746.71	出售设备、使用权资产提前处 置
计入当期损益的政府补助（与公司正常 经营业务密切相关，符合国家政策规 定、按照一定标准定额或定量持续享受 的政府补助除外）	516,460.59	12,047,922.79	母公司：哈尔滨市促进生物医 药产业健康发展项目、推进商 贸业高质量发展奖励资金 北星药业：支持药品医疗器械 产业化项目、2022年度新增规 上企业奖励政策资金
除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性 金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益	1,673,156.67	4,495,970.80	大额存单持有期间的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支 出	-1,663,264.05	-1,215,331.28	违约赔偿收入、其他收入 防汛救灾捐赠、固定资产报废 处置
减：所得税影响额	121,167.11	3,822,453.90
合计	363,501.33	11,467,361.70	--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。

（三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因
?适用□不适用
1、主要资产负债表项目变动原因分析

项目	2023年9月30日	2022年12月31日	变动比例	主要变动原因
货币资金	3,052,038,419.71	1,483,280,348.67	105.76%	主要系首次公开发行股票收到募集资 金所致
应收账款	3,078,835.69	7,458,104.67	-58.72%	主要系公司代销业务跨期结算所致
预付款项	49,680,474.35	18,274,650.77	171.85%	主要系预付平台费用款、委托加工费 及原材料款项增加所致
其他流动资 产	5,949,387.71	17,065,102.95	-65.14%	主要系首次公开发行费用在本期冲减 资本公积所致
债权投资	1,116,328,240.66	113,169,896.03	886.42%	主要系本期增加定期存款所致
固定资产	617,461,919.21	34,024,337.60	1,714.77%	主要系北方美谷项目房屋及设备达到 使用状态，转入固定资产所致
在建工程	48,532,385.72	553,146,540.98	-91.23%	主要系北方美谷项目房屋及设备达到 使用状态，转入固定资产所致
长期待摊费 用	415,628.18	720,668.11	-42.33%	主要系需摊销的服务费减少所致
递延所得税 资产	3,968,586.91	10,141,191.27	-60.87%	主要系合并层面内部存货抵消金额减 少所致
其他非流动 资产	0.00	16,027,505.86	-100.00%	主要系原北方美谷项目建设预付设备 款已达到使用状态转固所致
使用权资产	0.00	1,127,464.90	-100.00%	主要系租赁的房屋到期所致
一年内到期 的非流动负 债	0.00	912,784.53	-100.00%	主要系租赁的房屋已到期所致
其他流动负 债	399,991.29	214,091.45	86.83%	主要系待转销项税增加所致
资本公积	2,780,374,185.08	748,171,553.04	271.62%	主要系报告期内首次公开发行股票导 致股本溢价增加所致

2、主要利润表项目变动原因分析

项目	本报告期	上年同期	同比增减	变动原因
税金及附加	18,706,134.99	13,450,838.11	39.07%	主要系报告期内新增北方美谷房产税及消费税所 致
管理费用	63,830,629.61	31,013,504.11	105.82%	主要系报告期内管理人员薪酬、敷尔佳北方美谷 房屋及设备折旧费、物业费增长所致
研发费用	15,615,669.73	11,133,161.98	40.26%	主要系报告期内公司加强与高校、科研院所合 作，加大研发投入所致
财务费用	-49,432,005.21	-17,160,561.50	188.06%	主要系报告期随着货币资金的不断增加，相关利 息收入持续增长所致
其他收益	12,112,248.88	96,017,506.13	-87.39%	主要系本期收到的政府补助减少所致
资产处置收 益	-38,746.71	0		主要系报告期内处置部分固定资产所致
营业外收入	845,187.93	3,320,631.28	-74.55%	主要系本期收到的政府补助减少所致

2,060,524.84

20

10302524.20%

3、主要现金流量表项目变动原因分析

项目	本报告期	上年同期	同比增减	变动原因
投资活动产生的 现金流量净额	-1,095,627,847.66	165,308,063.60	-762.78%	主要系报告期内公司购买定期存款及理财投 资收回的现金减少所致
筹资活动产生的 现金流量净额	2,075,336,340.00	-7,195,346.58	-28942.76%	主要系首次公开发行股票收到募集资金所致
现金及现金等价 物净增加额	1,568,758,071.04	916,163,113.01	71.23%	主要系首次公开发行股票收到募集资金所致

二、股东信息
（一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表单位：股

报告期末普通股股东总数	27,337	报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）	0
前10名股东持股情况
股东名称	股东性质	持股比例	持股数量	持有有限售条 件的股份数量	质押、标记或冻结情况
					股份状态	数量
张立国	境内自然人	84.41%	337,720,000	337,720,000
哈尔滨三联药 业股份有限公 司	境内非国有法 人	4.50%	18,000,000	18,000,000
郝庆祝	境内自然人	0.12%	500,000	500,000
肖丽	境内自然人	0.12%	500,000	500,000
香港中央结算 有限公司	境外法人	0.12%	481,895	0
王巍	境内自然人	0.12%	480,000	480,000
朱洪波	境内自然人	0.10%	420,000	420,000
廖少层	境内自然人	0.10%	391,800	0
邓百娇	境内自然人	0.09%	350,000	350,000
闫天午	境内自然人	0.09%	350,000	350,000
孙娜	境内自然人	0.09%	350,000	350,000
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称	持有无限售条件股份数量	股份种类及数量
		股份种类	数量
香港中央结算有限公司	481,895	人民币普通股	481,895
廖少层	391,800	人民币普通股	391,800
光大证券股份有限公司	345,886	人民币普通股	345,886
中国石油天然气集团公司企业年 金计划－中国工商银行股份有限 公司	312,719	人民币普通股	312,719
袁丹旭	240,000	人民币普通股	240,000
中信证券股份有限公司	234,636	人民币普通股	234,636
申万宏源证券有限公司	232,204	人民币普通股	232,204
国泰君安证券股份有限公司	181,001	人民币普通股	181,001
上海赤钥投资有限公司－赤钥 11号私募证券投资基金	180,000	人民币普通股	180,000
中国国际金融香港资产管理有限 公司－CICCFT8（QFII）	150,771	人民币普通股	150,771
上述股东关联关系或一致行动的说明	公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行 动人。
前10名股东参与融资融券业务股东情况说明（如 有）	股东廖少层未通过普通证券账户持有公司股份，通过信用证券账户 持有公司股份391,800股，合计持有公司股份391,800股。

股东袁丹旭未通过普通证券账户持有公司股份，通过信用证券账户 持有公司股份240,000股，合计持有公司股份240,000股。

（二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表
□适用 ?不适用
（三）限售股份变动情况
□适用 ?不适用
三、其他重要事项
□适用 ?不适用
四、季度财务报表
（一）财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：哈尔滨敷尔佳科技股份有限公司
2023年09月30日

项目	2023年9月30日	2023年1月1日
流动资产：
货币资金	3,052,038,419.71	1,483,280,348.67
结算备付金		0.00
拆出资金		0.00
交易性金融资产		0.00
衍生金融资产		0.00
应收票据		0.00
应收账款	3,078,835.69	7,458,104.67
应收款项融资		0.00
预付款项	49,680,474.35	18,274,650.77
应收保费		0.00
应收分保账款		0.00
应收分保合同准备金		0.00
其他应收款	2,138,389.05	1,716,438.62
其中：应收利息	50,352.92	60,697.65
应收股利		0.00
买入返售金融资产		0.00
存货	114,612,735.06	125,517,549.64
合同资产		0.00
持有待售资产		0.00
一年内到期的非流动资产	50,000,000.00	50,000,000.00
其他流动资产	5,949,387.71	17,065,102.95
流动资产合计	3,277,498,241.57	1,703,312,195.32
非流动资产：
发放贷款和垫款		0.00
债权投资	1,116,328,240.66	113,169,896.03
其他债权投资		0.00
长期应收款		0.00
长期股权投资		0.00
其他权益工具投资		0.00
其他非流动金融资产		0.00
投资性房地产		0.00
固定资产	617,461,919.21	34,024,337.60
在建工程	48,532,385.72	553,146,540.98
生产性生物资产		0.00
油气资产		0.00
使用权资产		1,127,464.90
无形资产	27,975,831.75	28,530,956.97
开发支出		0.00
商誉	565,644,678.62	565,644,678.62
长期待摊费用	415,628.18	720,668.11
递延所得税资产	3,968,586.91	10,141,191.27
其他非流动资产		16,027,505.86
非流动资产合计	2,380,327,271.05	1,322,533,240.34
资产总计	5,657,825,512.62	3,025,845,435.66
流动负债：
短期借款		0.00
向中央银行借款		0.00
拆入资金		0.00
交易性金融负债		0.00
衍生金融负债		0.00
应付票据		0.00
应付账款	151,065,868.86	120,558,527.76
预收款项		0.00
合同负债	1,893,361.46	1,680,335.08
卖出回购金融资产款		0.00
吸收存款及同业存放		0.00
代理买卖证券款		0.00
代理承销证券款		0.00
应付职工薪酬	336,709.19	462,959.22
应交税费	74,823,484.17	95,685,659.96
其他应付款	31,673,988.30	25,266,627.97
其中：应付利息		0.00
应付股利		0.00
应付手续费及佣金		0.00
应付分保账款		0.00
持有待售负债		0.00
一年内到期的非流动负债		912,784.53
其他流动负债	399,991.29	214,091.45
流动负债合计	260,193,403.27	244,780,985.97
非流动负债：
保险合同准备金		0.00
长期借款		0.00
应付债券		0.00
其中：优先股		0.00
永续债		0.00
租赁负债		0.00
长期应付款		0.00
长期应付职工薪酬		0.00
预计负债		0.00
递延收益	8,040,016.15	0.00
递延所得税负债	802,174.39	810,061.47
其他非流动负债		0.00
非流动负债合计	8,842,190.54	810,061.47
负债合计	269,035,593.81	245,591,047.44
所有者权益：
股本	400,080,000.00	360,000,000.00
其他权益工具		0.00
其中：优先股		0.00
永续债		0.00
资本公积	2,780,374,185.08	748,171,553.04
减：库存股		0.00
其他综合收益		0.00
专项储备		0.00
盈余公积	200,040,000.00	154,177,536.23
一般风险准备		0.00
未分配利润	2,008,295,733.73	1,517,905,298.95
归属于母公司所有者权益合计	5,388,789,918.81	2,780,254,388.22
少数股东权益		0.00
所有者权益合计	5,388,789,918.81	2,780,254,388.22
负债和所有者权益总计	5,657,825,512.62	3,025,845,435.66

法定代表人：张立国 主管会计工作负责人：邓百娇 会计机构负责人：吕森2、合并年初到报告期末利润表
单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	1,339,475,531.47	1,314,989,968.13
其中：营业收入	1,339,475,531.47	1,314,989,968.13
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	640,146,067.57	554,747,065.09
其中：营业成本	236,051,775.82	226,441,743.12
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	18,706,134.99	13,450,838.11
销售费用	355,373,862.63	289,868,379.27
管理费用	63,830,629.61	31,013,504.11
研发费用	15,615,669.73	11,133,161.98
财务费用	-49,432,005.21	-17,160,561.50
其中：利息费用	6,075.23	152,515.31
利息收入	49,439,956.09	17,318,558.31
加：其他收益	12,112,248.88	96,017,506.13
投资收益（损失以“－”号填 列）	4,495,970.80	5,033,756.25
其中：对联营企业和合营 企业的投资收益
以摊余成本计量的		1,118,853.85
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填 列）
净敞口套期收益（损失以 “－”号填列）
公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号 填列）
资产减值损失（损失以“-”号 填列）	-25.27
资产处置收益（损失以“-”号 填列）	-38,746.71
三、营业利润（亏损以“－”号填 列）	715,898,911.60	861,294,165.42
加：营业外收入	845,187.93	3,320,631.28
减：营业外支出	2,060,524.84	20.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列）	714,683,574.69	864,614,776.70
减：所得税费用	178,430,676.14	215,960,871.11
五、净利润（净亏损以“－”号填 列）	536,252,898.55	648,653,905.59
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列）	536,252,898.55	648,653,905.59
2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 （净亏损以“-”号填列）	536,252,898.55	648,653,905.59
2.少数股东损益（净亏损以“-” 号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他 综合收益
1.重新计量设定受益计划变动 额
2.权益法下不能转损益的其他 综合收益
3.其他权益工具投资公允价值 变动
4.企业自身信用风险公允价值 变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综 合收益
1.权益法下可转损益的其他综 合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额
七、综合收益总额	536,252,898.55	648,653,905.59
（一）归属于母公司所有者的综合 收益总额	536,252,898.55	648,653,905.59
（二）归属于少数股东的综合收益 总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益	1.34	1.8
（二）稀释每股收益	1.34	1.8

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00
元。

法定代表人：张立国 主管会计工作负责人：邓百娇 会计机构负责人：吕森3、合并年初到报告期末现金流量表

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,504,002,748.41	1,494,077,242.64
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	74,121,799.42	123,368,682.11
经营活动现金流入小计	1,578,124,547.83	1,617,445,924.75
购买商品、接受劳务支付的现金	252,463,034.34	270,784,334.90
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金	54,206,173.58	43,588,483.97
支付的各项税费	317,472,303.90	289,210,493.50
支付其他与经营活动有关的现金	364,933,457.31	255,812,216.39
经营活动现金流出小计	989,074,969.13	859,395,528.76
经营活动产生的现金流量净额	589,049,578.70	758,050,395.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	1,347,970.90	6,159,134.87
处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额	1,713,300.00
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		866,985,826.47
投资活动现金流入小计	3,061,270.90	873,144,961.34
购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金	98,689,118.56	247,837,048.28
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	1,000,000,000.00	459,999,849.46
投资活动现金流出小计	1,098,689,118.56	707,836,897.74
投资活动产生的现金流量净额	-1,095,627,847.66	165,308,063.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	2,126,502,264.15
其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	2,126,502,264.15
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的 现金
其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	51,165,924.15	7,195,346.58
筹资活动现金流出小计	51,165,924.15	7,195,346.58
筹资活动产生的现金流量净额	2,075,336,340.00	-7,195,346.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响
五、现金及现金等价物净增加额	1,568,758,071.04	916,163,113.01
加：期初现金及现金等价物余额	1,483,177,348.67	577,968,230.78
六、期末现金及现金等价物余额	3,051,935,419.71	1,494,131,343.79

（二）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况□适用 ?不适用
（三）审计报告
第三季度报告是否经过审计
□是 ?否
公司第三季度报告未经审计。

哈尔滨敷尔佳科技股份有限公司董事会
2023年10月23日