[三季报]桂林旅游(000978):2023年三季度报告

时间：2023年10月27日 16:46:59 中财网

原标题:桂林旅游:2023年三季度报告

证券代码：000978 证券简称：桂林旅游 公告编号：2023-054 桂林旅游股份有限公司
2023年第三季度报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。重要内容提示：
1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或
重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、
完整。

3.第三季度报告是否经过审计
□是 ?否
一、主要财务数据
（一） 主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
?是 □否
追溯调整或重述原因
会计政策变更

	本报告期	上年同期		本报告期比 上年同期增减	年初至 报告期末	上年同期	年初至报告 期末比上年 同期增减
		调整前 调整后	调整后
						调整前	调整后	调整后
营业收入（元）	170,652,165.39	58,972,741.77	58,972,741.77	189.37%	366,547,888.67	98,971,974.25	98,971,974.25	270.36%
归属于上市公司股东的净利润（元）	35,663,410.95	-38,565,256.26	-38,565,256.26	192.48%	36,418,509.98	-172,276,906.62	-172,276,906.62	121.14%
归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益的净利润（元）	33,801,357.35	-41,041,241.14	-41,041,241.14	182.36%	33,945,238.82	-181,591,870.34	-181,591,870.34	118.69%
经营活动产生的现金流量净额（元）	—	—	—	—	97,529,328.78	-34,829,328.19	-34,829,328.19	380.02%
基本每股收益（元/股）	0.076	-0.082	-0.082	192.68%	0.078	-0.422	-0.422	118.48%
稀释每股收益（元/股）	0.076	-0.082	-0.082	192.68%	0.078	-0.422	-0.422	118.48%
加权平均净资产收益率	2.73%	-2.72%	-2.72%	5.45%	2.79%	-14.07%	-14.07%	16.86%
	本报告期末	上年度末		本报告期末比上年度末增减
		调整前	调整后	调整后
总资产（元）	2,440,494,149.63	2,360,633,183.22	2,361,217,318.74	3.36%
归属于上市公司股东的所有者权益 （元）	1,323,849,955.48	1,287,453,840.27	1,287,431,445.50	2.83%

会计政策变更的原因及会计差错更正的情况
1.会计政策变更的内容和原因
2022年 11月 30日，财政部颁布《企业会计准则解释第 16号》（财会〔2022〕31号），该解释“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会
计处理”内容自 2023年 1月 1日起实施；该解释“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结
算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。


2.审批程序
公司于 2023年 4月 13日召开第七届董事会 2023年第二次会议、第七届监事会 2023年第二次会议，会议审议通过了关于公司会计政策变更的议案。


3.公司施行《企业会计准则解释第 16号》，对公司 2023年 1月 1日合并资产负债表相关项目的影响如下： 单位：元

合并报表项目	2022年 12月 31日	影响金额	2023年 1月 1日
资产：
递延所得税资产	9,691,014.91	584,135.52	10,275,150.43
负债：
递延所得税负债		606,530.29	606,530.29
股东权益：
未分配利润	-601,599,165.64	-22,394.77	-601,621,560.41

（二） 非经常性损益项目和金额
?适用 □不适用
单位：元

项目	本报告期金额	年初至报告期 期末金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值 准备的冲销部分）	-54,230.26	-3,241.13
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定、按照一 定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外）	3,039,269.81	5,339,854.36	①2023年 1-9月，公司递延收益 摊销转入与资产相关的政府补贴 224.78万元； ②2023年 1-9月，公司获得政府 税费优惠政策减免和增值税加计扣除 共 226.24万元； ③2023年 1-9月，公司获得社保 退回减免 36.88万元； ④2023年 1-9月，公司获得贷款 贴息 26.20万元； ⑤2023年 1-9月，公司获得政府 各项零星奖励及补贴 19.89万元。
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占 用费		127,225.07
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 业务外，持有交易性金融资产、交易性金融 负债产生的公允价值变动损益，以及处置交 易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益		-1,865,354.08	公司外币借款产生的汇兑变动损 失
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-536,044.05	-371,369.09
减：所得税影响额	7,500.14	132,170.64
少数股东权益影响额（税后）	579,441.76	621,673.33
合计	1,862,053.60	2,473,271.16	--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。


将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经
常性损益的项目的情形。

（三） 主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因
?适用 □不适用
1、资产负债表
单位：万元

资产负债表	2023年 9月 30日	2023年 1月 1日	变动金额	变动幅度 （%）	变动原因
货币资金	10,525.63	3,874.58	6,651.05	171.66%	①2023年 1-9月，公司银行贷款增加。 ②2023年1-9月，公司旅游主业呈现良好的 复苏态势。公司游客接待量、营业收入分别同 比增长 227%和 270%，公司经营活动产生的现 金流量净额同比增加。
应收账款	9,461.04	5,787.08	3,673.96	63.49%	2023年 1-9月，公司游客接待量、营业收入 分别同比增长 227%和 270%，应收账款相应增 加。
预付账款	227.31	708.79	-481.48	-67.93%	2023年 1-9月，公司控股子公司桂林一城游 旅游有限公司预付桂林旅游投资集团有限公司 景区门票采购款减少。具体详见公司 2023年 1 月 20日发布的《桂林旅游股份有限公司关于桂 林一城游旅游有限公司与桂林旅游投资集团有 限公司签署〈景区门票线上渠道独家销售协议 书之补充协议〉暨关联交易公告》。
其他应收款	6,857.23	4,085.62	2,771.61	67.84%	截至 2023年 9月末，公司应收参股公司桂 林新奥燃气有限公司和桂林新奥燃气发展有限 公司现金分红 3,158万元。
使用权资产	282.61	493.22	-210.61	-42.70%	2023年 1-9月，公司未续租部分到期租赁资 产。
短期借款	0	9,823.30	-9,823.30	-100.00%	2023年 1-9月，公司调整债务结构，偿还了 到期的银行短期借款。
一年内到期的 非流动负债	12,667.47	30,277.18	-17,609.71	-58.16%	2023年 1-9月，公司偿还了部分到期的银行 借款。
长期借款	76,762.00	47,686.00	29,076.00	60.97%	2023年 1-9月，公司调整债务结构，增加了 银行长期借款。
租赁负债	149.68	250.01	-100.33	-40.13%	2023年 1-9月，公司未续租部分到期租赁资 产。
递延所得税负 债	42.39	60.65	-18.26	-30.11%	2023年 1-9月，公司根据会计政策计提的递 延所得税负债减少。
少数股东权益	-1,475.31	-527.74	-947.57	179.55%	2023年 1-9月，公司少数股东损益亏损 947.57万元。

2、利润表
单位：万元

利润表	2023年 1-9月	2022年 1-9月	变动金额	变动幅度 （%）	变动原因
营业收入	36,654.79	9,897.20	26,757.59	270.36%	2023年 1-9月，公司游客接待量同比增长 227%。
销售费用	1,469.73	1,021.94	447.79	43.82%	2023年 1-9月，公司旅游主业呈现良好的复苏 态势，公司加大了旅游宣传和广告力度。
财务费用	2,773.36	4,244.03	-1,470.67	-34.65%	公司于 2022年 5月向控股股东桂林旅游投资集 团有限公司非公开发行人民币普通股 10,803万股， 募集资金净额人民币 46,569.55万元，截至 2022年 7月末已全部用于偿还银行借款，公司 2023年 1-9 月财务费用同比减少。
投资收益	4,103.39	80.48	4,022.91	4998.65%	自 2022年 12月人员出行政策放松后，旅游业 于 2023年初开始呈现良好的复苏态势。2023年 1-9 月，公司从旅游类参股公司确认的投资收益同比增 加。
公允价值变动收益	-186.54	351.41	-537.95	-153.08%	公司外币借款产生的汇兑变动损失。
信用减值损失	-445.01	75.29	-520.30	-691.06%	2023年 1-9月，公司旅游主业呈现良好的复苏 态势。公司游客接待量、营业收入分别同比增长 227%和 270%，公司根据会计政策相应计提了往来 款项坏账准备。
营业外收入	88.55	19.41	69.14	356.21%	2023年 1-9月，公司获得的罚没及赔偿收入同 比增加。
营业外支出	105.57	61.63	43.94	71.30%	2023年 1-9月，公司赔偿游客意外损失同比增 加。
所得税费用	821.90	45.06	776.84	1724.01%	2023年 1-9月，公司游客接待量、营业收入同 比增长，公司控股子公司桂林荔浦银子岩旅游有限 责任公司等下属公司实现扭亏为盈，相应计提了所 得税费用。
归属于母公司股东 的净利润	3,641.85	-17,227.69	20,869.54	121.14%	①自 2022年 12月人员出行政策放松后，公司 旅游主业于 2023年初开始呈现良好的复苏态势。 2023年 1-9月，公司游客接待量 480.16万人次，同 比增长 227%；实现营业收入 36,655万元，同比增 长 270%。 ②2023年 1-9月，公司投资收益同比增加 4,023万元。 ③公司 2023年 1-9月财务费用同比减少 1,471 万元。

3、现金流量表
单位：万元

现金流量表	2023年 1-9月	2022年 1-9月	变动金额	变动幅度 （%）	变动原因
经营活动产生的 现金流量净额	9,752.93	-3,482.93	13,235.86	380.02%	2023年 1-9月，公司游客接待量、营业收入 同比增长，公司销售商品、提供劳务收到的现金 同比增加。
投资活动产生的 现金流量净额	-2,025.91	-3,237.00	1,211.09	-37.41%	2023年 1-9月，公司购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支付的现金同比减少 1,065万 元。
筹资活动产生的 现金流量净额	-1,051.68	5,407.29	-6,458.97	-119.45%	上年同期，公司向控股股东桂林旅游投资集 团有限公司非公开发行人民币普通股 10,803万 股，募集资金净额人民币 46,569.55万元。
现金及现金等价 物净增加额	6,675.34	-1,312.65	7,987.99	-608.54%	详见经营活动产生的现金流量净额、投资活 动产生的现金流量净额、筹资活动产生的现金流 量净额变动原因。

二、股东信息
（一） 普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股

报告期末普通股股东总数	48,618	报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）	0
前 10名股东持股情况
股东名称	股东性质	持股 比例	持股数量	持有有限售条 件的股份数量	质押、标记或冻结情况
					股份状态	数量
桂林旅游投资集团有限公司	国有法人	37.20%	174,150,473	108,030,000	质押	66,120,473
桂林航空旅游集团有限公司	境内非国有法人	12.31%	57,616,000		质押	57,616,000
舒峥	境内自然人	1.12%	5,228,800
吴进进	境内自然人	0.72%	3,361,200
司徒雯影	境内自然人	0.66%	3,074,200
卢灿理	境内自然人	0.64%	3,017,900
何香	境内自然人	0.54%	2,538,800
刘立	境内自然人	0.44%	2,082,600
桂林三花股份有限公司	境内非国有法人	0.34%	1,577,431
桂林产业发展集团有限公司	国有法人	0.34%	1,577,431
前 10名无限售条件股东持股情况
股东名称	持有无限售条件股份数量	股份种类及数量
		股份种类	数量
桂林旅游投资集团有限公司	66,120,473	人民币普通股	66,120,473
桂林航空旅游集团有限公司	57,616,000	人民币普通股	57,616,000
舒峥	5,228,800	人民币普通股	5,228,800
吴进进	3,361,200	人民币普通股	3,361,200
司徒雯影	3,074,200	人民币普通股	3,074,200
卢灿理	3,017,900	人民币普通股	3,017,900
何香	2,538,800	人民币普通股	2,538,800
刘立	2,082,600	人民币普通股	2,082,600
桂林三花股份有限公司	1,577,431	人民币普通股	1,577,431
桂林产业发展集团有限公司	1,577,431	人民币普通股	1,577,431
上述股东关联关系或一致行动的说明	未知上述股东之间是否存在关联关系及属于《上市公司收购管 理办法》规定的一致行动人。
前 10名股东参与融资融券业务情况说明（如有）	公司股东舒峥通过东方证券公司客户信用交易担保证券账户持 有 5,228,800股,实际持有 5,228,800股；公司股东卢灿理通过东方证 券公司客户信用交易担保证券账户持有 3,017,900股,实际持有 3,017,900股。

（二） 公司优先股股东总数及前 10名优先股股东持股情况表
□适用 ?不适用
三、其他重要事项
?适用 □不适用
关于续聘大信会计师事务所为公司2023年度审计机构事宜获得桂林市国资委批复同意 公司于 2023年 8月 22日收到《桂林市人民政府国有资产管理委员会关于桂林旅游股份有限公司续聘大信会计师事务
所为 2023年审计机构的批复》（市国资函【2023】128号），公司2023年度财务审计及内部控制审计机构仍为大信会计
师事务所，由其执行公司2023年度财务审计及内部控制审计业务。

具体情况详见公司2023年8月23日发布的《桂林旅游股份有限公司关于续聘大信会计师事务所为公司2023年度审计机构事宜获得桂林市国资委批复同意的公告》。

四、季度财务报表
（一） 财务报表
1、合并资产负债表
合并资产负债表
编制单位：桂林旅游股份有限公司 2023年 9月 30日 单位：元

项目	2023年 9月 30日	2023年 1月 1日
流动资产：
货币资金	105,256,344.07	38,745,795.83
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产		1,865,354.08
衍生金融资产
应收票据
应收账款	94,610,429.10	57,870,781.69
应收款项融资
预付款项	2,273,074.54	7,087,903.51
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	68,572,305.31	40,856,242.01
其中：应收利息
应收股利	31,575,076.81
买入返售金融资产
存货	5,698,234.43	6,091,210.53
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	14,332,608.09	14,804,600.16
流动资产合计	290,742,995.54	167,321,887.81
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	446,412,522.02	438,240,844.65
其他权益工具投资	39,460.00	39,460.00
其他非流动金融资产
投资性房地产	221,345,641.21	226,014,248.98
固定资产	738,954,409.68	786,052,835.96
在建工程	254,001,567.59	234,671,282.13
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	2,826,059.37	4,932,210.30
无形资产	339,982,725.07	354,628,735.48
开发支出
商誉	19,051,827.12	19,051,827.12
长期待摊费用	18,711,218.18	20,731,107.15
递延所得税资产	10,480,495.12	10,275,150.43
其他非流动资产	97,945,228.73	99,257,728.73
非流动资产合计	2,149,751,154.09	2,193,895,430.93
资产总计	2,440,494,149.63	2,361,217,318.74

法定代表人：申光明 主管会计工作负责人：王小龙 会计机构负责人：陈丽华
合并资产负债表（续）
编制单位：桂林旅游股份有限公司 2023年 9月 30日 单位：元

项目	2023年 9月 30日	2023年 1月 1日
流动负债：
短期借款		98,232,982.32
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	74,310,544.92	69,976,905.89
预收款项	53,746.00	95,018.00
合同负债	6,703,054.68	5,293,307.27
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	45,364,679.00	35,346,735.32
应交税费	8,848,300.89	925,383.34
其他应付款	54,899,024.89	41,454,664.46
其中：应付利息
应付股利	145,755.32	145,755.32
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	126,674,747.78	302,771,838.43
其他流动负债	259,715.20	257,370.32
流动负债合计	317,113,813.36	554,354,205.35
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	767,620,000.00	476,860,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	1,496,822.99	2,500,076.28
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	44,742,701.30	44,742,498.63
递延所得税负债	423,908.91	606,530.29
其他非流动负债
非流动负债合计	814,283,433.20	524,709,105.20
负债合计	1,131,397,246.56	1,079,063,310.55
所有者权益：
股本	468,130,000.00	468,130,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,328,758,917.89	1,328,758,917.89
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	92,164,088.02	92,164,088.02
一般风险准备
未分配利润	-565,203,050.43	-601,621,560.41
归属于母公司所有者权益合计	1,323,849,955.48	1,287,431,445.50
少数股东权益	-14,753,052.41	-5,277,437.31
所有者权益合计	1,309,096,903.07	1,282,154,008.19
负债和所有者权益总计	2,440,494,149.63	2,361,217,318.74

法定代表人：申光明 主管会计工作负责人：王小龙 会计机构负责人：陈丽华
2、合并年初到报告期末利润表
合并利润表
编制单位：桂林旅游股份有限公司 2023年 1-9月 单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	366,547,888.67	98,971,974.25
其中：营业收入	366,547,888.67	98,971,974.25
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	371,185,405.82	292,944,116.33
其中：营业成本	238,372,624.31	165,255,829.65
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	7,315,443.88	6,318,401.13
销售费用	14,697,264.30	10,219,390.59
管理费用	83,066,435.53	68,710,215.57
研发费用
财务费用	27,733,637.80	42,440,279.39
其中：利息费用	30,163,783.34	37,311,229.85
利息收入	922,762.10	1,011,764.15
加：其他收益	4,998,349.31	5,287,977.24
投资收益（损失以“－”号填列）	41,033,946.67	804,765.72
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	39,746,754.18	2,224,825.68
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	-1,865,354.08	3,514,057.26
信用减值损失（损失以“-”号填列）	-4,450,104.30	752,890.76
资产减值损失（损失以“-”号填列）	250,404.66
资产处置收益（损失以“-”号填列）	2,390.66
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	35,332,115.77	-183,612,451.10
加：营业外收入	885,463.32	194,097.59
减：营业外支出	1,055,734.18	616,283.70
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	35,161,844.91	-184,034,637.21
减：所得税费用	8,218,950.03	450,584.47
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	26,942,894.88	-184,485,221.68
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	26,942,894.88	-184,485,221.68
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）	36,418,509.98	-172,276,906.62
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）	-9,475,615.10	-12,208,315.06
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额	26,942,894.88	-184,485,221.68
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额	36,418,509.98	-172,276,906.62
（二）归属于少数股东的综合收益总额	-9,475,615.10	-12,208,315.06
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.078	-0.422
（二）稀释每股收益	0.078	-0.422

3、合并年初到报告期末现金流量表
合并现金流量表
编制单位：桂林旅游股份有限公司 2023年 1-9月 单位：元 （未完）