[三季报]共同药业(300966):2023年三季度报告

时间:2023年10月24日 20:03:54 中财网

原标题:共同药业:2023年三季度报告

证券代码:300966 证券简称:共同药业 公告编号:2023-053
转债代码:123171 转债简称:共同转债
湖北共同药业股份有限公司
2023年第三季度报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误 导性陈述或重大遗漏。重要内容提示:
1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明:保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。

3.第三季度报告是否经过审计
□是 ?否

一、主要财务数据
(一) 主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
?是 □否
追溯调整或重述原因:会计政策变更

 本报告期上年同期 本报告期比 上年同期增 减年初至报告期 末上年同期年初至报告 期末比上年 同期增减 
  调整前 调整后调整后     
      调整前调整后调整后
营业收入(元)117,216,729.85178,476,491.30178,476,491.30-34.32%385,037,986.62446,823,862.70446,823,862.70-13.83%
归属于上市公司股东的净 利润(元)5,312,443.3212,936,789.8612,936,789.86-58.94%22,784,477.6539,917,456.0439,917,456.04-42.92%
归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利润 (元)3,281,402.6410,750,661.5410,750,661.54-69.48%16,246,966.6036,312,069.1036,312,069.10-55.26%
经营活动产生的现金流量 净额(元)----9,403,225.49162,678.90162,678.905,680.24%
基本每股收益(元/股)0.050.110.11-54.55%0.200.350.35-42.86%
稀释每股收益(元/股)0.050.110.11-54.55%0.200.350.35-42.86%
加权平均净资产收益率0.56%1.57%1.57%-1.01%2.42%4.76%4.76%-2.34%
 本报告期末上年度末 本报告期末比上年度末增减    
  调整前调整后调整后    
总资产(元)2,215,428,582.952,068,317,317.702,069,814,969.327.04%    
归属于上市公司股东的所 有者权益(元)953,236,663.03928,070,078.38928,089,864.992.71%    
会计政策变更的原因及会计差错更正的情况
公司自 2023年 1月 1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定,对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产,以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产,产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的,按照该规定和《企业会计准则第 18号——所得税》的规定,将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。

(二) 非经常性损益项目和金额
?适用 □不适用
单位:元

项目本报告期金额年初至报告期期末金额说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)168,297.30168,297.30 
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家 政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)2,211,501.867,453,938.69 
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 18,514.71 
除上述各项之外的其他营业外收入和支出74,874.21123,767.94 
减:所得税影响额423,632.691,226,295.33 
少数股东权益影响额(税后) 712.26 
合计2,031,040.686,537,511.05--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

(三) 主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因
?适用 □不适用
(1)资产负债表中有较大变动情况的项目及原因
单位:元

项目2023 年 9 月 30日2023年 1月 1日变动比率重大变动说明
货币资金138,791,768.46438,417,938.21-68.34%主要系募投项目及子公司华海共同在建工程项目投入增加所致
交易性金融资产0.0015,011,877.68-100.00%主要系本期理财赎回所致
应收票据14,119,998.0056,014,263.01-74.79%主要系本期背书转让未到期且未终止确认的票据减少所致
预付款项5,633,940.1336,152,485.45-84.42%主要系预付原料款减少所致
投资性房地产18,802,101.890.00不适用主要系房产出租所致
在建工程879,911,849.83411,987,121.22113.58%主要系募投项目及子公司华海共同在建工程项目投入增加所致
使用权资产1,350,395.146,296,254.16-78.55%主要系母公司及子公司共同甾体租赁提前终止所致
无形资产26,729,197.3543,138,056.59-38.04%主要系本期无形资产转投资性房地产核算所致
其他非流动资产171,967,735.27121,668,900.8241.34%主要系预付的土地款及在建工程设备款增加所致
短期借款130,086,333.33321,630,876.40-59.55%主要系本期偿还短期借款所致
应付票据139,576,519.8354,211,683.33157.47%主要系开具的银行承兑汇票增加所致
应付账款220,075,835.28151,311,735.4845.45%主要系应付募投项目及子公司华海共同项目工程款增加所致
合同负债1,672,684.81556,201.33200.73%主要系预收货款增加所致
应付职工薪酬4,404,814.858,846,466.67-50.21%主要系本期发放2022年年终奖所致
应交税费3,993,084.587,485,054.69-46.65%主要系本期实际缴纳上年计提的税款所致
一年内到期的非 流动负债17,848,884.817,218,452.11147.27%主要系按还款计划一年内需偿还的长期借款增加所致
其他流动负债9,488,830.9622,639,492.80-58.09%主要系期末已背书未到期且信用评级较低的银行承兑汇票减少 所致
长期借款315,022,770.11158,120,000.0099.23%主要系子公司华海共同长期借款增加所致
租赁负债87,347.594,413,681.27-98.02%主要系母公司及子公司共同甾体租赁提前终止所致
预计负债0.0049,332.50-100.00%主要系本期实际偿付上年末对未决诉讼确认的预计负债所致
递延所得税负债322,668.211,479,646.66-78.19%主要系母公司及子公司共同甾体租赁提前终止,使用权资产账 面价值减少所致

(2)利润表中有较大变动情况的项目及原因
单位:元

项目2023 年 1-9 月2022 年 1-9 月变动比率重大变动说明
营业税金及附加767,812.69479,082.5260.27%主要系本期新增房产,相关税金增加所致
销售费用3,651,441.692,581,013.8341.47%主要系本期拓展销售渠道,参展费增加所致
财务费用7,040,056.235,311,157.4432.55%主要系本期利息费用增加及汇率波动所致
其他收益4,102,504.021,618,546.11153.47%主要系本期与收益相关的政府补助增加所致
投资收益(损失以“-”号填列)-67,224.74-171,523.04-60.81%主要系本期票据贴现减少所致
信用减值损失(损失以“-”号填列)-731,085.80-2,584,554.39-71.71%主要系应收账款收回所致
资产减值损失(损失以“-”号填列)-458,723.732,655,021.61-117.28%主要系本期计提存货跌价准备所致
资产处置收益(损失以“-”号填列)168,297.30-6,967.82-2,515.35%主要系母公司及子公司共同甾体租赁提前终止所致
营业外支出2,305.01178,011.20-98.71%主要系本期捐赠支出减少所致
所得税费用-2,815,961.304,896,113.72-157.51%主要系本期利润减少及研发费用加计扣除增加所致
(3)现金流量表中有较大变动情况的项目及原因
单位:元

项目2023 年 1-9 月2022 年 1-9 月变动比率重大变动说明
经营活动产生的现金流量净额9,403,225.49162,678.905,680.24%主要系本期经营活动现金流出减少所致
筹资活动产生的现金流量净额-19,276,386.77392,968,457.22-104.91%主要系本期银行借款减少、偿还借款增加所致
汇率变动对现金及现金等价物的 影响-83,656.64374,320.88-122.35%主要系汇率波动所致
二、股东信息
(一) 普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位:股

报告期末普通股股东总数15,287报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)0   
前 10名股东持股情况      
股东名称股东性质持股比例持股数量持有有限售条件的股份 数量质押、标记或冻结情况 
     股份状态数量
系祖斌境内自然人31.72%36,567,00036,567,000  
李明磊境内自然人13.33%15,371,00011,528,250  
北京共同创新投资合伙 企业(有限合伙)境内非国有法 人4.77%5,501,2005,501,200  
浙江华海药业股份有限 公司境内非国有法 人2.70%3,117,9290  
湖北高金生物科技创业 投资基金合伙企业(有 限合伙)境内非国有法 人1.40%1,613,1850  
蒋建军境内自然人1.38%1,591,5001,193,625  
张欣境内自然人1.22%1,400,9001,400,900  
深圳市佳俊丽豪投资发 展有限公司境内非国有法 人1.19%1,366,7000  
唐友德境内自然人0.78%901,2000  
汪善友境内自然人0.65%745,0000  
前 10名无限售条件股东持股情况      
股东名称持有无限售条件股份数量股份种类及数量    
  股份种类数量   
李明磊3,842,750人民币普通股3,842,750   
浙江华海药业股份有限公司3,117,929人民币普通股3,117,929   
湖北高金生物科技创业投资基金合伙企业 (有限合伙)1,613,185人民币普通股1,613,185   
深圳市佳俊丽豪投资发展有限公司1,366,700人民币普通股1,366,700   
唐友德901,200人民币普通股901,200   
汪善友745,000人民币普通股745,000   
湖北高投鑫龙投资管理有限公司-湖北高 龙健康产业投资基金合伙企业(有限合 伙)689,800人民币普通股689,800   
马驰603,048人民币普通股603,048   
王永寿555,000人民币普通股555,000   
钱晓汇555,000人民币普通股555,000   

上述股东关联关系或一致行动的说明公司实际控制人为系祖斌、陈文静,二人为夫妻关系。陈文静为北京共同创新 投资合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人,系祖斌、北京共同创新投资合伙 企业(有限合伙)、张欣系公司首发时一致行动人,除上述情况外,公司未知 其他股东之间是否存在关联关系,也未知其是否属于一致行动人。
前 10名股东参与融资融券业务股东情况说明(如有)唐友德除通过普通证券账户持有 64,500股外,还通过长城证券股份有限公司 客户信用交易担保证券账户持有 836,700股,合计持有 901,200股;马驰通过 华泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 603,048股。
(二) 公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表
□适用 ?不适用
(三) 限售股份变动情况
□适用 ?不适用
三、其他重要事项
□适用 ?不适用
四、季度财务报表
(一) 财务报表
1、合并资产负债表
编制单位:湖北共同药业股份有限公司 2023年 09月 30日 单位:元

项目2023年 9月 30日2023年 1月 1日
流动资产:  
货币资金138,791,768.46438,417,938.21
结算备付金  
拆出资金  
交易性金融资产 15,011,877.68
衍生金融资产  
应收票据14,119,998.0056,014,263.01
应收账款176,501,343.38172,850,260.34
应收款项融资52,388,708.1140,498,435.11
预付款项5,633,940.1336,152,485.45
应收保费  
应收分保账款  
应收分保合同准备金  
其他应收款2,363,184.991,883,069.53
其中:应收利息  
应收股利  
买入返售金融资产  
存货442,095,294.27432,498,930.04
合同资产  
持有待售资产  
一年内到期的非流动资产  
其他流动资产18,522,783.5020,404,280.87
流动资产合计850,417,020.841,213,731,540.24
非流动资产:  
发放贷款和垫款  
债权投资  
其他债权投资  
长期应收款  
长期股权投资47,910,298.2248,080,730.74
其他权益工具投资  
其他非流动金融资产  
投资性房地产18,802,101.89 
固定资产184,196,756.24193,288,967.91
在建工程879,911,849.83411,987,121.22
生产性生物资产  
油气资产  
使用权资产1,350,395.146,296,254.16
无形资产26,729,197.3543,138,056.59
开发支出  
商誉  
长期待摊费用11,287,036.2013,218,687.71
递延所得税资产22,856,191.9718,404,709.93
其他非流动资产171,967,735.27121,668,900.82
非流动资产合计1,365,011,562.11856,083,429.08
资产总计2,215,428,582.952,069,814,969.32
流动负债:  
短期借款130,086,333.33321,630,876.40
向中央银行借款  
拆入资金  
交易性金融负债  
衍生金融负债  
应付票据139,576,519.8354,211,683.33
应付账款220,075,835.28151,311,735.48
预收款项211,266.70 
合同负债1,672,684.81556,201.33
卖出回购金融资产款  
吸收存款及同业存放  
代理买卖证券款  
代理承销证券款  
应付职工薪酬4,404,814.858,846,466.67
应交税费3,993,084.587,485,054.69
其他应付款1,900,961.612,067,953.25
其中:应付利息  
应付股利  
应付手续费及佣金  
应付分保账款  
持有待售负债  
一年内到期的非流动负债17,848,884.817,218,452.11
其他流动负债9,488,830.9622,639,492.80
流动负债合计529,259,216.76575,967,916.06
非流动负债:  
保险合同准备金  
长期借款315,022,770.11158,120,000.00
应付债券296,595,905.97278,918,961.13
其中:优先股  
永续债  
租赁负债87,347.594,413,681.27
长期应付款  
长期应付职工薪酬  
预计负债 49,332.50
递延收益69,064,773.0669,705,070.86
递延所得税负债322,668.211,479,646.66
其他非流动负债  
非流动负债合计681,093,464.94512,686,692.42
负债合计1,210,352,681.701,088,654,608.48
所有者权益:  
股本115,277,518.00115,277,000.00
其他权益工具96,503,315.8096,506,987.59
其中:优先股  
永续债  
资本公积411,471,670.26409,106,196.08
减:库存股  
其他综合收益  
专项储备  
盈余公积9,861,298.499,861,298.49
一般风险准备  
未分配利润320,122,860.48297,338,382.83
归属于母公司所有者权益合计953,236,663.03928,089,864.99
少数股东权益51,839,238.2253,070,495.85
所有者权益合计1,005,075,901.25981,160,360.84
负债和所有者权益总计2,215,428,582.952,069,814,969.32
法定代表人:系祖斌 主管会计工作负责人:刘向东 会计机构负责人:刘向东
2、合并年初到报告期末利润表
编制单位:湖北共同药业股份有限公司 2023年 09月 30日 单位:元

项目本期发生额上期发生额
一、营业总收入385,037,986.62446,823,862.70
其中:营业收入385,037,986.62446,823,862.70
利息收入  
已赚保费  
手续费及佣金收入  
二、营业总成本372,954,404.95406,719,480.63
其中:营业成本296,358,203.10341,440,260.16
利息支出  
手续费及佣金支出  
退保金  
赔付支出净额  
提取保险责任准备金净额  
保单红利支出  
分保费用  
税金及附加767,812.69479,082.52
销售费用3,651,441.692,581,013.83
管理费用34,821,325.4727,377,341.56
研发费用30,315,565.7729,530,625.12
财务费用7,040,056.235,311,157.44
其中:利息费用9,997,791.129,113,287.89
利息收入1,952,184.981,703,693.00
加:其他收益4,102,504.021,618,546.11
投资收益(损失以“-”号填列)-67,224.74-171,523.04
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-170,432.52 
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益  
汇兑收益(损失以“-”号填列)  
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)  
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-11,877.68 
信用减值损失(损失以“-”号填列)-731,085.80-2,584,554.39
资产减值损失(损失以“-”号填列)-458,723.732,655,021.61
资产处置收益(损失以“-”号填列)168,297.30-6,967.82
三、营业利润(亏损以“-”号填列)15,085,471.0441,614,904.54
加:营业外收入3,477,507.622,839,945.14
减:营业外支出2,305.01178,011.20
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)18,560,673.6544,276,838.48
减:所得税费用-2,815,961.304,896,113.72
五、净利润(净亏损以“-”号填列)21,376,634.9539,380,724.76
(一)按经营持续性分类  
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)21,376,634.9539,380,724.76
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)  
(二)按所有权归属分类  
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)22,784,477.6539,917,456.04
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)-1,407,842.70-536,731.28
六、其他综合收益的税后净额  
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额  
(一)不能重分类进损益的其他综合收益  
1.重新计量设定受益计划变动额  
2.权益法下不能转损益的其他综合收益  
3.其他权益工具投资公允价值变动  
4.企业自身信用风险公允价值变动  
5.其他  
(二)将重分类进损益的其他综合收益  
1.权益法下可转损益的其他综合收益  
2.其他债权投资公允价值变动  
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额  
4.其他债权投资信用减值准备  
5.现金流量套期储备  
6.外币财务报表折算差额  
7.其他  
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额  
七、综合收益总额21,376,634.9539,380,724.76
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额22,784,477.6539,917,456.04
(二)归属于少数股东的综合收益总额-1,407,842.70-536,731.28
八、每股收益:  
(一)基本每股收益0.200.35
(二)稀释每股收益0.200.35
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。

法定代表人:系祖斌 主管会计工作负责人:刘向东 会计机构负责人:刘向东 3、合并年初到报告期末现金流量表
编制单位:湖北共同药业股份有限公司 2023年 09月 30日 单位:元

项目本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:  
销售商品、提供劳务收到的现金314,747,941.84365,580,664.00
客户存款和同业存放款项净增加额  
向中央银行借款净增加额  
向其他金融机构拆入资金净增加额  
收到原保险合同保费取得的现金  
收到再保业务现金净额  
保户储金及投资款净增加额  
收取利息、手续费及佣金的现金  
拆入资金净增加额  
回购业务资金净增加额  
代理买卖证券收到的现金净额  
收到的税费返还46,459,029.975,870,188.55
收到其他与经营活动有关的现金12,785,457.2559,396,506.15
经营活动现金流入小计373,992,429.06430,847,358.70
购买商品、接受劳务支付的现金279,771,500.67347,809,943.59
客户贷款及垫款净增加额  
存放中央银行和同业款项净增加额  
支付原保险合同赔付款项的现金  
拆出资金净增加额  
支付利息、手续费及佣金的现金  
支付保单红利的现金  
支付给职工及为职工支付的现金45,689,280.5935,673,311.99
支付的各项税费16,758,109.1914,669,585.49
支付其他与经营活动有关的现金22,370,313.1232,531,838.73
经营活动现金流出小计364,589,203.57430,684,679.80
经营活动产生的现金流量净额9,403,225.49162,678.90
二、投资活动产生的现金流量:  
收回投资收到的现金  
取得投资收益收到的现金8,940.33234.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 133,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额  
收到其他与投资活动有关的现金45,021,452.06101,710.76
投资活动现金流入小计45,030,392.39235,445.29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金325,452,013.59330,479,225.52
投资支付的现金 33,600,000.00
质押贷款净增加额  
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额  
支付其他与投资活动有关的现金30,000,000.0017,730.00
投资活动现金流出小计355,452,013.59364,096,955.52
投资活动产生的现金流量净额-310,421,621.20-363,861,510.23
三、筹资活动产生的现金流量:  
吸收投资收到的现金 32,400,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金  
取得借款收到的现金281,109,770.11556,084,292.91
收到其他与筹资活动有关的现金  
筹资活动现金流入小计281,109,770.11588,484,292.91
偿还债务支付的现金288,480,000.00157,696,950.17
分配股利、利润或偿付利息支付的现金10,653,666.8824,112,832.29
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润  
支付其他与筹资活动有关的现金1,252,490.0013,706,053.23
筹资活动现金流出小计300,386,156.88195,515,835.69
筹资活动产生的现金流量净额-19,276,386.77392,968,457.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-83,656.64374,320.88
五、现金及现金等价物净增加额-320,378,439.1229,643,946.77
加:期初现金及现金等价物余额415,149,702.88181,916,560.03
六、期末现金及现金等价物余额94,771,263.76211,560,506.80
法定代表人:系祖斌 主管会计工作负责人:刘向东 会计机构负责人:刘向东 (未完)
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