[三季报]中科美菱(835892):2023年三季度报告

时间：2023年10月23日 20:44:04 中财网

原标题:中科美菱:2023年三季度报告

中科美菱 证券代码 : 835892


中科美菱低温科技股份有限公司 2023年第三季度报告

目 录
第一节 重要提示 ....................................................................................................................3
第二节 公司基本情况 .............................................................................................................4
第三节 重大事件 ....................................................................................................................9
第四节 财务会计报告 ........................................................................................................... 11

释义

释义项目		释义
公司、本公司、中科美菱	指	中科美菱低温科技股份有限公司
拓兴科技	指	安徽拓兴科技有限责任公司
菱安医疗	指	安徽菱安医疗器械有限公司
长虹美菱（000521、200521）	指	长虹美菱股份有限公司
元、万元	指	人民币元、人民币万元

第一节 重要提示
公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人吴定刚、总经理曲耀辉、主管会计工作负责人徐胜朝及会计机构负责人（会计主管人员）徐胜朝保证季度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本季度报告未经会计师事务所审计。

本季度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项	是或否
是否存在公司董事、监事、高级管理人员对季度报告内容存在异议或无法保证其真 实、准确、完整	□是 √否
是否存在未出席董事会审议季度报告的董事	□是 √否
是否存在未按要求披露的事项	□是 √否
是否审计	□是 √否
是否被出具非标准审计意见	□是 √否

第二节 公司基本情况

一、 主要财务数据
单位：元

项目	报告期末 （2023年9月30 日）	上年期末 （2022年12月31 日）	报告期末比上年 期末增减比例%
资产总计	737,887,597.47	807,110,596.75	-8.58%
归属于上市公司股东的净资产	597,517,238.57	601,137,835.64	-0.60%
资产负债率%（母公司）	16.88%	22.43%	-
资产负债率%（合并）	19.02%	25.52%	-

项目	年初至报告期末 （2023年1-9月）	上年同期 （2022年1-9月）	年初至报告期末 比上年同期增减 比例%
营业收入	225,685,859.84	332,210,218.44	-32.07%
归属于上市公司股东的净利润	12,310,510.11	49,166,218.47	-74.96%
归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润	2,261,280.15	44,297,672.41	-94.90%
经营活动产生的现金流量净额	-18,419,016.81	-13,444,068.43	-37.00%
基本每股收益（元/股）	0.13	0.68	-81.22%
加权平均净资产收益率%（依据归属 于上市公司股东的净利润计算）	2.05%	19.91%	-
加权平均净资产收益率%（依据归属 于上市公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算）	0.38%	17.93%	-

项目	本报告期 （2023年7-9月）	上年同期 （2022年7-9月）	本报告期比上年 同期增减比例%
营业收入	80,919,704.32	96,505,312.69	-16.15%
归属于上市公司股东的净利润	4,020,323.13	7,875,902.55	-48.95%
归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润	532,578.85	5,791,994.54	-90.80%
经营活动产生的现金流量净额	-4,739,864.72	9,306,888.62	-150.93%
基本每股收益（元/股）	0.04	0.11	-61.72%
加权平均净资产收益率%（依据归属 于上市公司股东的净利润计算）	0.68%	3.44%	-
加权平均净资产收益率%（依据归属 于上市公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算）	0.09%	2.53%	-

财务数据重大变动原因：
√适用 □不适用

合并资产负债表项目	报告期末 （2023年9月30日）	变动幅度	变动说明
货币资金	257,767,369.46	-55.72%	主要系报告期内公司新购入理财产品导致 货币资金减少所致
交易性金融资产	291,099,114.85	4,649,770.77%	主要系报告期内公司新购入理财产品所致
应收账款	2,693,034.96	-53.98%	主要系公司持续加强应收账款管理，年初应 收账款部分收回和新增应收账款减少所致
其他应收款	1,762,247.05	-33.95%	主要系报告期末员工备用金借款减少所致
合同资产	148,855.39	141.63%	主要系未到期的质保金增加所致
其他流动资产	2,121,784.24	-78.68%	主要系2022年预缴所得税在本年退回所致
使用权资产	6,945,515.74	-30.51%	主要系报告期内终止部分资产租赁和使用 权资产折旧计提所致
递延所得税资产	396,638.88	-76.51%	主要系以前年度开发支出暂时性差异在本 期确认所致
其他应付款	18,074,281.87	-44.54%	主要系公司应付工程款减少和应付融单款 减少所致
应付票据	27,991,537.55	-40.85%	主要系上年期末未到期的银行承兑汇票在 本期到期兑付以及报告期生产规模下降，采 购规模减少所致
合同负债	28,504,660.89	-31.12%	主要系上年期末合同负债在本期完成发货 并确认收入所致
应付职工薪酬	7,921,634.50	-57.14%	主要系报告期内发放以前年度业绩激励所 致
租赁负债	3,150,133.15	-47.54%	主要系报告期内按合同约定支付租金、部分 租赁负债重分类到一年内到期非流动负债 科目以及终止部分资产租赁致使租赁负债 减少
专项储备	1,750,033.14	549.19%	主要系本期公司计提安全生产费所致
合并利润表项目	本年累计	变动幅度	变动说明
营业收入	225,685,859.84	-32.07%	主要系前期医疗、疾控系统、科研院所、生 物制药等用户应急采购较为集中，报告期内 市场对低温存储设备大规模集中采购节奏 放缓，低温存储设备市场需求逐步回归常态 化；同时，因公司战略布局优化，集中聚焦 资源，逐步退出低毛利、低售价且不具竞争 优势的C端业务，造成报告期内营业收入下 降
营业成本	140,525,554.03	-31.77%	主要系随着营业收入减少，营业成本随之减 少
财务费用	-5,733,200.32	-41.26%	主要系募集资金专户存款利息收入增加所 致
投资收益	2,795,649.28	90.43%	主要系用于购买银行理财产品的资金增加，
			本会计期间到期取得的理财收益增加所致
公允价值变动收益	1,090,203.86	30,346.14%	主要系购买的理财产品在未到期前，已持有 期间的理财收益评估所致
信用减值损失	-312,437.66	305.70%	主要系公司尚未到期的应收账款账龄增加， 相应计提减值损失增加所致
资产减值损失	-12,416.81	-98.58%	主要系公司已计提跌价准备的存货资产市 场变现价值恢复，存货跌价准备计提相应减 少，以及以前年度计提减值损失的合同资产 其款项在本期收回对应的减值损失在本期 转回所致
净利润	12,310,510.11	-74.96%	主要系营业收入减少致使公司净利润下降
合并现金流量表项目	本年累计	变动幅度	变动说明
经营活动产生的现金 流量净额	-18,419,016.81	-37.00%	主要系报告期内销售回款减少所致
投资活动产生的现金 流量净额	-287,300,325.56	-3,162.10%	主要系报告期新购入银行理财产品较上期 增加所致
筹资活动产生的现金 流量净额	-23,084,478.90	-107.42%	主要系上期公开发行股票收到募集资金 3.68亿元所致

年初至报告期末（1-9月）非经常性损益项目和金额：
√适用 □不适用
单位：元

项目	金额
非流动资产处置损益	-4,604.70
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	7,850,231.79
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益	3,898,669.57
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-200,000.00
非经常性损益合计	11,544,296.66
所得税影响数	1,495,066.70
少数股东权益影响额（税后）
非经常性损益净额	10,049,229.96

补充财务指标：
□适用 √不适用

会计数据追溯调整或重述情况
√会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用
单位：元

科目	上年期末（上年同期）		上上年期末（上上年同期）
	调整重述前	调整重述后	调整重述前	调整重述后
递延所得税资产	1,704,293.05	1,688,792.14
盈余公积	22,768,226.95	22,766,676.86
未分配利润	103,577,827.60	103,563,876.78

二、 报告期期末的普通股股本结构、持股5%以上的股东或前十名股东情况 单位：股

普通股股本结构
股份性质	期初		本期变动	期末
	数量 比例%
				数量	比例%
无限售 条件股 份	无限售股份总数	20,244,788	20.93%	7,653,389	27,898,177	28.84%
	其中：控股股东、实际控 制人	0	0%	0	0	0%
	董事、监事、高管	0	0%	0	0	0%
	核心员工	798,600	0.83%	2,696,265	3,494,865	3.61%
有限售 条件股 份	有限售股份总数	76,486,146	79.07%	-7,653,389	68,832,757	71.16%
	其中：控股股东、实际控 制人	45,900,000	47.45%	0	45,900,000	47.45%
	董事、监事、高管	3,010,800	3.11%	167,193	3,177,993	3.29%
	核心员工	3,238,800	3.35%	-2,984,036	254,764	0.26%
总股本	96,730,934	-	0	96,730,934	-
普通股股东人数	8,638

单位：股

持股5%以上的股东或前十名股东情况
序号	股东名称	股东性质	期初持股数	持股变动	期末持股数	期末持股 比例%	期末持有限 售股份数量	期末持有 无限售股 份数量
1	长虹美菱股份有 限公司	国有法人	45,900,000	0	45,900,000	47.4512%	45,900,000	0
2	中科先行（北京） 资产管理有限公 司	国有法人	19,500,000	0	19,500,000	20.1590%	19,500,000	0
3	曲耀辉	境内自然 人	1,041,300	78,506	1,119,806	1.1577%	1,119,806	0
4	方荣新	境内自然 人	735,100	44,723	779,823	0.8062%	779,823	0
5	胡效宗	境内自然 人	735,100	43,964	779,064	0.8054%	779,064	0
6	深圳市丹桂顺资 产管理有限公司 －丹桂顺之实事 求是伍号私募证 券投资基金	其他	649,046	0	649,046	0.6710%	0	649,046
7	开源证券股份有 限公司	国有法人	614,700	0	614,700	0.6355%	0	614,700
8	徐胜朝	境内自然 人	499,300	0	499,300	0.5162%	499,300	0
9	王东勇	境内自然 人	443,700	26,200	469,900	0.4858%	26,100	443,800
10	上海鑫疆投资管 理有限公司－鑫 疆精选价值成长 23号私募证券 投资基金	其他	900,000	-476,515	423,485	0.4378%	0	423,485
合计	-	71,018,246	-283,122	70,735,124	73.1258%	68,604,093	2,131,031
持股5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：持股5%以上的股东或前十名股东间不存在关联关系。

持股5%以上的股东或前十名股东是否存在质押、司法冻结股份
□是 √否

三、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用


第三节 重大事件
重大事项的合规情况
√适用 □不适用

事项	报告期内 是否存在	是否经过内部审 议程序	是否及时履 行披露义务	临时公告查 询索引
诉讼、仲裁事项	是	不适用	不适用	-
对外担保事项	是	已事前及时履行	是	2022-183 2022-184
对外提供借款事项	否	不适用	不适用	-
股东及其关联方占用或转移公司资金、 资产及其他资源的情况	否	不适用	不适用	-
日常性关联交易的预计及执行情况	是	已事前及时履行	是	2022-182
其他重大关联交易事项	否	不适用	不适用	-
经股东大会审议通过的收购、出售资 产、对外投资事项或者本季度发生的 企业合并事项	否	不适用	不适用	-
股权激励计划、员工持股计划或其他 员工激励措施	否	不适用	不适用	-
股份回购事项	否	不适用	不适用	-
已披露的承诺事项	是	已事前及时履行	是	上市招股说 明书
资产被查封、扣押、冻结或者被抵 押、质押的情况	是	不适用	不适用	-
被调查处罚的事项	否	不适用	不适用	-
失信情况	否	不适用	不适用	-
其他重大事项	否	不适用	不适用	-

重大事项详情、进展情况及其他重大事项
√适用 □不适用

（一）报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项 单位：元 原告/申请 被告/被申请 占期末净 是否形成 临时公告 案由 涉及金额 人 人 资产比例% 预计负债 披露时间 浙江特瑞思 中科美菱低 建设工程施 药业股份有 温科技股份 5,603,675.00 0.94% 是 - 工合同纠纷 限公司 有限公司 总计 - - 5,603,675.00 0.94% - - 浙江特瑞思药业股份有限公司因建设工程施工合同纠纷于2021年9月8日向湖州市南太湖新区 人民法院起诉本公司，要求本公司支付对合同标的冷库项目进行更换改造所需支出费用4,002,625元， 承担工程质量不合格的违约责任，并支付违约金1,601,050元，目前该案尚在审理中。本案件涉案金 额较小，本公司已根据可能发生的维修支出计提了预计负债，本案件不会对本公司生产经营产生重大
	原告/申请 人	被告/被申请 人	案由	涉及金额	占期末净 资产比例%	是否形成 预计负债	临时公告 披露时间
	浙江特瑞思 药业股份有 限公司	中科美菱低 温科技股份 有限公司	建设工程施 工合同纠纷	5,603,675.00	0.94%	是	-
	总计	-	-	5,603,675.00	0.94%	-	-

不利影响。 （二）公司发生的对外担保事项 单位：元 担保对象 实际 担保期间 是否为控 是否 担保对 履行 股股东、 履行 担保 象是否 担保 担保 责任 实际控制 担保金额 担保余额 必要 对象 为关联 责任 类型 类型 起始日 终止日 人及其控 决策 方 的金 期 期 制的其他 程序 额 企业 已事 2022年 2023年 长虹 前及 是 是 20,000,000 0 0 9月 20 1月 27 保证 连带 美菱 时履 日 日 行 2022 已事 2023年 长虹 年 11 前及 是 是 50,000,000 0 0 6月 19 保证 连带 美菱 月 14 时履 日 日 行 已事 2022年 2023年 拓兴 前及 否 是 5,000,000 0 0 6月 27 6月 27 保证 连带 科技 时履 日 日 行 已事 2023年 拓兴 2024年 前及 否 是 10,000,000 10,000,000 0 6月 20 保证 连带 科技 6月4日 时履 日 行 已事 2023年 2024年 拓兴 前及 否 是 4,000,000 4,000,000 0 8月 15 8月 14 保证 连带 科技 时履 日 日 行 已事 2023年 2024年 菱安 前及 否 是 4,000,000 4,000,000 0 8月 25 8月 24 保证 连带 医疗 时履 日 日 行 总计 - - 93,000,000 18,000,000 0 - - - - - （三）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因 货币资金 货币资金 冻结 9,497,335.20 1.29% 诉讼 总计 - - 9,497,335.20 1.29% -
	担保 对象	担保对象 是否为控 股股东、 实际控制 人及其控 制的其他 企业	担保对 象是否 为关联 方	担保金额	担保余额	实际 履行 担保 责任 的金 额	担保期间		担保 类型	责任 类型	是否 履行 必要 决策 程序
							起始日 期	终止日 期
	长虹 美菱	是	是	20,000,000	0	0	2022年 9月 20 日	2023年 1月 27 日	保证	连带	已事 前及 时履 行
	长虹 美菱	是	是	50,000,000	0	0	2022 年 11 月 14 日	2023年 6月 19 日	保证	连带	已事 前及 时履 行
	拓兴 科技	否	是	5,000,000	0	0	2022年 6月 27 日	2023年 6月 27 日	保证	连带	已事 前及 时履 行
	拓兴 科技	否	是	10,000,000	10,000,000	0	2023年 6月 20 日	2024年 6月4日	保证	连带	已事 前及 时履 行
	拓兴 科技	否	是	4,000,000	4,000,000	0	2023年 8月 15 日	2024年 8月 14 日	保证	连带	已事 前及 时履 行
	菱安 医疗	否	是	4,000,000	4,000,000	0	2023年 8月 25 日	2024年 8月 24 日	保证	连带	已事 前及 时履 行
	总计	-	-	93,000,000	18,000,000	0	-	-	-	-	-
	资产名称	资产类别	权利受限类型	账面价值	占总资产的比例%	发生原因
	货币资金	货币资金	冻结	9,497,335.20	1.29%	诉讼
	总计	-	-	9,497,335.20	1.29%	-

第四节 财务会计报告
一、 财务报告的审计情况

是否审计

否

二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元

项目	2023年9月30日	2022年12月31日
流动资产：
货币资金	257,767,369.46	582,090,924.03
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	291,099,114.85	6,260.37
衍生金融资产
应收票据
应收账款	2,693,034.96	5,852,225.38
应收款项融资
预付款项	770,313.04	746,371.78
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	1,762,247.05	2,668,052.90
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	35,991,262.16	48,074,736.13
合同资产	148,855.39	61,604.16
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	2,121,784.24	9,952,224.55
流动资产合计	592,353,981.15	649,452,399.30
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	123,925,070.72	131,233,178.53
在建工程	684,801.02	560,521.11
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	6,945,515.74	9,994,505.91
无形资产	10,771,299.84	10,967,141.66
开发支出
商誉
长期待摊费用	2,810,290.12	3,214,058.10
递延所得税资产	396,638.88	1,688,792.14
其他非流动资产
非流动资产合计	145,533,616.32	157,658,197.45
资产总计	737,887,597.47	807,110,596.75
流动负债：
短期借款	5,004,583.33	5,005,041.67
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债	2,756.48	105.86
衍生金融负债
应付票据	27,991,537.55	47,322,404.46
应付账款	32,905,637.73	35,823,224.53
预收款项
合同负债	28,504,660.89	41,385,330.40
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	7,921,634.50	18,482,206.02
应交税费	840,302.28	1,137,990.97
其他应付款	18,074,281.87	32,589,456.69
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	5,034,995.19	4,303,964.54
其他流动负债	3,048,519.33	4,207,264.65
流动负债合计	129,328,909.15	190,256,989.79
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	3,150,133.15	6,004,951.07
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	3,785,831.80	4,838,354.67
递延收益	4,105,484.80	4,872,465.58
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	11,041,449.75	15,715,771.32
负债合计	140,370,358.90	205,972,761.11
所有者权益（或股东权益）：
股本	96,730,934.00	96,730,934.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	377,806,775.80	377,806,775.80
减：库存股
其他综合收益
专项储备	1,750,033.14	269,572.20
盈余公积	22,766,676.86	22,766,676.86
一般风险准备
未分配利润	98,462,818.77	103,563,876.78
归属于母公司所有者权益合计	597,517,238.57	601,137,835.64
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计	597,517,238.57	601,137,835.64
负债和所有者权益（或股东权益）总计	737,887,597.47	807,110,596.75

法定代表人：吴定刚 主管会计工作负责人：徐胜朝 会计机构负责人：徐胜朝
(二) 母公司资产负债表
单位：元

项目	2023年9月30日	2022年12月31日
流动资产：
货币资金	214,950,866.09	521,339,536.54
交易性金融资产	291,099,114.85	6,260.37
衍生金融资产
应收票据
应收账款	12,709,863.18	11,412,089.33
应收款项融资
预付款项	423,492.96	10,398,529.56
其他应收款	1,434,693.16	1,884,956.90
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	33,306,435.22	45,033,806.99
合同资产	119,335.00	42,092.10
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	1,580,773.06	8,342,160.94
流动资产合计	555,624,573.52	598,459,432.73
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	60,000,000.00	60,000,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	109,113,577.48	115,147,831.13
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	991,263.75	2,612,861.09
无形资产	10,771,299.84	10,967,141.66
开发支出
商誉
长期待摊费用	237,814.42	432,389.92
递延所得税资产	347,800.71	1,682,881.46
其他非流动资产
非流动资产合计	181,461,756.20	190,843,105.26
资产总计	737,086,329.72	789,302,537.99
流动负债：
短期借款
交易性金融负债	2,756.48	105.86
衍生金融负债
应付票据	27,337,094.00	46,987,164.93
应付账款	28,581,038.94	30,800,125.22
预收款项
合同负债	33,332,079.34	39,782,603.90
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬	5,950,165.41	16,056,194.76
应交税费	828,108.89	530,106.88
其他应付款	15,561,279.06	26,241,247.50
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	830,400.32	1,305,203.81
其他流动负债	3,676,227.57	4,390,036.73
流动负债合计	116,099,150.01	166,092,789.59
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	423,712.55	1,204,317.86
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	3,785,831.80	4,838,354.67
递延收益	4,105,484.80	4,872,465.58
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	8,315,029.15	10,915,138.11
负债合计	124,414,179.16	177,007,927.70
所有者权益（或股东权益）：
股本	96,730,934.00	96,730,934.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	377,806,775.80	377,806,775.80
减：库存股
其他综合收益
专项储备	1,462,910.24	191,708.15
盈余公积	22,766,676.86	22,766,676.86
一般风险准备
未分配利润	113,904,853.66	114,798,515.48
所有者权益（或股东权益）合计	612,672,150.56	612,294,610.29
负债和所有者权益（或股东权益）总计	737,086,329.72	789,302,537.99

法定代表人：吴定刚 主管会计工作负责人：徐胜朝 会计机构负责人：徐胜朝 （未完）