[三季报]谱尼测试(300887):2023年三季度报告

时间：2023年10月23日 16:45:45 中财网

原标题:谱尼测试:2023年三季度报告

证券代码：300887 证券简称：谱尼测试 公告编号：2023-069
谱尼测试集团股份有限公司
2023年第三季度报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。重要内容提示：
1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、
完整。

3.第三季度报告是否经过审计
□是 ?否
一、主要财务数据
（一）主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否

	本报告期	本报告期比上年同期 增减	年初至报告期末	年初至报告期末比上 年同期增减
营业收入（元）	571,055,553.05	-42.78%	1,758,239,802.93	-34.44%
归属于上市公司股东 的净利润（元）	12,042,267.87	-86.63%	105,374,541.45	-41.69%
归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润（元）	12,031,151.86	-84.05%	93,719,516.64	-39.00%
经营活动产生的现金 流量净额（元）	--	--	97,066,416.16	-68.21%
基本每股收益（元/ 股）	0.0221	-87.08%	0.1931	-45.91%
稀释每股收益（元/ 股）	0.0221	-87.08%	0.1931	-45.91%
加权平均净资产收益 率	0.34%	-91.87%	2.94%	-65.61%
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减
总资产（元）	4,339,056,929.01	4,579,931,494.76	-5.26%
归属于上市公司股东 的所有者权益（元）	3,471,202,238.71	3,538,604,312.29	-1.90%

公司报告期末至季度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者
权益金额
?是□否

	本报告期	年初至报告期末
支付的优先股股利（元）	0.00	0.00
支付的永续债利息（元）	0.00	0.00
用最新股本计算的全面摊薄每股收益 （元/股）	0.0221	0.1930

（二）非经常性损益项目和金额
?适用□不适用

项目	本报告期金额	年初至报告期期末金额	说明
非流动资产处置损益（包括 已计提资产减值准备的冲销 部分）	-9,784,732.70	-14,144,741.07	资产处置损益
计入当期损益的政府补助 （与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外）	6,945,871.94	17,400,718.76	政府补助
委托他人投资或管理资产的 损益	4,082,707.07	11,483,432.05
除上述各项之外的其他营业 外收入和支出	-1,185,180.06	-1,329,576.26
其他符合非经常性损益定义	2,344.32	878,903.87	个税手续费返还
的损益项目
减：所得税影响额	49,510.98	2,546,688.55
少数股东权益影响额 （税后）	383.58	87,023.99
合计	11,116.01	11,655,024.81	--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。

（三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因
?适用□不适用
1、资产负债表项目重大变动情况及原因

项目	2023年9月30日	2023年1月1 日	增减变动比例	变动原因
交易性金融资产	485,000,000.00	825,074,660.20	-41.22%	主要系公司本期理财产品到期赎回所致。
预付款项	46,206,173.35	21,903,923.14	110.95%	主要系本期公司预付采购款增加所致。
其他流动资产	43,641,021.42	28,067,963.41	55.48%	主要系应交税费重分类所致。
长期待摊费用	95,065,216.08	52,704,333.21	80.37%	主要系本期新增装修费支出所致。
其他非流动资产	300,230,772.41	88,004,839.42	241.15%	主要系预付设备款、北京子公司支付土地出让金暂未 办理土地使用证所致。
合同负债	116,690,991.95	190,402,100.08	-38.71%	主要系本期交付效率提升导致检测费预收款减少。
其他应付款	70,451,694.78	106,578,731.61	-33.90%	主要系支付到期的股权收购款及经营款项所致。
其他流动负债	43,941,519.93	11,098,329.10	295.93%	主要系公司本期银行供应链融资款增加所致。
股本	546,082,499.00	287,013,456.00	90.26%	主要系公司本期资本公积转增股本所致。
库存股	5,951,832.52	8,502,487.50	-30.00%	主要系公司本期股权激励部分解禁所致。

2、利润表项目重大变动情况及原因

项目	2023年1-9月	2022年1-9月	增减变动比例	变动原因
营业收入	1,758,239,802.93	2,681,962,616.87	-34.44%	主要系本期公司感染类医学检验相关业务的 需求下降。
营业成本	990,117,572.19	1,747,644,567.00	-43.35%	主要系本期公司感染类医学检验业务规模减 少成本随之减少所致。
财务费用	-1,914,237.74	5,721,856.84	-133.45%	主要系本期贷款规模减少，银行存款利息收 入增加所致。
其他收益	21,062,393.74	33,057,717.29	-36.29%	主要系本期收到政府补助减少所致。
投资收益	11,483,432.05	4,203,120.91	173.21%	主要系本期理财产品产生的投资收益增加所 致。
信用减值损失	-31,886,907.51	-89,293,285.59	-64.29%	主要系本期应收款项较期初有所减少，按信 用政策计提的坏账准备小于上年同期。
	-14,144,741.07	605,202.26	-2437.19%	主要系本期处置固定资产处置损失所致。
营业外支出	1,592,305.32	522,598.82	204.69%	主要系本期对外捐赠、违约金等支出增加所 致。

3、现金流量表项目重大变动情况及原因

项目	2023年1-9月	2022年1-9月	增减变动比例	变动原因
经营活动现金流入小计	1,847,293,964.18	2,563,805,390.75	-27.95%	主要系本期公司感染类医学检验相关业 务的需求下降，销售回款随收入减少而 减少。
经营活动现金流出小计	1,750,227,548.02	2,258,468,639.20	-22.50%	主要系本期公司感染类医学检验相关业 务的需求下降，相应的采购支付减少、 支付的人员薪酬减少。
经营活动产生的现金流量净额	97,066,416.16	305,336,751.55	-68.21%	主要系本期经营活动现金流入及经营活 动现金流出均减少所致。
投资活动现金流入小计	3,164,223,972.73	734,258,520.91	330.94%	主要系本期公司理财产品到期赎回，收 到的现金增加所致。
投资活动现金流出小计	3,293,856,431.99	1,667,333,362.02	97.55%	主要系本期公司理财产品到期，购买理 财支付的现金增加，支付土地款增加所 致。
投资活动产生的现金流量净额	-129,632,459.26	-933,074,841.11	86.11%	主要系本期投资活动现金流入及投资活 动现金流出均增加所致。
筹资活动现金流入小计	164,568,545.61	1,549,223,001.44	-89.38%	主要系公司上年同期向特定对象发行股 票募集资金到位所致。
筹资活动现金流出小计	342,221,190.30	393,477,121.99	-13.03%	主要系本期偿还的银行债务减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额	-177,652,644.69	1,155,745,879.45	-115.37%	主要系筹资活动现金流入及筹资活动现 金流出均减少所致。

二、股东信息
（一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表单位：股

报告期末普通股股东总数	9,796	报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）	0
前10名股东持股情况
股东名称	股东性质	持股比例	持股数量	持有有限售条 件的股份数量	质押、标记或冻结情况
					股份状态	数量
宋薇	境内自然人	44.80%	244,667,484	183,500,613
李阳谷	境内自然人	11.58%	63,252,900	0
香港中央结算 有限公司	境外法人	5.03%	27,452,267	0
湖州谱瑞恒祥 股权投资合伙 企业（有限合 伙）	境内非国有法 人	3.95%	21,546,000	0
湖州谱泰恒祥 股权投资合伙 企业（有限合 伙）	境内非国有法 人	3.95%	21,546,000	0
中信证券－中 信银行－中信 证券卓越成长 两年持有期混 合型集合资产	其他	3.00%	16,386,878	0
管理计划
中国工商银行 股份有限公司 －富国天惠精 选成长混合型 证券投资基金 （LOF）	其他	1.46%	8,000,000	0
广发银行股份 有限公司－英 大国企改革主 题股票型证券 投资基金	其他	1.19%	6,522,808	0
刘焕宝	境内自然人	0.72%	3,913,137	0
中国农业银行 股份有限公司 －万家创业板 2年定期开放 混合型证券投 资基金	其他	0.67%	3,666,673	0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称	持有无限售条件股份数量	股份种类及数量
		股份种类	数量
李阳谷	63,252,900	人民币普通股	63,252,900
宋薇	61,166,871	人民币普通股	61,166,871
香港中央结算 有限公司	27,452,267	人民币普通股	27,452,267
湖州谱瑞恒祥 股权投资合伙 企业（有限合 伙）	21,546,000	人民币普通股	21,546,000
湖州谱泰恒祥 股权投资合伙 企业（有限合 伙）	21,546,000	人民币普通股	21,546,000
中信证券－中 信银行－中信 证券卓越成长 两年持有期混 合型集合资产 管理计划	16,386,878	人民币普通股	16,386,878
中国工商银行 股份有限公司 －富国天惠精 选成长混合型 证券投资基金 （LOF）	8,000,000	人民币普通股	8,000,000
广发银行股份 有限公司－英 大国企改革主 题股票型证券 投资基金	6,522,808	人民币普通股	6,522,808
刘焕宝	1,295,581	人民币普通股	1,295,581
中国农业银行 股份有限公司 －万家创业板 2年定期开放 混合型证券投	3,666,673	人民币普通股	3,666,673

资基金
上述股东关联关系或一致行动的说明	前十名股东中宋薇女士与李阳谷先生为母子关系；宋薇女士持有湖 州谱瑞恒祥股权投资合伙企业（有限合伙）37.24%的股权为其控股 股东；宋薇女士持有湖州谱泰恒祥股权投资合伙企业（有限合伙） 63.27%的股权为其控股股东；除前述情况外，公司未知前十名股东 之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前10名股东参与融资融券业务股东情况说明（如 有）	公司股东刘焕宝通过华泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券 账户持有2,617,556股

（二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表
□适用 ?不适用
（三）限售股份变动情况
?适用□不适用
单位：股

股东名称	期初限售股数	本期解除限售 股数	本期增加限售 股数	期末限售股数	限售原因	拟解除限售日 期
宋薇	128,729,160	128,709,000	183,480,453	183,500,613	首发股东限 售、股权激励 限售	第一类激励对 象限售期自首 次授予登记完 成之日起 18/30/42个月 分别解锁 30%/30%/40% ；第二类激励 对象限售期自 首次授予登记 完成之日起 30/4/54/66个 月分别解锁 25%/25%/25%/ 25%
李阳谷	33,291,000	33,291,000		0	首发股东限售	2023-9-18
湖州谱瑞恒祥 股权投资合伙 企业（有限合 伙）	11,340,000	11,340,000		0	首发股东限售	2023-9-18
湖州谱泰恒祥 股权投资合伙 企业（有限合 伙）	11,340,000	11,340,000		0	首发股东限售	2023-9-18
刘永梅	20,790		18,711	39,501	股权激励限售 股	第一类激励对 象限售期自首 次授予登记完 成之日起 18/30/42个月 分别解锁 30%/30%/40% ；第二类激励 对象限售期自 首次授予登记 完成之日起 30/4/54/66个
						月分别解锁 25%/25%/25%/ 25%
李小冬	17,820		16,038	33,858	股权激励限售 股	第一类激励对 象限售期自首 次授予登记完 成之日起 18/30/42个月 分别解锁 30%/30%/40% ；第二类激励 对象限售期自 首次授予登记 完成之日起 30/4/54/66个 月分别解锁 25%/25%/25%/ 25%
其他股权激励 对象	255,682		230,353	486,035	股权激励限售 股	第一类激励对 象限售期自首 次授予登记完 成之日起 18/30/42个月 分别解锁 30%/30%/40% ；第二类激励 对象限售期自 首次授予登记 完成之日起 30/4/54/66个 月分别解锁 25%/25%/25%/ 25%
张俊杰	126	126		0	高管锁定股	按照高管锁定 股有关规定进 行解锁
合计	184,994,578	184,680,126	183,745,555	184,060,007	--	--

三、其他重要事项
□适用 ?不适用
四、季度财务报表
（一）财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：谱尼测试集团股份有限公司

项目	2023年9月30日	2023年1月1日
流动资产：
货币资金	544,010,314.71	754,498,329.53
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	485,000,000.00	825,074,660.20
衍生金融资产
应收票据	12,441,973.01	12,526,960.46
应收账款	1,034,406,752.82	1,086,707,485.55
应收款项融资	2,639,083.81	2,955,771.09
预付款项	46,206,173.35	21,903,923.14
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	54,749,837.05	45,649,472.85
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	39,157,718.19	42,094,786.94
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	43,641,021.42	28,067,963.41
流动资产合计	2,262,252,874.36	2,819,479,353.17
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	1,120,344,997.42	1,085,040,234.39
在建工程	208,779,947.26	192,012,419.40
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	121,570,286.41	123,895,845.95
无形资产	112,985,670.70	117,453,501.66
开发支出
商誉	65,715,563.37	59,929,611.38
长期待摊费用	95,065,216.08	52,704,333.21
递延所得税资产	52,111,601.00	41,411,356.18
其他非流动资产	300,230,772.41	88,004,839.42
非流动资产合计	2,076,804,054.65	1,760,452,141.59
资产总计	4,339,056,929.01	4,579,931,494.76
流动负债：
短期借款	122,420,000.00	99,400,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	196,888,701.93	264,956,700.73
预收款项
合同负债	116,690,991.95	190,402,100.08
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	82,608,768.35	111,127,782.33
应交税费	47,066,767.50	65,973,393.64
其他应付款	70,451,694.78	106,578,731.61
其中：应付利息		113,635.66
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	28,872,759.49	36,980,300.25
其他流动负债	43,941,519.93	11,098,329.10
流动负债合计	708,941,203.93	886,517,337.74
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	100,686,258.04	91,138,306.21
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	11,974,802.89	15,817,656.29
递延所得税负债	33,888,081.69	35,231,454.96
其他非流动负债
非流动负债合计	146,549,142.62	142,187,417.46
负债合计	855,490,346.55	1,028,704,755.20
所有者权益：
股本	546,082,499.00	287,013,456.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,598,995,721.50	1,832,201,557.97
减：库存股	5,951,832.52	8,502,487.50
其他综合收益	-6,233.46	-4,045.92
专项储备
盈余公积	50,725,253.09	50,725,253.09
一般风险准备
未分配利润	1,281,356,831.10	1,377,170,578.65
归属于母公司所有者权益合计	3,471,202,238.71	3,538,604,312.29
少数股东权益	12,364,343.75	12,622,427.27
所有者权益合计	3,483,566,582.46	3,551,226,739.56
负债和所有者权益总计	4,339,056,929.01	4,579,931,494.76

法定代表人：张英杰 主管会计工作负责人：刘永梅 会计机构负责人：宋凤敏2、合并年初到报告期末利润表
单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	1,758,239,802.93	2,681,962,616.87
其中：营业收入	1,758,239,802.93	2,681,962,616.87
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,617,917,076.28	2,425,138,717.50
其中：营业成本	990,117,572.19	1,747,644,567.00
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	7,939,451.99	6,755,948.45
销售费用	275,525,383.72	278,323,184.22
管理费用	204,142,378.25	202,878,439.72
研发费用	142,106,527.87	183,814,721.27
财务费用	-1,914,237.74	5,721,856.84
其中：利息费用	7,088,472.69	13,482,803.76
利息收入	-9,318,843.00	9,199,309.47
加：其他收益	21,062,393.74	33,057,717.29
投资收益（损失以“－”号填 列）	11,483,432.05	4,203,120.91
其中：对联营企业和合营 企业的投资收益
以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填 列）
净敞口套期收益（损失以 “－”号填列）
公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号 填列）	-31,886,907.51	-89,293,285.59
资产减值损失（损失以“-”号 填列）
资产处置收益（损失以“-”号 填列）	-14,144,741.07	605,202.26
三、营业利润（亏损以“－”号填 列）	126,836,903.86	205,396,654.24
加：营业外收入	262,729.06	226,952.94
减：营业外支出	1,592,305.32	522,598.82
四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列）	125,507,327.60	205,101,008.36
减：所得税费用	18,644,958.14	21,972,685.55
五、净利润（净亏损以“－”号填 列）	106,862,369.46	183,128,322.81
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列）	106,862,369.46	183,128,322.81
2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 （净亏损以“-”号填列）	105,374,541.45	180,717,692.21
2.少数股东损益（净亏损以“-” 号填列）	1,487,828.01	2,410,630.60
六、其他综合收益的税后净额	-6,233.46	-62,690.68
归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额	-6,233.46	-62,690.68
（一）不能重分类进损益的其他 综合收益
1.重新计量设定受益计划变动 额
2.权益法下不能转损益的其他 综合收益
3.其他权益工具投资公允价值 变动
4.企业自身信用风险公允价值 变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综 合收益	-6,233.46	-62,690.68
1.权益法下可转损益的其他综 合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额	-6,233.46	-62,690.68
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额
七、综合收益总额	106,856,136.00	183,065,632.13
（一）归属于母公司所有者的综合 收益总额	105,368,307.99	180,655,001.53
（二）归属于少数股东的综合收益 总额	1,487,828.01	2,410,630.60
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.1931	0.3570
（二）稀释每股收益	0.1931	0.3570

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：张英杰 主管会计工作负责人：刘永梅 会计机构负责人：宋凤敏3、合并年初到报告期末现金流量表

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,790,621,509.56	2,465,014,817.36
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	2,085,740.09	28,569,596.51
收到其他与经营活动有关的现金	54,586,714.53	70,220,976.88
经营活动现金流入小计	1,847,293,964.18	2,563,805,390.75
购买商品、接受劳务支付的现金	410,753,699.22	803,835,581.59
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金	869,076,686.23	938,416,930.69
支付的各项税费	103,454,769.26	76,197,709.43
支付其他与经营活动有关的现金	366,942,393.31	440,018,417.49
经营活动现金流出小计	1,750,227,548.02	2,258,468,639.20
经营活动产生的现金流量净额	97,066,416.16	305,336,751.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	3,152,000,000.00	730,000,000.00
取得投资收益收到的现金	11,612,283.00	4,203,120.91
处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额	611,689.73	55,400.00
处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	3,164,223,972.73	734,258,520.91
购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金	458,083,893.97	321,661,569.28
投资支付的现金	2,812,000,000.00	1,305,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额	23,772,538.02	40,671,792.74
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	3,293,856,431.99	1,667,333,362.02
投资活动产生的现金流量净额	-129,632,459.26	-933,074,841.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		1,228,234,431.39
其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金
取得借款收到的现金	122,420,000.00	311,559,600.00
收到其他与筹资活动有关的现金	42,148,545.61	9,428,970.05
筹资活动现金流入小计	164,568,545.61	1,549,223,001.44
偿还债务支付的现金	102,400,000.00	290,968,670.78
分配股利、利润或偿付利息支付的 现金	206,238,396.07	68,565,560.28
其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润	1,996,700.07
支付其他与筹资活动有关的现金	33,582,794.23	33,942,890.93
筹资活动现金流出小计	342,221,190.30	393,477,121.99
筹资活动产生的现金流量净额	-177,652,644.69	1,155,745,879.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响	28,323.57	94,702.71
五、现金及现金等价物净增加额	-210,190,364.22	528,102,492.60
加：期初现金及现金等价物余额	743,353,683.32	500,773,550.93
六、期末现金及现金等价物余额	533,163,319.10	1,028,876,043.53

（二）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况□适用 ?不适用（未完）