[三季报]读客文化(301025):2023年三季度报告

时间：2023年10月24日 17:58:00 中财网

原标题:读客文化:2023年三季度报告

证券代码：301025 证券简称：读客文化 公告编号：2023-042 读客文化股份有限公司
2023年第三季度报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。重要内容提示：
1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、
完整。

3.第三季度报告是否经过审计
□是 ?否

一、主要财务数据
（一） 主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否

	本报告期	本报告期比上年同期 增减	年初至报告期末	年初至报告期末比上 年同期增减
营业收入（元）	100,796,225.12	-12.08%	324,375,779.67	-12.12%
归属于上市公司股东 的净利润（元）	164,836.37	-99.07%	17,205,235.02	-64.85%
归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润（元）	-2,757,699.58	-119.86%	7,443,017.59	-77.87%
经营活动产生的现金 流量净额（元）	--	--	-7,640,666.77	63.01%
基本每股收益（元/ 股）	0.0004	-99.09%	0.0430	-64.87%
稀释每股收益（元/ 股）	0.0004	-99.09%	0.0429	-64.84%
加权平均净资产收益 率	0.03%	-2.75%	2.67%	-5.03%
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减
总资产（元）	738,469,835.16	808,782,012.26	-8.69%
归属于上市公司股东 的所有者权益（元）	630,157,382.53	656,185,562.71	-3.97%

（二） 非经常性损益项目和金额
?适用 □不适用
单位：元

项目	本报告期金额	年初至报告期期末金额	说明
计入当期损益的政府补助 （与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外）	2,000.00	3,500.00
除同公司正常经营业务相关 的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投 资收益	3,320,294.29	4,881,363.91
除上述各项之外的其他营业 外收入和支出	444,304.52	6,655,954.06	主要系园区招商补贴及打击 侵权盗版所获款项
其他符合非经常性损益定义 的损益项目	0.00	1,345,356.15
减：所得税影响额	844,062.86	3,123,956.69
合计	2,922,535.95	9,762,217.43	--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
?适用 □不适用
主要系“三代”手续费返还。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。

（三） 主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因
?适用 □不适用
根据开卷信息提供的数据显示，2023年1-9月整体图书零售市场同比降幅逐步收窄，同比下降1.04%。其中线下实体店的销售在1-9月同比下降了22.56%，线上平台电商同比下降6.13%，垂直及其他电商同比下降9.76%，而短视频电
商同比增长55.5%。短视频电商快速增长的背后是其最低的渠道折扣42%，相较于平台电商低了14个百分点。为了避免
陷入无序的价格竞争，公司成立了专门的价格管控部门，维护整体的渠道价格。但由此导致公司在2023年1-9月纸质图
书销售出现了13.79%的同比下降。由于纸质图书占公司整体业务的82.07%，导致公司整体的销售收入下降了12.12%。

为了更好地应对激烈的竞争环境，公司坚持推进“创意工业化”，打造“创意流水线”，2023年1-9月上市新书183个，较去年同期提高了11.59%，持续挖掘能”激发个人成长“为消费者带来正面导向阅读价值的优秀作品。公司在
2023年打造了读客女性主义文库，推出了代表作《厌女（增订本）》；持续挖掘高校教授的精品内容资源，推出了复旦
博导骆玉明教授的《古诗词课》；在精品的少儿内容方面，推出了安徒生奖得主维尔修思代表作《呱呱自信的青蛙弗洛
格》；从抖音等新兴的创意平台挖掘有价值的优质内容，推出了文化博主都靓原创文学随笔《好诗好在哪里》；持续发
掘有巨大销售潜力的经典作品，推出了朱光潜先生的《给青年的十二封信》。

在打造“创意流水线”的过程中，公司并没有因为短期的收入波动而改变在人才培养和组织能力提升方面的投入，
管理费用端的相关支出增长了10.26%。在公司内部为了更好地推进“创意流水线”，在意识层面提升团队看待问题的态
度，2023年1-9月公司持续推进丰田生产方式的学习，将5S与日常工作进行结合。通过清理和整顿减少工作流程中的
错漏，共收集改善提案1,531条，为公司提升出品效率打好基础。目前“创意流水线”已经在公司内部取得了较好的成
效，但成果的释放和与外部的磨合仍然是亟需解决的问题。此外，与原物流仓储供应商在解约过程中产生的摩擦以及其
保管图书中有小部分图书受到了北方暴雨灾害的影响，导致公司部分库存无法周转，相应的计提了存货跌价准备1,213.94万元。除了上述经营活动带来影响之外，2023年1-9月公司取得的营业外收入下降了869.75万元。这些因素
共同导致了公司净利润及扣除非经常性损益的净利润分别较去年同期下降了64.85%和77.87%。

2023年1-9月公司加强现金流量管理，优化版权签约端的投入，提高资金的周转效率，使得经营性现金流净流量较去年同期增长了63.01%。

二、股东信息
（一） 普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股

报告期末普通股股东总数	15,559	报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）	0
前10名股东持股情况
股东名称	股东性质	持股比例	持股数量	持有有限售条 件的股份数量	质押、标记或冻结情况
					股份状态	数量
华楠	境内自然人	41.02%	164,211,547. 00	164,211,547. 00
华杉	境内自然人	29.58%	118,394,278. 00	118,394,278. 00
宁波读客企业	境内非国有法	4.11%	16,443,650.0	0
管理合伙企业 （有限合伙）	人		0
朱筱筱	境内自然人	3.02%	12,071,644.0 0	12,071,644.0 0
北京君联亦同 股权投资合伙 企业（有限合 伙）	境内非国有法 人	2.15%	8,614,911.00	0
刘迪	境内自然人	1.61%	6,427,462.00	6,427,462.00
襄阳市磐石创 业投资管理中 心（有限合 伙）有限合伙 企业	境内非国有法 人	0.25%	1,008,070.00	0
#量桥投资管 理（上海）有 限公司－量桥 投资兴泰二号 私募证券投资 基金	其他	0.25%	1,000,000.00	0
知合资本管理 有限公司－知 合上银（固 安）股权投资 基金合伙企业 （有限合伙）	其他	0.24%	971,794.00	0
中信证券股份 有限公司	国有法人	0.14%	567,358.00	0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称	持有无限售条件股份数量	股份种类及数量
		股份种类	数量
宁波读客企业管理合伙企业（有 限合伙）	16,443,650.00	人民币普通股	16,443,650.0 0
北京君联亦同股权投资合伙企业 （有限合伙）	8,614,911.00	人民币普通股	8,614,911.00
襄阳市磐石创业投资管理中心 （有限合伙）有限合伙企业	1,008,070.00	人民币普通股	1,008,070.00
#量桥投资管理（上海）有限公 司－量桥投资兴泰二号私募证券 投资基金	1,000,000.00	人民币普通股	1,000,000.00
知合资本管理有限公司－知合上 银（固安）股权投资基金合伙企 业（有限合伙）	971,794.00	人民币普通股	971,794.00
中信证券股份有限公司	567,358.00	人民币普通股	567,358.00
王永枫	545,500.00	人民币普通股	545,500.00
华泰证券股份有限公司	515,068.00	人民币普通股	515,068.00
#段谟法	477,800.00	人民币普通股	477,800.00
国信证券股份有限公司	467,832.00	人民币普通股	467,832.00
上述股东关联关系或一致行动的说明	华楠、华杉为兄弟关系，共同签署《一致行动协议》，承诺双方在 行使股东权利时保持一致行动；华楠和朱筱筱分别持有宁波读客企 业管理合伙企业（有限合伙）1%和23.76%的出资额，华楠为宁波读 客企业管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人。除上述内容以 外，公司未知上述股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
前10名股东参与融资融券业务股东情况说明（如 有）	公司股东量桥投资管理（上海）有限公司－量桥投资兴泰二号私募 证券投资基金通过中信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账 户持有1,000,000股，通过普通证券账户持有0股，实际合计持有 1,000,000股；公司股东段谟法通过中信证券股份有限公司客户信

用交易担保证券账户持有477,800股，通过普通证券账户持有0 股，实际合计持有477,800股。

（二） 公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表
□适用 ?不适用
（三） 限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位：股

股东名称	期初限售股数	本期解除限售 股数	本期增加限售 股数	期末限售股数	限售原因	拟解除限售日 期
华楠	164,211,547	0	0	164,211,547	首发前限售股	2024年7月 19日
华杉	118,394,278	0	0	118,394,278	首发前限售股	2024年7月 19日
朱筱筱	13,304,917	1,233,273	0	12,071,644	高管锁定	按照法律规定 解除限售
刘迪	8,569,950	2,142,488	0	6,427,462	高管锁定	按照法律规定 解除限售
合计	304,480,692	3,375,761	0	301,104,931	--	--

三、其他重要事项
□适用 ?不适用
四、季度财务报表
（一） 财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：读客文化股份有限公司
2023年09月30日
单位：元

项目	2023年9月30日	2023年1月1日
流动资产：
货币资金	57,754,476.85	306,379,956.35
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	213,318,330.62	19,770,000.00
衍生金融资产
应收票据		738,832.82
应收账款	68,144,632.41	90,262,519.78
应收款项融资
预付款项	166,372,690.35	168,134,145.09
应收保费		0.00
应收分保账款
应收分保合同准备金		0.00
其他应收款	4,946,012.32	3,490,579.73
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	171,898,080.24	160,965,647.21
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	2,319,384.93	1,719,418.33
流动资产合计	684,753,607.72	751,461,099.31
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	5,828,854.53	4,790,792.78
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	17,256,849.02	23,531,137.09
无形资产	801,418.43	921,714.90
开发支出
商誉
长期待摊费用	3,553,161.85	5,105,135.44
递延所得税资产	23,815,328.33	20,416,384.72
其他非流动资产	2,460,615.28	2,555,748.02
非流动资产合计	53,716,227.44	57,320,912.95
资产总计	738,469,835.16	808,782,012.26
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	73,499,378.49	96,859,266.80
预收款项
合同负债	3,509,797.62	2,246,738.73
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	5,624,451.06	12,991,572.33
应交税费	3,340,418.15	11,523,801.49
其他应付款	2,627,796.05	4,142,953.52
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	7,838,234.57	7,576,473.96
其他流动负债
流动负债合计	96,440,075.94	135,340,806.83
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	9,715,685.54	15,895,642.72
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	1,360,000.00	1,360,000.00
递延所得税负债	796,691.15	0.00
其他非流动负债
非流动负债合计	11,872,376.69	17,255,642.72
负债合计	108,312,452.63	152,596,449.55
所有者权益：
股本	400,309,400.00	400,309,400.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	19,380,782.45	19,380,782.45
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	23,913,524.58	23,913,524.58
一般风险准备
未分配利润	186,553,675.50	212,581,855.68
归属于母公司所有者权益合计	630,157,382.53	656,185,562.71
少数股东权益
所有者权益合计	630,157,382.53	656,185,562.71
负债和所有者权益总计	738,469,835.16	808,782,012.26

法定代表人：华楠 主管会计工作负责人：龚平 会计机构负责人：丁芳芳 2、合并年初到报告期末利润表
单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	324,375,779.67	369,112,184.93
其中：营业收入	324,375,779.67	369,112,184.93
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	297,538,739.60	317,246,814.32
其中：营业成本	209,981,580.60	234,983,471.79
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	346,838.09	298,193.94
销售费用	35,010,521.84	35,300,467.94
管理费用	52,215,668.29	47,357,328.80
研发费用
财务费用	-15,869.22	-692,648.15
其中：利息费用	772,293.53	663,454.17
利息收入	868,362.97	1,577,986.78
加：其他收益	1,348,856.15	161,982.02
投资收益（损失以“－”号填 列）	1,694,599.32	1,432,779.69
其中：对联营企业和合营 企业的投资收益
以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填 列）
净敞口套期收益（损失以 “－”号填列）
公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）	3,186,764.59	3,321,519.07
信用减值损失（损失以“-”号 填列）	-705,261.48	-509,955.17
资产减值损失（损失以“-”号 填列）	-18,373,878.79	-8,114,182.05
资产处置收益（损失以“-”号 填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填 列）	13,988,119.86	48,157,514.17
加：营业外收入	6,800,282.06	15,497,792.52
减：营业外支出	144,328.00	30,021.77
四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列）	20,644,073.92	63,625,284.92
减：所得税费用	3,438,838.90	14,683,666.54
五、净利润（净亏损以“－”号填 列）	17,205,235.02	48,941,618.38
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列）	17,205,235.02	48,941,618.38
2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 （净亏损以“-”号填列）	17,205,235.02	48,941,618.38
2.少数股东损益（净亏损以“-” 号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他 综合收益
1.重新计量设定受益计划变动 额
2.权益法下不能转损益的其他 综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值 变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综 合收益
1.权益法下可转损益的其他综 合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额
七、综合收益总额	17,205,235.02	48,941,618.38
（一）归属于母公司所有者的综合 收益总额	17,205,235.02	48,941,618.38
（二）归属于少数股东的综合收益 总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.0430	0.1224
（二）稀释每股收益	0.0429	0.1220

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：华楠 主管会计工作负责人：龚平 会计机构负责人：丁芳芳 3、合并年初到报告期末现金流量表
单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	346,855,871.28	386,480,299.59
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	33,664,338.62	33,132,179.51
经营活动现金流入小计	380,520,209.90	419,612,479.10
购买商品、接受劳务支付的现金	238,913,614.30	297,768,940.10
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金	58,909,990.07	61,838,831.02
支付的各项税费	16,289,871.09	22,797,038.86
支付其他与经营活动有关的现金	74,047,401.21	57,862,297.14
经营活动现金流出小计	388,160,876.67	440,267,107.12
经营活动产生的现金流量净额	-7,640,666.77	-20,654,628.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	443,868,433.97	100,000,000.00
取得投资收益收到的现金	1,694,599.32	1,432,779.69
处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	445,563,033.29	101,432,779.69
购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金	2,467,667.84	1,984,023.62
投资支付的现金	634,230,000.00	284,900,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	636,697,667.84	286,884,023.62
投资活动产生的现金流量净额	-191,134,634.55	-185,451,243.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的 现金	43,233,415.20	33,600,840.00
其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	6,616,762.98	5,129,163.37
筹资活动现金流出小计	49,850,178.18	38,730,003.37
筹资活动产生的现金流量净额	-49,850,178.18	-38,730,003.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响
五、现金及现金等价物净增加额	-248,625,479.50	-244,835,875.32
加：期初现金及现金等价物余额	306,379,956.35	324,412,768.62
六、期末现金及现金等价物余额	57,754,476.85	79,576,893.30

（二） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 □适用 ?不适用
（三） 审计报告
第三季度报告是否经过审计
□是 ?否
公司第三季度报告未经审计。

读客文化股份有限公司董事会