[三季报]方正电机(002196):2023年三季度报告

时间：2023年10月26日 21:43:08 中财网

原标题:方正电机:2023年三季度报告

证券代码：002196 证券简称：方正电机 公告编号：2023-113 浙江方正电机股份有限公司
2023年第三季度报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

重要内容提示：
1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。

3.第三季度报告是否经过审计
□是 ?否

一、主要财务数据
（一） 主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
?是 □否
追溯调整或重述原因
会计差错更正

	本报告期	上年同期		本报告期 比上年同 期增减	年初至报 告期末	上年同期	年初至报 告期末比 上年同期 增减
		调整前 调整后	调整后
						调整前	调整后	调整后
营业收入 （元）	611,455, 259.57	615,385,8 80.56	615,385,8 80.56	-0.64%	1,627,208 ,256.32	1,684,647 ,330.68	1,684,647 ,330.68	-3.41%
归属于上市 公司股东的 净利润 （元）	60,175,2 46.00	- 2,674,524 .22	- 1,081,576 .13	5,663.66%	86,828,71 3.67	- 9,929,443 .93	- 6,005,433 .96	1,545.84%
归属于上市 公司股东的 扣除非经常 性损益的净 利润（元）	6,255,59 8.31	- 4,147,464 .31	- 2,554,516 .22	344.88%	16,499,00 7.00	- 23,327,58 5.99	- 19,403,57 6.02	185.03%
经营活动产 生的现金流 量净额 （元）	—	—	—	—	162,655,1 33.10	- 18,639,55 4.78	- 18,639,55 4.78	972.63%
基本每股收 益（元/ 股）	0.1197	-0.01	-0.0021	5,800.00%	0.1731	-0.0200	-0.0120	1,542.50%
稀释每股收 益（元/ 股）	0.1197	-0.01	-0.0021	5,800.00%	0.1731	-0.0200	-0.0120	1,542.50%
加权平均净 资产收益率	4.54%	-0.17%	-0.07%	4.61%	6.65%	-0.65%	-0.42%	7.07%
	本报告期末	上年度末		本报告期末比上年度末 增减
		调整前	调整后	调整后
总资产 （元）	3,795,525,264.14	3,808,147,124.55	3,803,379,304.70	-0.21%
归属于上市 公司股东的 所有者权益 （元）	1,371,851,726.41	1,242,873,841.85	1,238,106,022.00	10.80%

公司2023年1-9月份归属于上市公司股东的净利润较上年同期大幅增长，主要是由于本期收到研发补助5000万元（详见公告：2023-090、2023-103）。

此外，公司今年1-9月由于新能源汽车驱动电机业务受下游市场影响，订单不及预期，公司整体营收未实现预期增长，同比基本持平。但同时由于公司驱动电机产品结构改善，扁线电机及高压电机出货增加，以及智能控制器产品销售占比增加，公司综合营业毛利率同比增加约2.68%，公司实现扣非经营性净利润扭亏为盈。



会计政策变更的原因及会计差错更正的情况
1、前期会计差错更正
追溯重述法

会计差错更正的内容	处理 程序	受影响的各个比 较期间报表项目 名称	2022.12.31/2022 年度影响数	2021.12.31/2021 年度影响数
结合中国证券监督管理委员会（以下简 称“证监会”）2023年 6月 9日下发的《中 国证券监督管理委员会立案告知书》 （编号：证监立案字 01120230019 号）。 公司进行自查后发现存在以下会计差 错： 公司子公司上海海能汽车电子有限公 ① 司（以下简称上海海能）以前年度质量 “ ” 索赔计提数低于实际，导致以前各年度 之间质量索赔费用相关会计估计和会计 处理不当。 在 年至 年对上海海能商誉相 ② 2019 2022 关资产组执行减值测试时，对商誉相关 资产组范围的确定不适当。 ③2018年6月，时任公司控股股东、董 事长张敏以支付开发费方式、通过公司 供应商划转资金实际形成对公司资金占 用1,250万元，公司账面予以资本化计 入无形资产，相关会计处理不当。 ④上海海能2020年收到客户广西三立科 技发展有限公司（以下简称“广西三 立”）退回产品时以采购商品形式入 账，并在加工后对外实现销售，公司将 销售退货作为采购入库处理，相关会计 处理不当。公司就上述会计差错进行追 溯重述，并相应调整2018-2022年财务 报表	本项 差错 经公 司第 八届 第八 次董 事会 审议 通 过， 采用 追溯 重述 法对 所述 会计 差错 进行 了更 正	其他应收款	15,186,152.78	14,671,604.17
		无形资产	-2,083,333.33	-4,583,333.33
		商誉	-17,870,639.30	-102,282,754.55
		递延所得税资产	--	352,913.96
		预计负债	--	2,352,759.74
		未分配利润	-4,767,819.85	-94,194,329.49
		营业收入	--	--
		营业成本	--	--
		销售费用	-2,352,759.74	-12,403,994.38
		研发费用	-2,500,000.00	-2,500,000.00
		财务费用	-514,548.61	-613,402.78
		资产减值损失(损 失以 号填列） “-”	84,412,115.25	-14,717,695.60
		所得税费用	352,913.96	1,860,599.16

续：

受影响的各个比较期间 报表项目名称	年度 2020.12.31/2020 影响数	年度 2019.12.31/2019 影响数	年度 2018.12.31/2018 影响数
其他应收款	14,058,201.39	13,448,201.39	12,829,729.17
无形资产	-7,083,333.33	-9,583,333.33	-12,083,333.33
商誉	-87,565,058.95	-54,658,182.77	-52,924,340.56
递延所得税资产	2,213,513.12	4,460,798.16	3,826,194.71
预计负债	14,756,754.12	29,738,654.42	25,507,964.70
未分配利润	-93,133,431.89	-76,071,170.97	-73,859,714.71
营业收入	-14,713,457.24	--	--
营业成本	-14,713,457.24	--	--
销售费用	-14,981,900.30	4,230,689.72	25,507,964.70
研发费用	-2,500,000.00	-2,500,000.00	-416,666.67
财务费用	-610,000.00	-618,472.22	-329,729.17
资产减值损失损失以 号填 ( “-” 列）	-32,906,876.18	-1,733,842.21	-52,924,340.56
所得税费用	2,247,285.04	-634,603.45	-3,826,194.71

（二） 非经常性损益项目和金额
?适用 □不适用
单位：元

项目	本报告期金额	年初至报告期期末金额	说明
非流动资产处置损益（包括 已计提资产减值准备的冲销 部分）	-315,173.15	9,793,626.53
计入当期损益的政府补助 （与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外）	54,283,205.55	60,010,337.64
计入当期损益的对非金融企 业收取的资金占用费	0.00	369,282.43
企业取得子公司、联营企业 及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产 生的收益	0.00
非货币性资产交换损益	0.00
委托他人投资或管理资产的 损益	45,141.06	146,522.86
因不可抗力因素，如遭受自 然灾害而计提的各项资产减 值准备	0.00
债务重组损益	0.00
企业重组费用，如安置职工 的支出、整合费用等	0.00
交易价格显失公允的交易产 生的超过公允价值部分的损 益	0.00
同一控制下企业合并产生的 子公司期初至合并日的当期 净损益	0.00
与公司正常经营业务无关的 或有事项产生的损益	0.00
除同公司正常经营业务相关 的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投 资收益	0.00
单独进行减值测试的应收款 项减值准备转回	0.00	139,029.78
对外委托贷款取得的损益	0.00
采用公允价值模式进行后续 计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益	0.00
根据税收、会计等法律、法 规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响	0.00
受托经营取得的托管费收入	0.00
除上述各项之外的其他营业 外收入和支出	8,150.55	198,713.45
减：所得税影响额	101,676.32	327,806.02
少数股东权益影响额（税 后）	0.00	0.00
合计	53,919,647.69	70,329,706.67	--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

（三） 主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因
?适用 □不适用

项目名称	期末数	期初数	同比增减	变动原因
货币资金	469,601,656.16	323,042,062.38	45.37%	主要是本期货款收回及政府补贴增加
预付款项	18,057,757.47	7,443,400.69	142.60%	主要大宗材料预付款增加
在建工程	471,546,412.81	284,780,891.35	65.58%	本期新能源电机新厂建设投入增加
使用权资产	9,948,930.59	2,139,615.00	364.99%	本期房屋租赁重新续签
长期借款	398,159,950.00	239,032,657.53	66.57%	本期德清基地建设项目贷款增加
长期应付款	47,476,749.31	121,342,280.54	-60.87%	主要是本期融资租赁到期

项目名称	本报告期	上年同期	同比增减	变动原因
销售费用	21,038,773.48	13,980,495.46	50.49%	本期销售人员工资增加
财务费用	10,908,104.37	-2,165,800.24	603.65%	本期银行贷款利息增加
其他收益	60,010,337.64	14,710,874.87	307.93%	本期政府补贴收入增加
投资收益	20,895,704.88	11,102,995.93	88.20%	本期联营公司投资收益增加
信用减值损失	2,223,331.57	-2,969,995.62	174.86%	本期其他应收账款坏账增加
资产减值损失	8,261,305.50	2,420,543.40	241.30%	本期存货计提减值冲回
经营活动产生的现 金流量净额	162,655,133.10	-18,639,554.78	972.63%	主要是本期货款收回及政府补贴增加
投资活动产生的现 金流量净额	-231,598,771.57	-372,140,390.69	37.77%	主要是本期转让子公司收回投资款
筹资活动产生的现 金流量净额	159,099,195.72	270,675,770.32	-41.22%	主要是本期融资租赁到期

二、股东信息
（一） 普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股

报告期末普通股股东总数	40,608	报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）	0
前10名股东持股情况
股东名称	股东性质	持股比例	持股数量	持有有限售条 件的股份数量	质押、标记或冻结情况
					股份状态	数量
湖州智驱科技产 业发展有限公司	国有法人	9.02%	45,000,000	0
张敏	境内自然人	5.30%	26,425,997	0	质押	26,072,632
卓越汽车有限公 司	境内非国有 法人	3.01%	15,000,000	0	质押	15,000,000
翁伟文	境内自然人	1.42%	7,100,981	180,000
中国银行股份有 限公司-华安文 体健康主题灵活 配置混合型证券 投资基金	其他	1.27%	6,346,950	0
卓斌	境内自然人	1.15%	5,741,677	0
银华基金-北京 诚通金控投资有 限公司-银华基 金-诚通金控4 号单一资产管理 计划	其他	1.00%	5,000,000	0
肖润颖	境内自然人	0.93%	4,645,500	0
招商银行股份有 限公司-华夏新 兴成长股票型证 券投资基金	其他	0.72%	3,569,900	0
李霞	境内自然人	0.63%	3,156,000	0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称	持有无限售条件股份数量	股份种类及数量
		股份种类	数量
湖州智驱科技产业发展有限公司	45,000,000	人民币普通股	45,000,000
张敏	26,425,997	人民币普通股	26,425,997
卓越汽车有限公司	15,000,000	人民币普通股	15,000,000
翁伟文	6,920,981	人民币普通股	6,920,981
中国银行股份有限公司-华安文 体健康主题灵活配置混合型证券 投资基金	6,346,950	人民币普通股	6,346,950
卓斌	5,741,677	人民币普通股	5,741,677
银华基金-北京诚通金控投资有 限公司-银华基金-诚通金控4号 单一资产管理计划	5,000,000	人民币普通股	5,000,000
招商银行股份有限公司-华夏新 兴成长股票型证券投资基金	3,569,900	人民币普通股	3,569,900
李霞	3,156,000	人民币普通股	3,156,000
中国工商银行股份有限公司-汇 添富中证新能源汽车产业指数型 发起式证券投资基金（LOF)	2,810,600	人民币普通股	2,810,600
上述股东关联关系或一致行动的说明	上述股东中湖州智驱科技产业发展有限公司与卓越汽车有限公司是 一致行动人；除此以外，未知其他股东的关联关系和一致行动情 形。
前10名股东参与融资融券业务情况说明（如有）	前10名股东肖润颖共持有本公司股份4,645,500股，占公司总股 本的0.93%，其中投资者信用证券账户持有本公司股份4,645,500 股,占公司总股本的0.93%,占其所持公司股份总数的100%。

（二） 公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表
□适用 ?不适用
三、其他重要事项
□适用 ?不适用

四、季度财务报表
（一） 财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：浙江方正电机股份有限公司

2023年09月30日
单位：元

项目	2023年9月30日	2023年1月1日
流动资产：
货币资金	469,601,656.16	323,042,062.38
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	2,600,000.00	27,890,000.00
衍生金融资产
应收票据	105,717,003.74	106,076,762.91
应收账款	702,618,535.56	758,489,287.61
应收款项融资	99,760,856.99	265,093,586.88
预付款项	18,057,757.47	7,443,400.69
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	36,439,811.72	63,989,735.37
其中：应收利息
应收股利	13,499,231.93	13,499,231.93
买入返售金融资产
存货	352,358,477.02	475,923,047.90
合同资产	2,800,442.28	2,861,942.28
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	69,229,807.40	27,559,841.61
流动资产合计	1,859,184,348.34	2,058,369,667.63
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	50,253,478.95	48,240,949.23
其他权益工具投资	21,000,000.00	21,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产	101,209,696.00	101,209,696.00
固定资产	802,769,299.98	731,942,576.15
在建工程	471,546,412.81	284,780,891.35
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	9,948,930.59	2,139,615.00
无形资产	276,245,195.98	281,014,280.05
开发支出	29,527,777.47	8,327,785.75
商誉	67,562,556.35	67,562,556.35
长期待摊费用	13,606,592.46	12,970,558.67
递延所得税资产	59,526,072.54	58,956,290.43
其他非流动资产	33,144,902.67	126,864,438.09
非流动资产合计	1,936,340,915.80	1,745,009,637.07
资产总计	3,795,525,264.14	3,803,379,304.70
流动负债：
短期借款	376,293,280.94	320,772,820.43
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	311,150,390.15	402,046,563.30
应付账款	845,248,884.64	1,057,284,877.71
预收款项
合同负债	15,472,162.15	11,607,275.53
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	47,390,105.19	44,607,199.13
应交税费	6,059,331.37	11,633,974.89
其他应付款	83,399,593.71	74,945,665.84
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	120,364,526.39	98,069,589.13
其他流动负债	558,635.78	719,980.53
流动负债合计	1,805,936,910.32	2,021,687,946.49
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	398,159,950.00	239,032,657.53
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	10,043,740.73
长期应付款	47,476,749.31	121,342,280.54
长期应付职工薪酬
预计负债	58,721,804.52	58,603,066.15
递延收益	90,150,981.36	97,505,486.41
递延所得税负债	11,003,956.91	11,112,176.88
其他非流动负债
非流动负债合计	615,557,182.83	527,595,667.51
负债合计	2,421,494,093.15	2,549,283,614.00
所有者权益：
股本	498,719,930.00	498,719,930.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,877,860,206.74	1,864,855,297.36
减：库存股	43,715,000.00	73,561,250.00
其他综合收益	-4,312,736.67	-8,378,568.03
专项储备
盈余公积	38,369,508.69	38,369,508.69
一般风险准备
未分配利润	-995,070,182.35	-1,081,898,896.02
归属于母公司所有者权益合计	1,371,851,726.41	1,238,106,022.00
少数股东权益	2,179,444.58	15,989,668.70
所有者权益合计	1,374,031,170.99	1,254,095,690.70
负债和所有者权益总计	3,795,525,264.14	3,803,379,304.70

法定代表人：牛铭奎 主管会计工作负责人：牟健 会计机构负责人：卢美玲 2、合并年初到报告期末利润表
单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	1,627,208,256.32	1,684,647,330.68
其中：营业收入	1,627,208,256.32	1,684,647,330.68
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,631,191,945.23	1,717,691,411.61
其中：营业成本	1,383,845,857.59	1,478,217,556.79
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	3,519,170.20	4,317,466.53
销售费用	21,038,773.48	13,980,495.46
管理费用	96,597,186.13	97,448,382.20
研发费用	115,282,853.46	125,893,310.87
财务费用	10,908,104.37	-2,165,800.24
其中：利息费用	19,316,138.67	9,427,829.43
利息收入	3,425,441.28	6,456,446.48
加：其他收益	60,010,337.64	14,710,874.87
投资收益（损失以“－”号填 列）	20,895,704.88	11,102,995.93
其中：对联营企业和合营 企业的投资收益	10,742,980.68	9,205,801.80
以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填 列）
净敞口套期收益（损失以 “－”号填列）
公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）		-988,192.32
信用减值损失（损失以“-”号 填列）	2,223,331.57	-2,969,995.62
资产减值损失（损失以“-”号 填列）	8,261,305.50	2,420,543.40
资产处置收益（损失以“-”号 填列）	-156,773.93	-582,679.00
三、营业利润（亏损以“－”号填 列）	87,250,216.75	-9,350,533.67
加：营业外收入	363,667.34	420,085.41
减：营业外支出	220,754.77	2,137,732.70
四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列）	87,393,129.32	-11,068,180.96
减：所得税费用	557,878.40	-2,528,998.02
五、净利润（净亏损以“－”号填 列）	86,835,250.92	-8,539,182.94
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列）	86,835,250.92	-8,539,182.94
2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 （净亏损以“-”号填列）	86,828,713.67	-6,005,433.96
2.少数股东损益（净亏损以“-” 号填列）	6,537.25	-2,533,748.98
六、其他综合收益的税后净额	4,065,831.36	-82,214.12
归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额	4,065,831.36	-82,214.12
（一）不能重分类进损益的其他 综合收益
1.重新计量设定受益计划变动 额
2.权益法下不能转损益的其他 综合收益
3.其他权益工具投资公允价值 变动
4.企业自身信用风险公允价值 变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综 合收益	4,065,831.36	-82,214.12
1.权益法下可转损益的其他综 合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额
七、综合收益总额	90,901,082.28	-8,621,397.06
（一）归属于母公司所有者的综合 收益总额	90,894,545.03	-6,087,648.08
（二）归属于少数股东的综合收益 总额	6,537.25	-2,533,748.98
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.1731	-0.0120
（二）稀释每股收益	0.1731	-0.0120

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。（未完）