[三季报]红日药业(300026):2023年三季度报告

 时间：2023年10月26日 14:19:19 中财网

原标题:红日药业:2023年三季度报告

证券代码：300026 证券简称：红日药业 公告编号：2023-058 天津红日药业股份有限公司
2023年第三季度报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。重要内容提示：
1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、
完整。

3.第三季度报告是否经过审计
□是 ?否

一、主要财务数据
（一） 主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
?是 □否
追溯调整或重述原因
会计政策变更

项目本报告期上年同期　本报告期 比上年同 期增减年初至报 告期末上年同期年初至报 告期末比 上年同期 增减　
　　调整前 调整后调整后　　　　　
　　　　　　调整前调整后调整后
营业收入 （元）1,498,954 ,976.271,588,644 ,754.711,588,644 ,754.71-5.65%4,922,434 ,322.114,900,224 ,293.304,900,224 ,293.300.45%
归属于上 市公司股 东的净利 润（元）163,308,2 40.53118,289,9 81.94117,762,7 82.8238.68%509,181,8 30.20470,492,5 92.23470,408,7 15.608.24%
归属于上 市公司股 东的扣除 非经常性 损益的净 利润 （元）119,772,0 11.2198,572,17 0.9298,044,97 1.8022.16%439,986,0 30.30409,770,0 90.04409,686,2 13.417.40%
经营活动 产生的现 金流量净 额（元）----992,590,0 01.78252,779,4 23.82252,779,4 23.82292.67%
基本每股 收益（元/ 股）0.0540.0390.03938.46%0.170.160.166.25%
稀释每股 收益（元/ 股）0.0540.0390.03938.46%0.170.160.166.25%
加权平均 净资产收 益率1.89%1.46%1.46%0.43%5.99%5.91%5.91%0.08%
项目本报告期末上年度末　本报告期末比上年度末 增减　　　　
　　调整前调整后调整后　　　　
总资产 （元）12,378,128,152.2612,630,856,694.4012,659,664,470.13-2.22%　　　　
归属于上 市公司股 东的所有 者权益 （元）8,714,156,806.438,290,277,419.088,289,662,390.985.12%　　　　
会计政策变更的原因及会计差错更正的情况
财政部于 2022年 11月 30日发布了《关于印发〈企业会计准则解释第 16号〉的通知》（财会〔2022〕31号），规定
“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的内容，自2023年1月1日起施
行。

公司自2023年1月1日起首次执行上述新会计政策，并按规定将累积影响数追溯调整至首次执行日财务报表列报最早期
间 2022年初的留存收益及 2022年度财务报表相关列报项目，但不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影
响。

（二） 非经常性损益项目和金额
?适用 □不适用

项目本报告期金额年初至报告期期末金额说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的 冲销部分）-247,558.10-4,312,765.25　
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或 定量持续享受的政府补助除外）59,291,453.5298,361,952.96　
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-558,190.51-692,190.28　
减：所得税影响额11,642,084.8017,658,981.81　
少数股东权益影响额（税后）3,307,390.796,502,215.72　
合计43,536,229.3269,195,799.90--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。

（三） 主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因
?适用 □不适用
一、资产负债表项目大幅变动情况与原因说明
1、其他流动资产期末余额 9,615.50万元，较年初余额下降39.97%，主要是待认证及待抵扣进项税和预缴税费减少所致。

2、在建工程期末余额5,981.00万元，较年初余额下降 87.03%，主要是孙公司山东康仁堂配方颗粒生产基地建设工程完
工转固所致。

3、其他非流动资产期末余额3,418.65万元，较年初余额下降57.20%，主要是预付的工程设备款减少所致。

4、短期借款期末余额6,658.10万元，较年初余额下降71.24%，主要是国内信用证及银行贷款到期归还所致。

5、应付票据期末余额5,436.45万元，较年初余额增长52.75%，主要是本期开具的银行承兑汇票增加所致。

6、合同负债期末余额13,864.86万元，较年初余额下降33.35%，主要是预收货款减少所致。

7、应交税费期末余额5,927.50万元，较年初余额下降35.05%，主要是应交增值税减少所致。

8、一年内到期的非流动负债期末余额15,280.60万元，较年初余额下降64.94%，主要是长期借款到期归还所致。

9、其他综合收益期末余额 629.75万元，较年初余额增长 632.01%，主要是本期汇率变化导致外币报表折算差额变动所
致。

二、利润表项目大幅变动情况与原因说明
1、投资收益本期发生额-47.41万元，较上年同期下降141.60%，主要是本期对联营企业确认的投资收益减少所致。

2、资产减值损失本期发生额-586.61万元，较上年同期下降89.29%，主要是本期计提的存货跌价准备增加所致。

3、资产处置收益本期发生额-29.32万元，较上年同期下降60.12%，主要是本期使用权资产处置收益减少所致。

5、少数股东损益本期发生额278.21万元，较上年同期增长412.84%，主要是本期控股子公司利润增加所致。

三、现金流量表项目大幅度变动情况与原因说明
1、经营活动产生的现金流量净额本期发生额 99,259.00万元，较上年同期增长292.67%，主要是本期购买商品、接受劳
务支付的现金减少所致。

2、投资活动产生的现金流量净额本期发生额-15,524.19万元，较上年同期增长 69.49%，主要是本期购建固定资产、无
形资产等长期资产的资本性支出减少所致。

3、筹资活动产生的现金流量净额本期发生额-48,060.83万元，较上年同期下降360.03%，主要是本期借款减少及偿还债
务增加所致。

二、股东信息
（一） 普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股

报告期末普通股股东总数117,408报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）0　　　
前10名股东持股情况　　　　　　
股东名称股东性质持股比例持股数量持有有限售条 件的股份数量质押、标记或冻结情况　
　　　　　股份状态数量
成都兴城投资集团有限 公司国有法人21.14%634,997,4170质押243,820,162
姚小青境内自然人10.24%307,477,728246,958,242　　
天津大通投资集团有限 公司境内非国有 法人6.71%201,450,8240质押200,259,500
　　　　　冻结201,450,824
李卓境内自然人1.80%54,011,7670　　
中国建设银行股份有限 公司-富国新动力灵活配 置混合型证券投资基金其他1.75%52,710,4660　　
伍光宁境内自然人1.32%39,606,7150　　
香港中央结算有限公司境外法人1.28%38,500,3220　　
华泰证券股份有限公司国有法人0.57%17,097,1160　　
中国农业银行股份有限 公司-中证500交易型开 放式指数证券投资基金其他0.53%16,006,3330　　
银华基金-中国人寿保险 股份有限公司-分红险- 银华基金国寿股份均衡 股票型组合单一资产管 理计划（可供出售）其他0.45%13,640,4000　　
前10名无限售条件股东持股情况　　　　　　
股东名称持有无限售条件股份数量股份种类及数量　　　　
　　股份种类数量　　　
成都兴城投资集团有限公司634,997,417人民币普通股634,997,417　　　
天津大通投资集团有限公司201,450,824人民币普通股201,450,824　　　
姚小青60,519,486人民币普通股60,519,486　　　
李卓54,011,767人民币普通股54,011,767　　　
中国建设银行股份有限公司-富国新动 力灵活配置混合型证券投资基金52,710,466人民币普通股52,710,466　　　
伍光宁39,606,715人民币普通股39,606,715　　　
香港中央结算有限公司38,500,322人民币普通股38,500,322　　　
华泰证券股份有限公司17,097,116人民币普通股17,097,116　　　
中国农业银行股份有限公司-中证500 交易型开放式指数证券投资基金16,006,333人民币普通股16,006,333　　　
银华基金-中国人寿保险股份有限公司 -分红险-银华基金国寿股份均衡股票 型组合单一资产管理计划（可供出13,640,400人民币普通股13,640,400　　　

售）　　　
上述股东关联关系或一致行动的说明无　　
前10名股东参与融资融券业务股东情况说明（如 有）1、公司股东李卓除通过普通证券账户持有 0股外，还通过招商证 券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 54,011,767股， 实际合计持有54,011,767股。 2、报告期内兴城集团持股变动系参与转融通证券出借业务所致， 截至报告期末，转融通累计出借股数 33,000,000股。该转融通证 券出借股份所有权不会发生转移。　　
（二） 公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表
□适用 ?不适用
（三） 限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位：股

股东名称期初限售股数本期解除限售 股数本期增加限售 股数期末限售股数限售原因拟解除限售日 期
姚小青246,958,24200246,958,242高管锁定股高管锁定期止
郑丹1,115,925001,115,925高管锁定股高管锁定期止
蓝武军1,115,925001,115,925高管锁定股高管锁定期止
张丽云731,71800731,718高管锁定股高管锁定期止
张坤698,81200698,812高管锁定股高管锁定期止
陈瑞强508,42500508,425高管锁定股高管锁定期止
李春旭506,25000506,250高管锁定股高管锁定期止
姚小平169,38400169,384高管锁定股高管锁定期止
董凯141,75000141,750高管锁定股高管锁定期止
胡淑霞59,9650059,965高管锁定股高管锁定期止
合计252,006,39600252,006,396----
三、其他重要事项
□适用 ?不适用
四、季度财务报表
（一） 财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：天津红日药业股份有限公司
2023年09月30日

项目2023年9月30日2023年1月1日
流动资产：　　
货币资金1,567,242,133.351,206,227,103.83
结算备付金　　
拆出资金　　
交易性金融资产　　
衍生金融资产　　
应收票据54,509,358.3570,309,565.63
应收账款2,985,595,720.433,372,289,322.82
应收款项融资133,613,010.26103,735,908.31
预付款项194,585,188.83208,856,763.92
应收保费　　
应收分保账款　　
应收分保合同准备金　　
其他应收款46,192,603.9649,936,891.90
其中：应收利息　　
应收股利　　
买入返售金融资产　　
存货2,119,984,721.472,213,801,018.07
合同资产　　
持有待售资产　　
一年内到期的非流动资产　　
其他流动资产96,154,974.95160,184,409.23
流动资产合计7,197,877,711.607,385,340,983.71
非流动资产：　　
发放贷款和垫款　　
债权投资　　
其他债权投资　　
长期应收款76,703,622.2694,097,412.00
长期股权投资24,077,233.2924,538,291.53
其他权益工具投资222,615,600.00219,490,600.00
其他非流动金融资产　　
投资性房地产　　
固定资产3,118,713,877.852,724,302,955.16
在建工程59,809,990.87461,013,983.15
生产性生物资产　　
油气资产　　
使用权资产98,609,933.31136,561,167.51
无形资产331,024,307.07352,730,382.55
开发支出317,385,243.61261,201,394.43
商誉716,052,052.94716,052,052.94
长期待摊费用56,467,504.5263,906,596.26
递延所得税资产124,604,589.81140,558,422.92
其他非流动资产34,186,485.1379,870,227.97
非流动资产合计5,180,250,440.665,274,323,486.42
资产总计12,378,128,152.2612,659,664,470.13
流动负债：　　
短期借款66,580,991.65231,468,788.79
向中央银行借款　　
拆入资金　　
交易性金融负债　　
衍生金融负债　　
应付票据54,364,453.2235,589,806.72
应付账款703,424,954.18849,184,537.42
预收款项　　
合同负债138,648,644.57208,032,207.75
卖出回购金融资产款　　
吸收存款及同业存放　　
代理买卖证券款　　
代理承销证券款　　
应付职工薪酬18,364,349.7615,299,562.64
应交税费59,274,968.4691,267,274.74
其他应付款604,885,652.93733,476,718.24
其中：应付利息　　
应付股利　　
应付手续费及佣金　　
应付分保账款　　
持有待售负债　　
一年内到期的非流动负债152,805,982.81435,841,189.42
其他流动负债57,777,319.2977,744,509.12
流动负债合计1,856,127,316.872,677,904,594.84
非流动负债：　　
保险合同准备金　　
长期借款885,678,032.88747,215,780.88
应付债券598,427,764.74598,038,197.70
其中：优先股　　
永续债　　
租赁负债67,756,437.3778,115,855.14
长期应付款　　
长期应付职工薪酬　　
预计负债　　
递延收益63,885,523.3062,041,380.86
递延所得税负债25,157,254.7733,813,852.30
其他非流动负债　　
非流动负债合计1,640,905,013.061,519,225,066.88
负债合计3,497,032,329.934,197,129,661.72
所有者权益：　　
股本3,004,154,837.003,004,154,837.00
其他权益工具　　
其中：优先股　　
永续债　　
资本公积589,488,103.47589,488,103.47
减：库存股　　
其他综合收益6,297,538.99860,308.63
专项储备　　
盈余公积262,422,657.01262,422,657.01
一般风险准备　　
未分配利润4,851,793,669.964,432,736,484.87
归属于母公司所有者权益合计8,714,156,806.438,289,662,390.98
少数股东权益166,939,015.90172,872,417.43
所有者权益合计8,881,095,822.338,462,534,808.41
负债和所有者权益总计12,378,128,152.2612,659,664,470.13
法定代表人：姚小青 主管会计工作负责人：蓝武军 会计机构负责人：孙武
2、合并年初到报告期末利润表
单位：元

项目本期发生额上期发生额
一、营业总收入4,922,434,322.114,900,224,293.30
其中：营业收入4,922,434,322.114,900,224,293.30
利息收入　　
已赚保费　　
手续费及佣金收入　　
二、营业总成本4,386,571,395.704,385,085,789.84
其中：营业成本2,198,902,853.762,197,767,172.51
利息支出　　
手续费及佣金支出　　
退保金　　
赔付支出净额　　
提取保险责任准备金净额　　
保单红利支出　　
分保费用　　
税金及附加43,888,786.2941,249,273.97
销售费用1,622,868,983.871,630,109,479.55
管理费用330,433,282.23309,111,560.05
研发费用154,067,656.58176,091,216.83
财务费用36,409,832.9730,757,086.93
其中：利息费用46,262,138.4149,229,774.83
利息收入12,272,954.588,900,830.00
加：其他收益42,402,210.4752,963,970.88
投资收益（损失以“－”号填 列）-474,058.241,139,686.00
其中：对联营企业和合营 企业的投资收益-461,058.241,139,686.00
以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益　　
汇兑收益（损失以“-”号填 列）　　
净敞口套期收益（损失以 “－”号填列）　　
公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）　　
信用减值损失（损失以“-”号 填列）-28,854,548.21-23,952,485.20
资产减值损失（损失以“-”号 填列）-5,866,134.86-3,099,063.17
资产处置收益（损失以“-”号 填列）-293,249.13-183,142.56
三、营业利润（亏损以“－”号填 列）542,777,146.44542,007,469.41
加：营业外收入57,214,231.8734,629,781.49
减：营业外支出5,956,866.875,362,769.19
四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列）594,034,511.44571,274,481.71
减：所得税费用82,070,582.77101,755,080.63
五、净利润（净亏损以“－”号填 列）511,963,928.67469,519,401.08
（一）按经营持续性分类　　
1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列）511,963,928.67469,519,401.08
2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列）　　
（二）按所有权归属分类　　
1.归属于母公司股东的净利润 （净亏损以“-”号填列）509,181,830.20470,408,715.60
2.少数股东损益（净亏损以“-” 号填列）2,782,098.47-889,314.52
六、其他综合收益的税后净额5,437,230.3620,348,319.92
归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额5,437,230.3620,348,319.92
（一）不能重分类进损益的其他 综合收益　3,358,147.42
1.重新计量设定受益计划变动　　
额　　
2.权益法下不能转损益的其他 综合收益　　
3.其他权益工具投资公允价值 变动　3,358,147.42
4.企业自身信用风险公允价值 变动　　
5.其他　　
（二）将重分类进损益的其他综 合收益5,437,230.3616,990,172.50
1.权益法下可转损益的其他综 合收益　　
2.其他债权投资公允价值变动　　
3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额　　
4.其他债权投资信用减值准备　　
5.现金流量套期储备　　
6.外币财务报表折算差额5,437,230.3616,990,172.50
7.其他　　
归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额　　
七、综合收益总额517,401,159.03489,867,721.00
（一）归属于母公司所有者的综合 收益总额514,619,060.56490,757,035.52
（二）归属于少数股东的综合收益 总额2,782,098.47-889,314.52
八、每股收益：　　
（一）基本每股收益0.170.16
（二）稀释每股收益0.170.16
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：姚小青 主管会计工作负责人：蓝武军 会计机构负责人：孙武
3、合并年初到报告期末现金流量表

项目本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：　　
销售商品、提供劳务收到的现金5,639,242,549.325,506,281,595.63
客户存款和同业存放款项净增加额　　
向中央银行借款净增加额　　
向其他金融机构拆入资金净增加额　　
收到原保险合同保费取得的现金　　
收到再保业务现金净额　　
保户储金及投资款净增加额　　
收取利息、手续费及佣金的现金　　
拆入资金净增加额　　
回购业务资金净增加额　　
代理买卖证券收到的现金净额　　
收到的税费返还86,922,632.85102,270,110.31
收到其他与经营活动有关的现金294,771,955.36283,664,232.17
经营活动现金流入小计6,020,937,137.535,892,215,938.11
购买商品、接受劳务支付的现金2,067,999,723.302,650,777,112.35
客户贷款及垫款净增加额　　
存放中央银行和同业款项净增加额　　
支付原保险合同赔付款项的现金　　
拆出资金净增加额　　
支付利息、手续费及佣金的现金　　
支付保单红利的现金　　
支付给职工及为职工支付的现金756,894,740.05738,484,206.93
支付的各项税费415,550,041.93410,798,665.05
支付其他与经营活动有关的现金1,787,902,630.471,839,376,529.96
经营活动现金流出小计5,028,347,135.755,639,436,514.29
经营活动产生的现金流量净额992,590,001.78252,779,423.82
二、投资活动产生的现金流量：　　
收回投资收到的现金　42,750,048.45
取得投资收益收到的现金11,789.641,769,827.95
处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额292,610.55160,436.00
处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额　　
收到其他与投资活动有关的现金　5,110,000.00
投资活动现金流入小计304,400.1949,790,312.40
购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金152,421,316.54549,520,448.15
投资支付的现金3,125,000.009,100,620.19
质押贷款净增加额　　
取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额　　
支付其他与投资活动有关的现金　　
投资活动现金流出小计155,546,316.54558,621,068.34
投资活动产生的现金流量净额-155,241,916.35-508,830,755.94
三、筹资活动产生的现金流量：　　
吸收投资收到的现金250,000.00245,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金250,000.00245,000.00
取得借款收到的现金441,924,201.10659,845,585.33
收到其他与筹资活动有关的现金　10,373,490.00
筹资活动现金流入小计442,174,201.10670,464,075.33
偿还债务支付的现金708,175,007.44555,740,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 现金154,320,961.64183,360,333.12
其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润8,965,500.003,600,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金60,286,526.0335,837,293.11
筹资活动现金流出小计922,782,495.11774,937,626.23
筹资活动产生的现金流量净额-480,608,294.01-104,473,550.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响7,224,060.5823,123,524.35
五、现金及现金等价物净增加额363,963,852.00-337,401,358.67
加：期初现金及现金等价物余额1,183,329,709.231,294,113,437.97
六、期末现金及现金等价物余额1,547,293,561.23956,712,079.30
（二） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 ?适用 □不适用
调整情况说明
公司自2023年1月1日起执行准则解释第16号规定，对期初数据影响如下：
报表项目合并资产负债表

　2022年12月31日（调整前）2023年1月1日（调整后）　
递延所得税资产111,750,647.19140,558,422.9228,807,775.73
非流动资产合计5,245,515,710.695,274,323,486.4228,807,775.73
资产总计12,630,856,694.4012,659,664,470.1328,807,775.73
递延所得税负债4,456,276.6933,813,852.3029,357,575.61
非流动负债合计1,489,867,491.271,519,225,066.8829,357,575.61
负债合计4,167,772,086.114,197,129,661.7229,357,575.61
未分配利润4,433,351,512.974,432,736,484.87-615,028.10
归属于母公司所有者权益合计8,290,277,419.088,289,662,390.98-615,028.10
少数股东权益172,807,189.21172,872,417.4365,228.22
所有者权益合计8,463,084,608.298,462,534,808.41-549,799.88
负债和所有者权益总计12,630,856,694.4012,659,664,470.1328,807,775.73
（三） 审计报告 （未完）
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