[三季报]北陆药业(300016):2023年三季度报告

时间：2023年10月26日 22:19:08 中财网

原标题:北陆药业:2023年三季度报告

	本报告期	上年同期		本报告期 比上年同 期增减	年初至报告期 末	上年同期	年初至报 告期末比 上年同期 增减
		调整前 调整后	调整后
						调整前	调整后	调整后
营业收入 （元）	211,788,545.82	206,045,270.60	206,045,270.60	2.79%	649,819,616.22	557,308,788.59	557,308,788.59	16.60%
归属于上 市公司股 东的净利 润（元）	-7,659,831.39	15,231,115.85	15,208,493.77	-150.37%	1,941,694.10	55,234,553.29	55,211,931.21	-96.48%

	本报告期	上年同期		本报告期 比上年同 期增减	年初至报告期 末	上年同期	年初至报 告期末比 上年同期 增减
		调整前 调整后	调整后
						调整前	调整后	调整后
归属于上 市公司股 东的扣除 非经常性 损益的净 利润 （元）	-13,380,222.21	5,798,432.20	5,775,810.12	-331.66%	-14,362,627.77	22,309,192.49	22,286,570.41	-164.45%
经营活动 产生的现 金流量净 额（元）	-	-	-	-	61,225,996.09	94,876,544.89	94,876,544.89	-35.47%
基本每股 收益（元 /股）	-0.0156	0.0310	0.0310	-150.32%	0.0040	0.1126	0.1125	-96.44%
稀释每股 收益（元 /股）	0.0029	0.0468	0.0468	-93.80%	0.0535	0.1494	0.1493	-64.17%
加权平均 净资产收 益率	-0.44%	0.83%	0.83%	-1.27%	0.11%	3.02%	3.02%	-2.91%
	本报告期末	上年度末		本报告期末比上年度末增 减
		调整前	调整后	调整后
总资产 （元）	2,871,051,249.22	2,815,514,459.14	2,818,681,078.31	1.86%
归属于上 市公司股 东的所有 者权益 （元）	1,744,333,418.93	1,776,339,641.85	1,776,400,975.93	-1.81%

会计政策变更的原因及会计差错更正的情况
财政部于 2022年 11月 30日发布实施《企业会计准则解释第 16号》，其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，自 2023年 1月 1日起施行。对于在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，公司按照该规定和《企业会计准则第 18号—所得税》的规定，将累计影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。

公司报告期末至季度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回

	本报告期	年初至报告期末
支付的优先股股利（元）	0.00	0.00
支付的永续债利息 （元）	0.00	0.00
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股）	-0.0156	0.0039

（二） 非经常性损益项目和金额
?适用 □不适用
单位：元

项目	本报告期金额	年初至报告期期末金额
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外）	3,873,432.58	6,217,315.83
委托他人投资或管理资产的损益	60,606.25	1,621,282.53
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益	2,900,630.31	10,383,909.65
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-253,421.78	707,166.38
其他符合非经常性损益定义的损益项目	79,143.81	278,941.75
减：所得税影响额	987,187.11	2,839,451.16
少数股东权益影响额（税后）	-47,186.76	64,843.11
合计	5,720,390.82	16,304,321.87

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号—非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号—非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

（三） 主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因
?适用 □不适用
1、年初至报告期末，归属于上市公司股东的净利润 194.17 万元，同比减少 96.48%，主

报告期末普通股股东总数	28,978	报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如 有）	0
前 10名股东持股情况
股东名称	股东性质	持股比 例	持股数量	持有有限售条 件的股份数量	质押、标记或冻结情 况
					股份状态	数量
王代雪	境内自然人	19.87%	97,748,327
重庆三峡油漆股份有 限公司	国有法人	8.23%	40,464,500
华润渝康资产管理有 限公司	国有法人	3.05%	15,000,000

中信证券股份有限公 司	国有法人	0.85%	4,176,753
闫守礼	境内自然人	0.66%	3,261,500
王素伟	境内自然人	0.57%	2,784,050
燕发旺	境内自然人	0.53%	2,583,824
陈峰	境内自然人	0.50%	2,450,000
中国银行股份有限公 司－大成景恒混合型 证券投资基金	其他	0.46%	2,243,500
林奇	境内自然人	0.41%	2,000,000
前 10名无限售条件股东持股情况
股东名称	持有无限售条件股份 数量	股份种类及数量
		股份种类	数量
王代雪	97,748,327	人民币普通股	97,748,327
重庆三峡油漆股份有限公司	40,464,500	人民币普通股	40,464,500
华润渝康资产管理有限公司	15,000,000	人民币普通股	15,000,000
中信证券股份有限公司	4,176,753	人民币普通股	4,176,753
闫守礼	3,261,500	人民币普通股	3,261,500
王素伟	2,784,050	人民币普通股	2,784,050
燕发旺	2,583,824	人民币普通股	2,583,824
陈峰	2,450,000	人民币普通股	2,450,000
中国银行股份有限公司－大成景恒 混合型证券投资基金	2,243,500	人民币普通股	2,243,500
林奇	2,000,000	人民币普通股	2,000,000
上述股东关联关系或一致行动的说 明	不适用
前 10名股东参与融资融券业务股东 情况说明（如有）	闫守礼除通过普通账户持有 437,100股外，还通过东方证券股份 有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份 2,824,400 股，实际持有公司股份 3,261,500股； 王素伟除通过普通账户持有 496,700股外，还通过大同证券有限 责任公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份 2,287,350 股，实际持有公司股份 2,784,050股； 燕发旺除通过普通账户持有 940,600股外，还通过东方证券股份 有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份 1,643,224 股，实际持有公司股份 2,583,824股； 陈峰除通过普通账户持有 1,300,000股外，还通过申万宏源证券 有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份 1,150,000 股，实际持有公司股份 2,450,000股。

（二） 公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表
□适用 ?不适用
（三） 限售股份变动情况
?适用 □不适用

股东名称	期初限售股数	本期解除限售 股数	本期增加限售 股数	期末限售股数	限售原因	拟解除限 售日期
邵泽慧	254,100		28,350	282,450	高管锁定股	—
曾妮	283,500		21,000	304,500	高管锁定股	—
宗利	217,500	54,375		163,125	高管锁定股	—
洪承杰	18,000	4,500		13,500	高管锁定股	—
王福龙	0		39,450	39,450	高管锁定股	—
合计	773,100	58,875	88,800	803,025	—	—

三、其他重要事项
□适用 ?不适用

项目	2023年 9月 30日	2023年 1月 1日
流动资产：
货币资金	760,440,639.23	766,734,641.15
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	20,000,000.00
衍生金融资产
应收票据	2,159,027.50	6,463,682.95
应收账款	147,379,088.70	106,202,235.51
应收款项融资
预付款项	19,362,623.18	4,556,195.89
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	927,521.09	4,175,615.72
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	250,329,660.21	276,221,625.73
合同资产
持有待售资产	22,160,473.01
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	6,865,631.31	13,659,008.04
流动资产合计	1,229,624,664.23	1,178,013,004.99
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	200,658,821.18	198,961,733.16
其他权益工具投资	100,000.00	100,000.00
其他非流动金融资产	367,379,708.51	362,126,503.43
投资性房地产
固定资产	752,007,470.64	782,906,565.43

在建工程	99,922,752.65	44,986,174.55
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	10,749,712.37	12,566,261.51
无形资产	115,301,002.45	125,101,049.36
开发支出		22,160,473.01
商誉	31,821,553.97	31,821,553.97
长期待摊费用	15,338,413.33	14,788,367.12
递延所得税资产	43,438,723.91	39,319,658.04
其他非流动资产	4,708,425.98	5,829,733.74
非流动资产合计	1,641,426,584.99	1,640,668,073.32
资产总计	2,871,051,249.22	2,818,681,078.31
流动负债：
短期借款	160,176,953.56	107,611,686.21
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	39,930,773.51	54,781,327.12
应付账款	65,199,348.68	86,121,968.10
预收款项
合同负债	8,037,887.62	4,446,180.04
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	15,173,614.58	21,104,371.40
应交税费	8,866,590.91	5,776,922.86
其他应付款	10,806,195.86	9,328,053.58
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	18,942,470.22	13,239,993.54
其他流动负债	111,385.75	258,556.66
流动负债合计	327,245,220.69	302,669,059.51
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	130,998,527.76	89,780,000.00
应付债券	453,322,561.28	426,503,606.76
其中：优先股

永续债
租赁负债	7,895,815.32	9,982,253.23
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	8,249,801.06	7,889,063.65
递延所得税负债	57,865,734.90	58,564,840.81
其他非流动负债
非流动负债合计	658,332,440.32	592,719,764.45
负债合计	985,577,661.01	895,388,823.96
所有者权益：
股本	491,934,728.00	491,956,552.00
其他权益工具	132,464,231.95	132,466,354.40
其中：优先股
永续债
资本公积	135,219,842.09	135,296,312.22
减：库存股		99,680.00
其他综合收益	-2,434,914.92	-2,434,914.92
专项储备	664,625.28	242,229.16
盈余公积	147,763,425.62	147,763,425.62
一般风险准备
未分配利润	838,721,480.91	871,210,697.45
归属于母公司所有者权益合计	1,744,333,418.93	1,776,400,975.93
少数股东权益	141,140,169.28	146,891,278.42
所有者权益合计	1,885,473,588.21	1,923,292,254.35
负债和所有者权益总计	2,871,051,249.22	2,818,681,078.31

法定代表人：王旭 主管会计工作负责人：曾妮 会计机构负责人：曾妮

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	649,819,616.22	557,308,788.59
其中：营业收入	649,819,616.22	557,308,788.59
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	675,045,224.45	543,700,002.57
其中：营业成本	331,877,920.48	229,322,182.56
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	8,510,598.59	7,721,231.37
销售费用	154,423,679.33	147,855,693.10
管理费用	55,508,275.22	65,358,005.42
研发费用	86,346,507.94	64,582,430.73
财务费用	38,378,242.89	28,860,459.39
其中：利息费用	39,663,820.39	35,159,404.39
利息收入	6,677,809.12	6,015,342.07
加：其他收益	6,427,188.10	11,622,666.68
投资收益（损失以“—”号填列）	4,510,564.98	-2,739,155.19
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	1,697,088.02	-1,975,426.53
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）	9,191,715.22	21,149,084.18
信用减值损失（损失以“—”号填列）	-1,756,085.24	1,390,431.24
资产减值损失（损失以“—”号填列）	-3,750,306.43	-2,985,864.74
资产处置收益（损失以“—”号填列）	866,108.95	99,253.38
三、营业利润（亏损以“—”号填列）	-9,736,422.65	42,145,201.57
加：营业外收入	1,518,357.33	37,992.07
减：营业外支出	811,190.95	1,396,143.45
四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）	-9,029,256.27	40,787,050.19
减：所得税费用	-4,814,820.86	-1,363,887.11
五、净利润（净亏损以“—”号填列）	-4,214,435.41	42,150,937.30
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）	-4,214,435.41	42,150,937.30

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）	1,941,694.10	55,211,931.21
2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）	-6,156,129.51	-13,060,993.91
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额	-4,214,435.41	42,150,937.30
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额	1,941,694.10	55,211,931.21
（二）归属于少数股东的综合收益总额	-6,156,129.51	-13,060,993.91
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.0040	0.1125
（二）稀释每股收益	0.0535	0.1493

法定代表人：王旭 主管会计工作负责人：曾妮 会计机构负责人：曾妮

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	663,150,517.07	631,908,430.07
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	5,769,290.86	11,188,347.76
收到其他与经营活动有关的现金	15,246,185.69	68,560,435.82
经营活动现金流入小计	684,165,993.62	711,657,213.65
购买商品、接受劳务支付的现金	258,636,183.67	246,595,995.35
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金	149,008,438.19	127,867,904.01
支付的各项税费	39,005,305.27	50,573,841.60
支付其他与经营活动有关的现金	176,290,070.40	191,742,927.80
经营活动现金流出小计	622,939,997.53	616,780,668.76
经营活动产生的现金流量净额	61,225,996.09	94,876,544.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	3,832,943.92	1,351,534.58
取得投资收益收到的现金	2,922,679.55	5,963,805.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	10,318,316.83	10,575.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	430,300,000.00	569,700,003.80
投资活动现金流入小计	447,373,940.30	577,025,919.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	104,620,291.86	74,829,764.17
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	450,300,000.00	962,053,458.67

投资活动现金流出小计	554,920,291.86	1,036,883,222.84
投资活动产生的现金流量净额	-107,546,351.56	-459,857,303.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金	295,519,043.58	149,276,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	295,519,043.58	149,276,000.00
偿还债务支付的现金	202,968,492.10	122,302,888.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	42,071,883.30	40,219,059.10
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	3,860,173.61	129,723,536.73
筹资活动现金流出小计	248,900,549.01	292,245,483.83
筹资活动产生的现金流量净额	46,618,494.57	-142,969,483.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-569,264.52	364,856.18
五、现金及现金等价物净增加额	-271,125.42	-507,585,386.37
加：期初现金及现金等价物余额	736,943,907.24	860,339,183.59
六、期末现金及现金等价物余额	736,672,781.82	352,753,797.22

法定代表人：王旭 主管会计工作负责人：曾妮 会计机构负责人：曾妮

合并资产负债表项目	调整前	调整金额	调整后
递延所得税资产	36,153,038.87	3,166,619.17	39,319,658.04
递延所得税负债	55,450,110.33	3,114,730.48	58,564,840.81
未分配利润	871,149,363.37	61,334.08	871,210,697.45
少数股东权益	146,900,723.81	-9,445.39	146,891,278.42

单位：元

合并利润表项目	调整前	调整金额	调整后
所得税费用	-10,140,639.06	-13,782.75	-10,154,421.81
归属于母公司股东的净利润	11,206,263.74	24,127.38	11,230,391.12
少数股东损益	-15,827,346.76	-10,344.63	-15,837,691.39

（三） 审计报告
第三季度报告是否经过审计
□是 ?否
公司第三季度报告未经审计。



北京北陆药业股份有限公司 董事会
2023年 10月 25日