[三季报]迪阿股份(301177):2023年三季度报告

时间:2023年10月27日 02:19:27 中财网

原标题:迪阿股份:2023年三季度报告

证券代码:301177 证券简称:迪阿股份 公告编号:2023-053
迪阿股份有限公司
2023年第三季度报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。重要内容提示:
1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明:保证季度报告中财务信息的真实、准确、
完整。

3.第三季度报告是否经过审计
□是 ?否
一、主要财务数据
(一)主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否

 本报告期本报告期比上年同期 增减年初至报告期末年初至报告期末比上 年同期增减
营业收入(元)500,227,028.95-47.77%1,742,034,299.37-42.75%
归属于上市公司股东 的净利润(元)20,731,956.90-89.31%74,143,019.32-90.40%
归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润(元)-18,185,975.49-112.68%-67,547,142.91-110.66%
经营活动产生的现金 流量净额(元)-----5,897,184.47-100.83%
基本每股收益(元/ 股)0.05-89.58%0.19-90.16%
稀释每股收益(元/ 股)0.05-89.58%0.19-90.16%
加权平均净资产收益 率0.32%-2.56%1.11%-9.95%
 本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减 
总资产(元)7,666,161,998.488,815,748,380.27-13.04% 
归属于上市公司股东 的所有者权益(元)6,478,437,819.966,803,046,203.96-4.77% 
(二)非经常性损益项目和金额
?适用□不适用

项目本报告期金额年初至报告期期末金额说明
非流动资产处置损益(包括 已计提资产减值准备的冲销 部分)652,858.033,311,704.23 
越权审批或无正式批准文件 的税收返还、减免437,052.00686,342.50 
计入当期损益的政府补助 (与公司正常经营业务密切 相关,符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外)4,985,537.8110,199,325.82 
除同公司正常经营业务相关 的有效套期保值业务外,持 有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变 动损益,以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投 资收益46,990,818.55175,461,512.12报告期内持有交易性金融资 产公允价值变动损益以及理 财产品产生的投资收益。
除上述各项之外的其他营业 外收入和支出-1,947,130.90-2,967,123.17 
减:所得税影响额12,201,203.1045,001,599.27 
合计38,917,932.39141,690,162.23--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
?适用□不适用

项目涉及金额(元)原因
7-9月钻石进口环节实际税负超过4% 部分即征即退的增值税1,791,143.23符合国家政策规定、按照一定标准定 额或定量持续享受的政府补助。
(三)主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因
?适用□不适用
1、报告期主要经营情况
2023年前三季度,珠宝行业内部出现结构性分化,市场竞争加剧,黄金饰品整体发展态势良好,钻石镶嵌饰品消费
需求不足,公司在全自营销售模式及以钻石镶嵌饰品为主的情况下遇到了较大压力和挑战。报告期内,公司积极调整渠
道策略,聚焦门店经营质量提升和盈利能力改善,主动调整低势能门店。2023年1-9月,公司累计实现营业收入174,203.43万元,较上年同期下降42.75%,期间费用111,746.90万元,较上年同期下降8.68%,实现归属于上市公司
股东的净利润7,414.30万元,较上年同期下降90.40%。

(1)报告期分业务模式的营业收入情况
2023年1-9月,公司线上自营、线下直营、线下联营业务分别实现营业收入17,472.85万元、142,250.98万元、14,085.16万元,较上年同期分别下降44.25%、42.44%、38.21%;其他业务实现营业收入394.44万元,较上年同期下降
86.93%,主要系本期待处理产品处置减少所致。

2023年1-9月分业务模式的营业收入情况
单位:万元

业务模式2023年1-9月  2022年1-9月  营业收入 同比增减毛利率 同比增减
 营业收入营业成本毛利率营业收入营业成本毛利率  
线上自营17,472.855,843.4866.56%31,339.639,690.3169.08%-44.25%-2.52%
线下直营142,250.9843,340.0669.53%247,150.5069,683.9771.81%-42.44%-2.28%
线下联营14,085.164,610.2067.27%22,795.376,807.5270.14%-38.21%-2.87%
其他业务394.44262.5133.45%3,017.802,862.385.15%-86.93%28.30%
合计174,203.4354,056.2568.97%304,303.3089,044.1870.74%-42.75%-1.77%
(2)报告期门店变动情况
2023年1-9月,公司持续进行渠道调整和优化,前三季度累计新开门店19家(一季度新开8家,二季度新开7家,三季度新开4家),累计关闭门店113家(一季度闭店9家,二季度闭店18家,三季度闭店86家),净减少门店94家。

截至报告期末,公司门店数量为594家,均为自营门店。分布于境内31个省/自治区/直辖市的218个城市,境外2家分别位于法国巴黎及中国香港;境内门店主要布局在三线及以上城市,其中分布在一二线城市的门店有374家,占比
约63.18%,分布在三线及以下城市的门店有218家,占比约36.82%。

2023年1-9月门店变动情况
单位:家

城市线级分类期初数量增加 减少 净增减期末数量
   新开模式转换闭店模式转换  
一二线直营店41192781-68343
 联营店381172-731
 小计449103853-75374
三四线 及以下直营店2188-261-19199
 联营店19112--19
 小计23791281-19218
境外直营店2-----2
 联营店-------
 小计2-----2
合计直营店6311721042-87544
 联营店572292-750
 合计6881941134-94594
2、主要财务数据、财务指标发生变动的情况及原因
(1)资产负债表项目变动原因
单位:元

项目2023年9月30日2022年12月31日变动幅度变动原因
货币资金352,125,447.49521,904,818.30-32.53%主要系本期使用募集资金进行理财所致。
一年内到期的非流动资 产332,681,947.72106,967,867.16211.01%主要系本期购买的一年内到期定存类的理财 产品增加所致。
使用权资产328,173,906.52590,506,167.36-44.42%主要系本期门店数量减少、且存续门店资产 发生减值所致。
无形资产2,174,486.824,262,597.76-48.99%主要系本期无形资产摊销所致。
长期待摊费用76,964,892.68169,750,383.92-54.66%主要系本期门店新增装修费减少、且存续门 店资产发生减值所致。
递延所得税资产22,261,212.068,191,216.36171.77%主要系可抵扣暂时性差异增加所致。
交易性金融负债47,479,644.240.00100.00%主要系本期新增黄金租赁业务所致。
应付票据118,961,744.66466,527,730.97-74.50%主要系本期公司向供应商开具的银行承兑汇 票减少所致。
应付账款38,333,601.9586,880,869.77-55.88%主要系本期公司向供应商非票据结算的采购 减少所致。
其他应付款50,151,029.64102,563,944.81-51.10%主要系本期应付装修款减少所致。
一年内到期的非流动负 债244,980,673.09351,516,900.54-30.31%主要系本期门店数量减少,一年内需支付的 租赁负债减少所致。
其他流动负债9,208,179.6113,670,511.44-32.64%主要系本期订单额减少,对应税款减少所 致。
租赁负债133,271,257.63276,542,164.23-51.81%主要系本期门店数量减少,租赁负债减少所 致。
递延所得税负债11,608,492.178,752,998.3932.62%主要系应纳税暂时性差异增加所致。
(2)利润表项目变动原因
单位:元

项目2023年1-9月2022年1-9月变动幅度变动原因
营业收入1,742,034,299.373,043,032,983.27-42.75%主要系珠宝行业结构性分化,市场竞争加 剧,钻石镶嵌饰品消费需求不足。
营业成本540,562,479.26890,441,836.14-39.29%主要系本期随销售收入下降,公司成本同向 下降。
税金及附加95,251,597.16167,557,862.46-43.15%主要系本期随销售收入下降,税金及附加同 向下降。
研发费用20,016,278.5111,834,652.5369.13%主要系本期公司加强产品设计创新及信息化 建设,持续加大研发投入。
财务费用18,092,277.1912,198,998.3248.31%主要系本期票据贴现利息支出增加、募集资 金活期利息收入减少所致。
其他收益17,465,656.4833,508,120.86-47.88%主要系本期收到的政府补贴、钻石进口环节 即征即退增值税减少所致。
投资收益(损失以 “-”号填列)175,978,996.0864,695,505.47172.01%主要系购买银行理财到期赎回形成的投资收 益增加。
公允价值变动收益(损 失以“-”号填列)-517,483.9698,195,800.35-100.53%主要系本期确认金融资产公允价值变动收益 减少。
信用减值损失(损失以 “-”号填列)-8,096,059.14428,510.77-1989.35%主要系本期计提门店租赁提前到期无法收回 的租赁押金减值。
资产减值损失(损失以 “-”号填列)-68,474,042.22-5,590,145.87-1124.91%主要系本期计提门店长期资产减值增加所 致。
资产处置收益(损失以 “-”号填列)3,311,704.23457,195.78624.35%主要系本期计提门店租赁提前到期产生的资 产处置收益。
营业外收入1,623,636.69994,195.4563.31%主要系本期收取供应商赔偿款增加。
营业外支出4,590,759.86417,046.811000.78%主要系本期门店租赁提前到期支付的违约金 增加。
所得税费用31,309,820.00181,060,337.99-82.71%主要系本期利润下降,所得税费用同向下 降。
(3)现金流量表项目变动原因
单位:元

项目2023年1-9月2022年1-9月变动幅度变动原因
经营活动产生的现金流 量净额-5,897,184.47713,913,636.50-100.83%主要系本期销售收款下降所致。
投资活动产生的现金流 量净额617,951,658.56-4,377,020,082.02114.12%主要系本期赎回理财产品增加、购买理财产 品减少所致。
汇率变动对现金及现金 等价物的影响935,583.286,287,667.22-85.12%主要系本期期末汇率变动导致现金资产汇兑 收益减少所致。
现金及现金等价物净增 加额-169,499,583.13-4,445,185,431.1096.19%主要系本期赎回理财产品增加、购买理财产 品减少所致。
二、股东信息
(一)普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表单位:股

报告期末普通股股东总数14,923报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)0  
前10名股东持股情况     
股东名称股东性质持股比例持股数量持有有限售条质押、标记或冻结情况

    件的股份数量股份状态数量
迪阿投资(珠 海)有限公司境内非国有法 人85.50%342,000,000342,000,000  
共青城温迪壹 号投资管理合 伙企业(有限 合伙)境内非国有法 人1.80%7,200,0007,200,000  
共青城温迪贰 号投资管理合 伙企业(有限 合伙)境内非国有法 人1.80%7,200,0007,200,000  
共青城温迪叁 号投资管理合 伙企业(有限 合伙)境内非国有法 人0.90%3,600,0003,600,000  
珠海润信致融 壹号投资合伙 企业(有限合 伙)国有法人0.64%2,566,7350  
中信建投证券 -招商银行- 中信建投迪阿 股份1号战略 配售集合资产 管理计划其他0.15%600,5440  
李荣军境内自然人0.15%600,0000  
李秀治境内自然人0.10%405,4000  
中国银行股份 有限公司-广 发中证养老产 业指数型发起 式证券投资基 金其他0.10%383,7840  
百年人寿保险 股份有限公司 -传统保险产 品其他0.09%380,0000  
前10名无限售条件股东持股情况      
股东名称持有无限售条件股份数量股份种类及数量    
  股份种类数量   
珠海润信致融壹号投资合伙企业 (有限合伙)2,566,735人民币普通股2,566,735   
中信建投证券-招商银行-中信 建投迪阿股份1号战略配售集合 资产管理计划600,544人民币普通股600,544   
李荣军600,000人民币普通股600,000   
李秀治405,400人民币普通股405,400   
中国银行股份有限公司-广发中 证养老产业指数型发起式证券投 资基金383,784人民币普通股383,784   
百年人寿保险股份有限公司-传 统保险产品380,000人民币普通股380,000   
香港中央结算有限公司341,297人民币普通股341,297   
#王宏明321,655人民币普通股321,655   
中国建设银行股份有限公司-银 华核心价值优选混合型证券投资 基金321,331人民币普通股321,331   

#何桂娴264,800人民币普通股264,800
上述股东关联关系或一致行动的说明公司实际控制人张国涛、卢依雯合计持有迪阿投资(珠海)有限公 司100%的股份;迪阿投资(珠海)有限公司、共青城温迪壹号投资 管理合伙企业(有限合伙)、共青城温迪贰号投资管理合伙企业 (有限合伙)、共青城温迪叁号投资管理合伙企业(有限合伙)均 系公司实际控制人张国涛控制的企业;除此之外,公司未知其他股 东是否存在关联关系或一致行动关系。  
前10名股东参与融资融券业务股东情况说明(如 有)前10名无限售流通股股东中,公司股东王宏明通过普通证券账户 持有4,700股,通过华泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券 账户持有316,955股,实际合计持有321,655股;公司股东何桂娴 通过普通证券账户持有0股,通过中信证券股份有限公司客户信用 交易担保证券账户持有264,800股,实际合计持有264,800股。  
(二)公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表
□适用 ?不适用
(三)限售股份变动情况
?适用□不适用
单位:股

股东名称期初限售股数本期解除限售 股数本期增加限售 股数期末限售股数限售原因拟解除限售日 期
迪阿投资(珠 海)有限公司342,000,00000342,000,000首次公开发行 前股份2025年6月 16日
共青城温迪壹 号投资管理合 伙企业(有限 合伙)7,200,000007,200,000首次公开发行 前股份2025年6月 16日
共青城温迪贰 号投资管理合 伙企业(有限 合伙)7,200,000007,200,000首次公开发行 前股份2025年6月 16日
共青城温迪叁 号投资管理合 伙企业(有限 合伙)3,600,000003,600,000首次公开发行 前股份2025年6月 16日
合计360,000,00000360,000,000----
三、其他重要事项
?适用 ?不适用
公司依据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定,为真实、准确反映公司2023年前三季度的财务状况、资产
价值和经营成果,基于谨慎性原则,公司对合并报表范围内截至2023年9月30日的各类资产进行了全面清查,并进行
了充分的分析和评估,对各项可能发生减值损失的相关资产计提了资产减值准备。2023年前三季度公司计提各项资产的
减值准备金额合计76,570,101.36元,具体内容详见公司2023年10月27日披露于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
的《关于2023年前三季度计提资产减值准备的公告》(公告编号:2023-054)。

四、季度财务报表
(一)财务报表
1、合并资产负债表
编制单位:迪阿股份有限公司
2023年09月30日

项目2023年9月30日2023年1月1日
流动资产:  
货币资金352,125,447.49521,904,818.30
结算备付金  
拆出资金  
交易性金融资产4,660,490,970.565,609,891,931.68
衍生金融资产  
应收票据  
应收账款77,806,099.0684,478,911.52
应收款项融资  
预付款项69,513,528.1874,226,434.15
应收保费  
应收分保账款  
应收分保合同准备金  
其他应收款6,674,830.518,184,551.61
其中:应收利息  
应收股利  
买入返售金融资产  
存货597,286,065.22669,886,638.00
合同资产  
持有待售资产  
一年内到期的非流动资产332,681,947.72106,967,867.16
其他流动资产80,435,924.4973,454,925.61
流动资产合计6,177,014,813.237,148,996,078.03
非流动资产:  
发放贷款和垫款  
债权投资980,424,228.12794,553,996.36
其他债权投资  
长期应收款  
长期股权投资 0.00
其他权益工具投资  
其他非流动金融资产  
投资性房地产  
固定资产13,597,667.8214,068,805.09
在建工程  
生产性生物资产  
油气资产  
使用权资产328,173,906.52590,506,167.36
无形资产2,174,486.824,262,597.76
开发支出  
商誉  
长期待摊费用76,964,892.68169,750,383.92
递延所得税资产22,261,212.068,191,216.36
其他非流动资产65,550,791.2385,419,135.39
非流动资产合计1,489,147,185.251,666,752,302.24
资产总计7,666,161,998.488,815,748,380.27
流动负债:  
短期借款319,244,540.82433,993,449.44
向中央银行借款  
拆入资金  
交易性金融负债47,479,644.240.00
衍生金融负债  
应付票据118,961,744.66466,527,730.97
应付账款38,333,601.9586,880,869.77
预收款项  
合同负债95,894,408.08126,705,661.82
卖出回购金融资产款  
吸收存款及同业存放  
代理买卖证券款  
代理承销证券款  
应付职工薪酬58,554,224.5068,736,988.33
应交税费44,894,954.6259,885,139.66
其他应付款50,151,029.64102,563,944.81
其中:应付利息  
应付股利  
应付手续费及佣金  
应付分保账款  
持有待售负债  
一年内到期的非流动负债244,980,673.09351,516,900.54
其他流动负债9,208,179.6113,670,511.44
流动负债合计1,027,703,001.211,710,481,196.78
非流动负债:  
保险合同准备金  
长期借款  
应付债券  
其中:优先股  
永续债  
租赁负债133,271,257.63276,542,164.23
长期应付款  
长期应付职工薪酬  
预计负债15,141,427.5116,925,816.91
递延收益  
递延所得税负债11,608,492.178,752,998.39
其他非流动负债  
非流动负债合计160,021,177.31302,220,979.53
负债合计1,187,724,178.522,012,702,176.31
所有者权益:  
股本400,010,000.00400,010,000.00
其他权益工具  
其中:优先股  
永续债  
资本公积4,459,918,283.584,459,777,716.81
减:库存股  
其他综合收益5,111,283.953,993,254.00
专项储备  
盈余公积200,005,000.00200,005,000.00
一般风险准备  
未分配利润1,413,393,252.431,739,260,233.15
归属于母公司所有者权益合计6,478,437,819.966,803,046,203.96
少数股东权益  
所有者权益合计6,478,437,819.966,803,046,203.96
负债和所有者权益总计7,666,161,998.488,815,748,380.27
法定代表人:张国涛 主管会计工作负责人:黄水荣 会计机构负责人:黄水荣2、合并年初到报告期末利润表
单位:元

项目本期发生额上期发生额
一、营业总收入1,742,034,299.373,043,032,983.27
其中:营业收入1,742,034,299.373,043,032,983.27
利息收入  
已赚保费  
手续费及佣金收入  
二、营业总成本1,753,283,108.352,281,726,690.86
其中:营业成本540,562,479.26890,441,836.14
利息支出  
手续费及佣金支出  
退保金  
赔付支出净额  
提取保险责任准备金净额  
保单红利支出  
分保费用  
税金及附加95,251,597.16167,557,862.46
销售费用967,817,357.091,077,892,903.05
管理费用111,543,119.14121,800,438.36
研发费用20,016,278.5111,834,652.53
财务费用18,092,277.1912,198,998.32
其中:利息费用19,589,612.4517,224,269.46
利息收入10,719,441.7819,713,133.77
加:其他收益17,465,656.4833,508,120.86
投资收益(损失以“-”号填 列)175,978,996.0864,695,505.47
其中:对联营企业和合营 企业的投资收益  
以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益  
汇兑收益(损失以“-”号填 列)  
净敞口套期收益(损失以 “-”号填列)  
公允价值变动收益(损失以 “-”号填列)-517,483.9698,195,800.35
信用减值损失(损失以“-”号 填列)-8,096,059.14428,510.77
资产减值损失(损失以“-”号 填列)-68,474,042.22-5,590,145.87
资产处置收益(损失以“-”号 填列)3,311,704.23457,195.78
三、营业利润(亏损以“-”号填 列)108,419,962.49953,001,279.77
加:营业外收入1,623,636.69994,195.45
减:营业外支出4,590,759.86417,046.81
四、利润总额(亏损总额以“-”号105,452,839.32953,578,428.41
填列)  
减:所得税费用31,309,820.00181,060,337.99
五、净利润(净亏损以“-”号填 列)74,143,019.32772,518,090.42
(一)按经营持续性分类  
1.持续经营净利润(净亏损以 “-”号填列)74,143,019.32772,518,090.42
2.终止经营净利润(净亏损以 “-”号填列)  
(二)按所有权归属分类  
1.归属于母公司股东的净利润 (净亏损以“-”号填列)74,143,019.32772,518,090.42
2.少数股东损益(净亏损以“-” 号填列)  
六、其他综合收益的税后净额1,118,029.957,738,866.66
归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额1,118,029.957,738,866.66
(一)不能重分类进损益的其他 综合收益  
1.重新计量设定受益计划变动 额  
2.权益法下不能转损益的其他 综合收益  
3.其他权益工具投资公允价值 变动  
4.企业自身信用风险公允价值 变动  
5.其他  
(二)将重分类进损益的其他综 合收益1,118,029.957,738,866.66
1.权益法下可转损益的其他综 合收益  
2.其他债权投资公允价值变动  
3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额  
4.其他债权投资信用减值准备  
5.现金流量套期储备  
6.外币财务报表折算差额1,118,029.957,738,866.66
7.其他  
归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额  
七、综合收益总额75,261,049.27780,256,957.08
(一)归属于母公司所有者的综合 收益总额75,261,049.27780,256,957.08
(二)归属于少数股东的综合收益 总额  
八、每股收益:  
(一)基本每股收益0.191.93
(二)稀释每股收益0.191.93
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。(未完)
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