[三季报]中信出版(300788):2023年三季度报告

时间：2023年10月26日 15:16:58 中财网

原标题:中信出版:2023年三季度报告

证券代码：300788 证券简称：中信出版 公告编号：2023-034
中信出版集团股份有限公司
2023年第三季度报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。重要内容提示：
1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、
完整。

3.第三季度报告是否经过审计
□是 ?否

一、主要财务数据
（一） 主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否

	本报告期	本报告期比上年同期 增减	年初至报告期末	年初至报告期末比上 年同期增减
营业收入（元）	413,000,765.69	-13.77%	1,285,653,306.84	-3.11%
归属于上市公司股东 的净利润（元）	35,436,586.85	-27.82%	126,282,059.10	-8.98%
归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润（元）	29,279,009.98	-37.60%	118,747,185.99	-12.35%
经营活动产生的现金 流量净额（元）	--	--	78,041,590.67	590.84%
基本每股收益（元/ 股）	0.19	-26.92%	0.66	-9.59%
稀释每股收益（元/ 股）	0.19	-26.92%	0.66	-9.59%
加权平均净资产收益 率	1.68%	-0.72%	6.03%	-0.67%
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减
总资产（元）	3,294,022,713.43	3,193,190,311.62	3.16%
归属于上市公司股东 的所有者权益（元）	2,120,959,682.52	2,061,716,250.30	2.87%

（二） 非经常性损益项目和金额
?适用 □不适用

项目	本报告期金额	年初至报告期期末金额	说明
非流动资产处置损益（包括 已计提资产减值准备的冲销 部分）	225,803.19	742,302.63
计入当期损益的政府补助 （与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外）	903,000.00	992,839.00
除同公司正常经营业务相关 的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投 资收益	665,703.27	1,809,776.90
除上述各项之外的其他营业 外收入和支出	4,510,114.40	4,579,867.69
减：所得税影响额	59,531.98	126,616.94
少数股东权益影响额 （税后）	87,512.01	463,296.17
合计	6,157,576.87	7,534,873.11	--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。

（三） 主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因
?适用 □不适用
1.资产负债表相关项目重大变动情况分析
单位：元

资产负债表项目	本报告期末	上年度末	变动幅度	变动原因
应收票据	13,689,631.97	5,191,060.20	163.72%	主要系报告期收到的银行承兑汇票增加的影响。
其他非流动金融资产	195,000,000.00	95,000,000.00	105.26%	主要系报告期公司新增对中国经济信息社有限公司投资 的影响。
使用权资产	215,152,538.69	118,441,549.43	81.65%	主要系报告期公司办公楼租赁合同变更的影响。
无形资产	30,627,868.78	13,884,762.14	120.59%	主要系报告期部分研发项目结项转入无形资产的影响。
开发支出	6,765,579.06	20,158,458.03	-66.44%	主要系报告期部分研发项目结项转入无形资产的影响。
应付职工薪酬	74,428,017.05	107,044,395.76	-30.47%	主要系报告期支付上年度计提的绩效奖励的影响。
应交税费	7,849,272.16	14,022,450.15	-44.02%	主要系报告期末应交增值税和个人所得税减少的影响。
租赁负债	174,914,029.77	71,369,411.23	145.08%	主要系报告期公司办公楼租赁合同变更的影响。
少数股东权益	-9,499,157.91	-13,571,465.95	30.01%	主要系报告期控股子公司净资产增加的影响。

2.利润表相关项目重大变动情况分析
单位：元

利润表项目	年初至报告期末	上年同期	变动幅度	变动原因
研发费用	8,052,252.89	4,632,362.39	73.83%	主要系报告期加大研发费用投入的影响。
投资收益	1,647,933.40	4,584,975.23	-64.06%	主要系报告期联营企业投资收益减少的影响。
公允价值变动收益 （损失以“－”号填 列）	186,712.33	11,506.85	1522.62%	主要系报告期交易性金融资产公允价值变动收益增加 的影响。
信用减值损失（损失 以“-”号填列）	-279,868.36	101,799.52	-374.92%	主要系报告期应收账款减值损失增加的影响。
资产减值损失（损失 以“-”号填列）	-38,993,516.69	-27,949,204.93	-39.52%	主要系基于谨慎性原则，根据减值计提政策，预付账 款减值损失增加的影响。
资产处置收益（损失 以“-”号填列）	742,302.63	-5,993,934.96	112.38%	主要系报告期使用权资产处置收益增加的影响。
营业外收入	5,325,679.57	2,957,269.06	80.09%	主要系报告期与日常活动无关的收入增加的影响。
营业外支出	745,811.88	372,210.79	100.37%	主要系报告期与日常活动无关的支出增加的影响。
少数股东损益	4,142,504.02	-5,595,733.52	174.03%	主要系报告期控股子公司净利润增加的影响。

3.现金流量表相关项目重大变动情况分析
单位：元

现金流量表项目	年初至报告期末	上年同期	变动幅度	变动原因
经营活动产生的现金 流量净额	78,041,590.67	11,296,556.38	590.84%	主要系报告期公司经营活动现金流出减少的影响。
投资活动产生的现金 流量净额	-248,284,089.53	-21,285,368.30	-1066.45%	主要系报告期经营活动产生的现金流量净额充足，赎 回定期存款同比减少和新增对中国经济信息社有限公 司投资的影响。
筹资活动产生的现金 流量净额	-97,883,387.75	-163,983,998.99	40.31%	主要系为应对外部环境冲击，公司于2022年度优化调 整部分低效店面，使得报告期店面租金支出减少的影 响。

二、股东信息
（一） 普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股

报告期末普通股股东总数	15,969	报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）	0
前10名股东持股情况
股东名称	股东性质	持股比例	持股数量	持有有限 售条件的 股份数量	质押、标记或冻结情况
					股份状态	数量
中国中信有限公司	国有法人	62.70%	119,225,000.00	0
中信投资控股有限 公司	国有法人	10.80%	20,536,364.00	0
香港中央结算有限 公司	境外法人	0.82%	1,552,729.00	0
招商银行股份有限 公司－兴业兴睿两 年持有期混合型证 券投资基金	其他	0.63%	1,200,000.00	0
中国银行股份有限 公司－富国新材料 新能源混合型证券 投资基金	其他	0.27%	519,900.00	0
招商银行股份有限 公司－泓德丰润三 年持有期混合型证 券投资基金	其他	0.27%	506,617.00	0
招商银行股份有限 公司－万家中证 1000指数增强型发 起式证券投资基金	其他	0.26%	489,800.00	0
兴业银行股份有限 公司－万家颐达灵 活配置混合型证券 投资基金	其他	0.24%	449,500.00	0
中国银行－华夏大 盘精选证券投资基 金	其他	0.24%	449,430.00	0
上海浦东发展银行 股份有限公司－易 方达裕祥回报债券 型证券投资基金	其他	0.22%	416,800.00	0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称	持有无限售条件股份数量	股份种类及数量

		股份种类	数量
中国中信有限公司	119,225,000.00	人民币普通股	119,225,000.00
中信投资控股有限公司	20,536,364.00	人民币普通股	20,536,364.00
香港中央结算有限公司	1,552,729.00	人民币普通股	1,552,729.00
招商银行股份有限公司－兴业 兴睿两年持有期混合型证券投 资基金	1,200,000.00	人民币普通股	1,200,000.00
中国银行股份有限公司－富国 新材料新能源混合型证券投资 基金	519,900.00	人民币普通股	519,900.00
招商银行股份有限公司－泓德 丰润三年持有期混合型证券投 资基金	506,617.00	人民币普通股	506,617.00
招商银行股份有限公司－万家 中证1000指数增强型发起式证 券投资基金	489,800.00	人民币普通股	489,800.00
兴业银行股份有限公司－万家 颐达灵活配置混合型证券投资 基金	449,500.00	人民币普通股	449,500.00
中国银行－华夏大盘精选证券 投资基金	449,430.00	人民币普通股	449,430.00
上海浦东发展银行股份有限公 司－易方达裕祥回报债券型证 券投资基金	416,800.00	人民币普通股	416,800.00
上述股东关联关系或一致行动的说明	中信投资控股有限公司是中国中信有限公司的全资子公司；除前述 情况外，公司未知其他股东是否存在关联关系或一致行动关系。
前10名股东参与融资融券业务股东情况说明 （如有）	不适用

（二） 公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表
□适用 ?不适用
（三） 限售股份变动情况
□适用 ?不适用
三、其他重要事项
?适用 □不适用
根据开卷统计数据，2023年前三季度全国图书零售市场同比下降 1.04%，降幅进一步收窄。公司 1-9月在全国图书
零售市场中的实洋占有率为 3.28%，较去年同期提升0.38个百分点，龙头地位稳固，经管、少儿、心理自助、传记类均
位居市场第一位。

报告期内，公司继续加强各细分领域出版力度，推出数量众多的重点图书，其中《埃隆·马斯克传》及以IP联动形
式推出的《奥本海默传》《长安三万里》系列图书等，引起市场强烈反响。AIGC数智出版平台辅助出版的《血与锈》科
幻系列小说面市，成功提升出版效率，获得出版AIGC应用领域的大量关注。公司持续投入创新内容和高品质版权，不断
提高内容策划、营销和发行能力；以数据驱动和技术应用提质增效，毛利率较去年同期提升2.46个百分点；坚定构建数
字智能体系，研发数据资产，与主要AIGC模型技术公司积极开展合作，加快打造智能阅读品牌。

四、季度财务报表
（一） 财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：中信出版集团股份有限公司
2023年09月30日

项目	2023年9月30日	2023年1月1日
流动资产：
货币资金	1,490,042,449.15	1,737,742,037.33
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	130,186,712.33
衍生金融资产
应收票据	13,689,631.97	5,191,060.20
应收账款	110,195,864.53	118,044,230.74
应收款项融资
预付款项	409,338,586.41	337,513,653.47
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	27,939,519.99	38,877,431.02
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	482,148,648.14	521,374,103.57
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	2,513,833.28	2,042,038.89
流动资产合计	2,666,055,245.80	2,760,784,555.22
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	152,767,069.09	152,742,200.26
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	195,000,000.00	95,000,000.00
投资性房地产
固定资产	11,145,753.99	11,234,476.38
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	215,152,538.69	118,441,549.43
无形资产	30,627,868.78	13,884,762.14
开发支出	6,765,579.06	20,158,458.03
商誉
长期待摊费用	12,716,150.15	17,077,566.96
递延所得税资产	3,792,507.87	3,866,743.20
其他非流动资产
非流动资产合计	627,967,467.63	432,405,756.40
资产总计	3,294,022,713.43	3,193,190,311.62
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	86,114,264.43	81,101,999.88
应付账款	624,117,413.64	635,647,077.04
预收款项
合同负债	72,492,330.22	77,452,423.04
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	74,428,017.05	107,044,395.76
应交税费	7,849,272.16	14,022,450.15
其他应付款	72,531,320.21	86,696,278.09
其中：应付利息
应付股利		2,507,849.51
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	55,433,750.47	56,811,492.08
其他流动负债
流动负债合计	992,966,368.18	1,058,776,116.04
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	174,914,029.77	71,369,411.23
长期应付款
长期应付职工薪酬	14,681,790.87	14,900,000.00
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	189,595,820.64	86,269,411.23
负债合计	1,182,562,188.82	1,145,045,527.27
所有者权益：
股本	190,151,515.00	190,151,515.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	751,222,270.35	751,222,270.35
减：库存股
其他综合收益	-6,732,462.11	-6,627,168.15
专项储备
盈余公积	115,747,083.58	115,747,083.58
一般风险准备
未分配利润	1,070,571,275.70	1,011,222,549.52
归属于母公司所有者权益合计	2,120,959,682.52	2,061,716,250.30
少数股东权益	-9,499,157.91	-13,571,465.95
所有者权益合计	2,111,460,524.61	2,048,144,784.35
负债和所有者权益总计	3,294,022,713.43	3,193,190,311.62

法定代表人：王斌 主管会计工作负责人：黄征 会计机构负责人：范中佳 2、合并年初到报告期末利润表
单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	1,285,653,306.84	1,326,883,176.48
其中：营业收入	1,285,653,306.84	1,326,883,176.48
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,144,837,773.52	1,192,903,366.61
其中：营业成本	827,208,312.96	853,943,134.19
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	5,099,105.73	4,431,695.71
销售费用	224,400,381.04	253,707,853.73
管理费用	90,325,900.15	90,315,696.31
研发费用	8,052,252.89	4,632,362.39
财务费用	-10,248,179.25	-14,127,375.72
其中：利息费用	7,630,780.99	5,952,694.64
利息收入	20,440,823.86	21,119,507.82
加：其他收益	21,635,363.89	25,733,261.58
投资收益（损失以“－”号填 列）	1,647,933.40	4,584,975.23
其中：对联营企业和合营 企业的投资收益	24,868.83	2,390,678.41
以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填 列）
净敞口套期收益（损失以 “－”号填列）
公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）	186,712.33	11,506.85
信用减值损失（损失以“-”号 填列）	-279,868.36	101,799.52
资产减值损失（损失以“-”号 填列）	-38,993,516.69	-27,949,204.93
资产处置收益（损失以“-”号 填列）	742,302.63	-5,993,934.96
三、营业利润（亏损以“－”号填 列）	125,754,460.52	130,468,213.16
加：营业外收入	5,325,679.57	2,957,269.06
减：营业外支出	745,811.88	372,210.79
四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列）	130,334,328.21	133,053,271.43
减：所得税费用	-90,234.91	-88,007.12
五、净利润（净亏损以“－”号填 列）	130,424,563.12	133,141,278.55
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列）	130,424,563.12	133,141,278.55
2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 （净亏损以“-”号填列）	126,282,059.10	138,737,012.07
2.少数股东损益（净亏损以“-” 号填列）	4,142,504.02	-5,595,733.52
六、其他综合收益的税后净额	-175,489.94	-283,899.53
归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额	-105,293.96	-170,339.72
（一）不能重分类进损益的其他 综合收益
1.重新计量设定受益计划变动 额
2.权益法下不能转损益的其他 综合收益
3.其他权益工具投资公允价值 变动
4.企业自身信用风险公允价值 变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综 合收益	-105,293.96	-170,339.72
1.权益法下可转损益的其他综 合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额	-105,293.96	-170,339.72
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额	-70,195.98	-113,559.81
七、综合收益总额	130,249,073.18	132,857,379.02
（一）归属于母公司所有者的综合 收益总额	126,176,765.14	138,566,672.35
（二）归属于少数股东的综合收益 总额	4,072,308.04	-5,709,293.33
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.66	0.73
（二）稀释每股收益	0.66	0.73

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：王斌 主管会计工作负责人：黄征 会计机构负责人：范中佳 3、合并年初到报告期末现金流量表

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,326,945,971.06	1,312,462,015.08
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	20,067,153.82	27,043,315.48
收到其他与经营活动有关的现金	16,697,542.00	36,734,423.96
经营活动现金流入小计	1,363,710,666.88	1,376,239,754.52
购买商品、接受劳务支付的现金	858,966,742.09	928,042,784.75
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金	267,463,164.65	292,604,992.00
支付的各项税费	46,067,293.30	39,704,395.63
支付其他与经营活动有关的现金	113,171,876.17	104,591,025.76
经营活动现金流出小计	1,285,669,076.21	1,364,943,198.14
经营活动产生的现金流量净额	78,041,590.67	11,296,556.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	350,000,000.00	523,387,367.89
取得投资收益收到的现金	1,623,064.57	2,172,164.07
处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额	39,578.50	227,020.74
处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	3,510,000.00	517,207,222.22
投资活动现金流入小计	355,172,643.07	1,042,993,774.92
购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金	23,456,732.60	17,279,143.22
投资支付的现金	580,000,000.00	747,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		300,000,000.00
投资活动现金流出小计	603,456,732.60	1,064,279,143.22
投资活动产生的现金流量净额	-248,284,089.53	-21,285,368.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的 现金	69,441,182.43	96,596,968.93
其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润	2,507,849.51
支付其他与筹资活动有关的现金	28,442,205.32	67,387,030.06
筹资活动现金流出小计	97,883,387.75	163,983,998.99
筹资活动产生的现金流量净额	-97,883,387.75	-163,983,998.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响	-1,868,457.96	-744,384.54
五、现金及现金等价物净增加额	-269,994,344.57	-174,717,195.45
加：期初现金及现金等价物余额	479,530,694.56	493,140,285.36
六、期末现金及现金等价物余额	209,536,349.99	318,423,089.91

（二） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 □适用 ?不适用
（三） 审计报告
第三季度报告是否经过审计
□是 ?否
公司第三季度报告未经审计。


中信出版集团股份有限公司董事会
2023年10月26日