[三季报]美尔雅(600107):2023年第三季度报告

 时间：2023年10月27日 18:57:28 中财网

原标题:美尔雅:2023年第三季度报告

证券代码：600107 证券简称：美尔雅
湖北美尔雅股份有限公司
2023年第三季度报告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。重要内容提示：
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。


公司负责人郑继平、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）田军保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。


第三季度财务报表是否经审计
□是 √否

一、 主要财务数据
(一)主要会计数据和财务指标
单位：元 币种：人民币

项目本报告期本报告期 比上年同 期增减变 动幅度(%)年初至报告期末年初至报告期末 比上年同期增减 变动幅度(%)
营业收入101,759,734.620.77322,907,132.11-3.62
归属于上市公司股东的 净利润5,474,535.83不适用-11,769,555.50不适用
归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 利润-10,315,888.31不适用-30,737,016.28不适用
经营活动产生的现金流不适用不适用-120,016,302.55不适用
量净额　　　　
基本每股收益（元/股）0.02不适用-0.03不适用
稀释每股收益（元/股）0.02不适用-0.03不适用
加权平均净资产收益率 （%）0.89不适用-1.89不适用
　本报告期末上年度末本报告期末比上 年度末增减变动 幅度(%)　
总资产1,147,528,157.461,387,098,948.70-17.27　
归属于上市公司股东的 所有者权益617,518,251.33629,287,806.83-1.87　
注:“本报告期”指本季度初至本季度末3个月期间，下同。

(二)非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币

项目本报告期金额年初至报告期末金额说明
非流动性资产处置损益44,915,302.1444,915,302.14处置美尔雅期货有限公 司股权取得的收益
越权审批，或无正式批准文 件，或偶发性的税收返还、 减免　　　
计入当期损益的政府补助， 但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外829,013.831,295,651.58　
计入当期损益的对非金融企 业收取的资金占用费　　　
企业取得子公司、联营企业 及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产 生的收益　　　
非货币性资产交换损益　　　
委托他人投资或管理资产的 损益　　　
因不可抗力因素，如遭受自 然灾害而计提的各项资产减 值准备　　　
债务重组损益　　　
企业重组费用，如安置职工　　　
的支出、整合费用等　　　
交易价格显失公允的交易产 生的超过公允价值部分的损 益　　　
同一控制下企业合并产生的 子公司期初至合并日的当期 净损益　　　
与公司正常经营业务无关的 或有事项产生的损益　　　
除同公司正常经营业务相关 的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、 交易性金融负债、衍生金融 负债和其他债权投资取得的 投资收益250,629.111,723,721.31主要为理财产品投资收 益
单独进行减值测试的应收款 项、合同资产减值准备转回　　　
对外委托贷款取得的损益　　　
采用公允价值模式进行后续 计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益　　　
根据税收、会计等法律、法 规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响　　　
受托经营取得的托管费收入　　　
除上述各项之外的其他营业 外收入和支出-19,192.39-364,011.47　
其他符合非经常性损益定义 的损益项目　2,000,000.00取得河北鼎森天然气有 限公司的股权退出收益
减：所得税影响额30,183,897.2930,545,560.33　
少数股东权益影响额 （税后）1,431.2657,642.45　
合计15,790,424.1418,967,460.78　

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 √不适用

(三)主要会计数据、财务指标发生变动的情况、原因
√适用 □不适用

项目名称变动比例（%）主要原因
货币资金-33.78购买理财产品及预付采购款增加
交易性金融资产32.91购买理财产品增加
应收票据-87.56商业承兑票据到期，办理兑付所致。
应收账款66.91本期大额订单回款账期尚未达到收款期所致
预付款项476.40预付购货款增加
其他应收款67.00支付保证金增加
合同资产54.54公司销售产品质保金增加
长期股权投资-100.00转让美尔雅期货有限公司股权所致
预收款项-99.86公司完成转让美尔雅期货有限公司股权，结转预收股权转 让款所致。
应交税费87.43公司转让美尔雅期货有限公司股权，当期计提企业所得税 增加所致。
长期借款730.06公司争取到利率较低的银行普惠贷款，后期将归还部分相 对较高利率短期借款，以降低财务成本。
递延所得税负债-87.45交易性金融资产到期赎回，对应递延所得税负债相应减少。
税金及附加45.19公司房源增加导致房产税增加
管理费用43.27本期智能化改造项目费用摊销及租赁费用较上年同期增加 所致。
其他收益38.36本期收到政府补贴较上年同期增加
投资收益215.73转让美尔雅期货有限公司股权产生收益增加
公允价值变动收益-92.89公司持有交易性金融资产公允价值变动较上年同期减少
信用减值损失-84.24本期坏账准备计提较上年同期减少
资产减值损失-61.76本期较上年同期减少商誉减值计提
资产处置收益-100.00本期资产处置业务较上年同期减少
营业外支出1,005.54本期捐赠支出较上年同期增加
所得税费用3,668.25本期处置美尔雅期货有限公司股权产生所得税费用增加

二、 股东信息
(一)普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股

报告期末普通股股东总 数28,446报告期末表决权恢复的优先股股东总 数（如有）0　　　
前10名股东持股情况　　　　　　
股东名称股东性质持股数量持股比 例(%)持有有限售条 件股份数量质押、标记或 冻结情况　
　　　　　股份 状态数量
湖北美尔雅集团有限公 司境内非国有法 人73,388,73820.390无0
刘迎境内自然人14,417,0004.000无0
孙财亮境内自然人7,000,0001.940无0
王立强境内自然人4,859,1711.350无0
张东升境内自然人4,153,9001.150无0
张娟境内自然人2,918,6700.810无0
柯佳圻境内自然人2,804,6460.780无0
刘青境内自然人2,602,4000.720无0
中信证券股份有限公司国有法人2,342,2360.650无0
王霖境内自然人2,216,1000.620无0
前10名无限售条件股东持股情况　　　　　　
股东名称持有无限售条件流通股的数量股份种类及数量　　　　
　　股份种类数量　　　
湖北美尔雅集团有限公 司73,388,738人民币普通股73,388,738　　　
刘迎14,417,000人民币普通股14,417,000　　　
孙财亮7,000,000人民币普通股7,000,000　　　
王立强4,859,171人民币普通股4,859,171　　　
张东升4,153,900人民币普通股4,153,900　　　
张娟2,918,670人民币普通股2,918,670　　　
柯佳圻2,804,646人民币普通股2,804,646　　　
刘青2,602,400人民币普通股2,602,400　　　
中信证券股份有限公司2,342,236人民币普通股2,342,236　　　
王霖2,216,100人民币普通股2,216,100　　　
上述股东关联关系或一 致行动的说明公司未知上述股东是否存在关联关系，也未知是否存在《上市公司收购 管理办法》中规定的一致行动人的情况。　　　　　
前10名股东及前10名 无限售股东参与融资融 券及转融通业务情况说 明（如有）公司股东刘迎通过投资者信用证券账户持有11,257,000股，实际合计 持有14,417,000股； 公司股东王立强通过投资者信用证券账户持有4,510,971股，实际合计 持有4,859,171股； 公司股东张东升通过投资者信用证券账户持有4,153,900股，实际合计 持有4,153,900股； 公司股东张娟通过投资者信用证券账户持有2,918,670股，实际合计持 有2,918,670股； 公司股东柯佳圻通过投资者信用证券账户持有2,804,646股，实际合计 持有2,804,646股； 公司股东刘青通过投资者信用证券账户持有2,602,400股，实际合计持 有2,602,400股； 公司股东王霖通过投资者信用证券账户持有2,032,100股，实际合计持 有2,216,100股。　　　　　


三、 其他提醒事项
需提醒投资者关注的关于公司报告期经营情况的其他重要信息
√适用 □不适用
2023年8月31日，公司子公司美尔雅期货有限公司（以下简称“美尔雅期货”）收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）核发的《关于核准美尔雅期货有限公司变更股权、实际控制人的批复》（证监许可【2023】1904号），中国证监会核准了公司重大资产出售事宜。

2023年9月18日，经湖北省市场监督管理局核准，美尔雅期货完成了工商变更登记，美尔雅期货45.08%股权已变更至湖北正涵投资有限公司（以下简称“正涵投资”）名下。

2023年9月25日，正涵投资向公司支付了剩余股权转让款6,356.00万元，已完成全部转让款31,780.00万元的支付，具体内容详见公司披露的《湖北美尔雅股份有限公司重大资产出售实施情况报告书》。



四、 季度财务报表
(一)审计意见类型
□适用 √不适用

(二)财务报表
合并资产负债表
2023年9月30日
编制单位:湖北美尔雅股份有限公司

单位：元 币种:人民币 审计类型：未经审计

项目2023年9月30日2022年12月31日
流动资产：　　
货币资金138,255,016.33208,793,825.53
结算备付金　　
拆出资金　　
交易性金融资产168,824,229.24127,018,970.69
衍生金融资产　　
应收票据103,417.78831,275.30
应收账款104,947,877.4262,877,182.45
应收款项融资　　
预付款项50,143,754.328,699,509.23
应收保费　　
应收分保账款　　
应收分保合同准备金　　
其他应收款52,056,462.1131,171,463.95
其中：应收利息　　
应收股利　　
买入返售金融资产　　
存货278,398,633.50256,694,623.87
合同资产2,185,172.891,413,989.96
持有待售资产　　
一年内到期的非流动资产　　
其他流动资产2,661,307.683,623,018.71
流动资产合计797,575,871.27701,123,859.69
非流动资产：　　
发放贷款和垫款　　
债权投资　　
其他债权投资　　
长期应收款　　
长期股权投资　263,719,303.34
其他权益工具投资　　
其他非流动金融资产　　
投资性房地产　　
固定资产109,783,866.76114,986,397.48
在建工程　　
生产性生物资产　　
油气资产　　
使用权资产62,143,457.3273,218,889.12
无形资产2,825,526.383,575,092.84
开发支出　　
商誉123,650,837.79123,650,837.79
长期待摊费用14,416,733.8317,939,968.17
递延所得税资产27,131,864.1125,224,708.56
其他非流动资产10,000,000.0063,659,891.71
非流动资产合计349,952,286.19685,975,089.01
资产总计1,147,528,157.461,387,098,948.70
流动负债：　　
短期借款187,397,263.03191,450,000.00
向中央银行借款　　
拆入资金　　
交易性金融负债　　
衍生金融负债　　
应付票据　　
应付账款75,066,579.9658,656,753.19
预收款项361,903.46254,800,560.82
合同负债27,261,316.5030,509,339.94
卖出回购金融资产款　　
吸收存款及同业存放　　
代理买卖证券款　　
代理承销证券款　　
应付职工薪酬30,029,168.3630,199,470.13
应交税费61,751,183.3532,946,025.97
其他应付款31,573,683.2838,209,668.53
其中：应付利息　　
应付股利3,272,541.953,272,541.95
应付手续费及佣金　　
应付分保账款　　
持有待售负债　　
一年内到期的非流动负债20,508,252.8424,037,925.24
其他流动负债3,543,971.153,938,036.55
流动负债合计437,493,321.93664,747,780.37
非流动负债：　　
保险合同准备金　　
长期借款10,802,403.321,301,403.32
应付债券　　
其中：优先股　　
永续债　　
租赁负债39,644,729.8651,123,757.11
长期应付款　　
长期应付职工薪酬　　
预计负债　　
递延收益10,162,250.0010,187,000.00
递延所得税负债57,193.57455,669.91
其他非流动负债　　
非流动负债合计60,666,576.7563,067,830.34
负债合计498,159,898.68727,815,610.71
所有者权益（或股东权益）：　　
实收资本（或股本）360,000,000.00360,000,000.00
其他权益工具　　
其中：优先股　　
永续债　　
资本公积179,735,319.41179,735,319.41
减：库存股　　
其他综合收益　　
专项储备　　
盈余公积38,185,489.3738,185,489.37
一般风险准备　　
未分配利润39,597,442.5551,366,998.05
归属于母公司所有者权益（或股东权 益）合计617,518,251.33629,287,806.83
少数股东权益31,850,007.4529,995,531.16
所有者权益（或股东权益）合计649,368,258.78659,283,337.99
负债和所有者权益（或股东权益） 总计1,147,528,157.461,387,098,948.70

公司负责人：郑继平 主管会计工作负责人：田军 会计机构负责人：田军
合并利润表
2023年1—9月
编制单位：湖北美尔雅股份有限公司
单位：元 币种:人民币 审计类型：未经审计

项目2023年前三季度（1-9月）2022年前三季度（1-9月）
一、营业总收入322,907,132.11335,027,650.37
其中：营业收入322,907,132.11335,027,650.37
利息收入　　
已赚保费　　
手续费及佣金收入　　
二、营业总成本348,937,270.29349,329,799.32
其中：营业成本205,821,076.50211,385,747.10
利息支出　　
手续费及佣金支出　　
退保金　　
赔付支出净额　　
提取保险责任准备金净额　　
保单红利支出　　
分保费用　　
税金及附加2,931,089.402,018,858.84
销售费用93,177,460.5296,358,116.60
管理费用37,114,504.0725,905,547.08
研发费用　　
财务费用9,893,139.8013,661,529.70
其中：利息费用9,985,042.6712,363,152.68
利息收入422,313.11342,517.07
加：其他收益1,295,651.58936,453.47
投资收益（损失以“－” 号填列）57,659,847.9718,262,180.15
其中：对联营企业和合营 企业的投资收益9,165,394.5216,655,749.45
以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益　　
汇兑收益（损失以“－” 号填列）　　
净敞口套期收益（损失以 “-”号填列）　　
公允价值变动收益（损失 以“－”号填列）144,570.002,033,359.14
信用减值损失（损失以 “－”号填列）-630,477.48-4,001,138.69
资产减值损失（损失以 “－”号填列）-14,163,239.60-37,036,404.59
资产处置收益（损失以 “－”号填列）　262,731.01
三、营业利润（亏损以“－”号 填列）18,276,214.29-33,844,968.46
加：营业外收入10,164.488,879.89
减：营业外支出374,175.9533,845.62
四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列）17,912,202.82-33,869,934.19
减：所得税费用27,827,282.03738,466.08
五、净利润（净亏损以“－”号 填列）-9,915,079.21-34,608,400.27
（一）按经营持续性分类　　
1.持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列）-9,915,079.21-34,608,400.27
2.终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列）　　
（二）按所有权归属分类　　
1.归属于母公司股东的净 利润（净亏损以“-”号填列）-11,769,555.50-32,827,155.93
2.少数股东损益（净亏损以 “-”号填列）1,854,476.29-1,781,244.34
六、其他综合收益的税后净额　　
（一）归属母公司所有者的其 他综合收益的税后净额　　
1.不能重分类进损益的其他 综合收益　　
（1）重新计量设定受益计划 变动额　　
（2）权益法下不能转损益的 其他综合收益　　
（3）其他权益工具投资公允 价值变动　　
（4）企业自身信用风险公允 价值变动　　
2.将重分类进损益的其他综　　
合收益　　
（1）权益法下可转损益的其 他综合收益　　
（2）其他债权投资公允价值 变动　　
（3）金融资产重分类计入其 他综合收益的金额　　
（4）其他债权投资信用减值 准备　　
（5）现金流量套期储备　　
（6）外币财务报表折算差额　　
（7）其他　　
（二）归属于少数股东的其他 综合收益的税后净额　　
七、综合收益总额-9,915,079.21-34,608,400.27
（一）归属于母公司所有者的 综合收益总额-11,769,555.50-32,827,155.93
（二）归属于少数股东的综合 收益总额1,854,476.29-1,781,244.34
八、每股收益：　　
（一）基本每股收益(元/股)-0.03-0.09
（二）稀释每股收益(元/股)-0.03-0.09

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元, 上期被合并方实现的净利润为： 0 元。

公司负责人：郑继平 主管会计工作负责人：田军 会计机构负责人：田军
合并现金流量表
2023年1—9月
编制单位：湖北美尔雅股份有限公司
单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计

项目2023年前三季度 （1-9月）2022年前三季度 （1-9月）
一、经营活动产生的现金流量：　　
销售商品、提供劳务收到的现金348,431,936.53382,376,046.21
客户存款和同业存放款项净增加额　　
向中央银行借款净增加额　　
向其他金融机构拆入资金净增加额　　
收到原保险合同保费取得的现金　　
收到再保业务现金净额　　
保户储金及投资款净增加额　　
收取利息、手续费及佣金的现金　　
拆入资金净增加额　　
回购业务资金净增加额　　
代理买卖证券收到的现金净额　　
收到的税费返还134,453.441,124,421.87
收到其他与经营活动有关的现金67,911,301.055,668,908.60
经营活动现金流入小计416,477,691.02389,169,376.68
购买商品、接受劳务支付的现金293,170,338.71272,764,739.17
客户贷款及垫款净增加额　　
存放中央银行和同业款项净增加额　　
支付原保险合同赔付款项的现金　　
拆出资金净增加额　　
支付利息、手续费及佣金的现金　　
支付保单红利的现金　　
支付给职工及为职工支付的现金102,837,037.34114,001,878.74
支付的各项税费14,040,645.3416,181,384.88
支付其他与经营活动有关的现金126,445,972.1835,323,101.71
经营活动现金流出小计536,493,993.57438,271,104.50
经营活动产生的现金流量净额-120,016,302.55-49,101,727.82
二、投资活动产生的现金流量：　　
收回投资收到的现金361,774,557.14373,000,000.00
取得投资收益收到的现金15,204,741.731,790,890.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额　　
处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额　　
收到其他与投资活动有关的现金　　
投资活动现金流入小计376,979,298.87374,790,890.06
购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金20,010,489.4719,958,021.25
投资支付的现金281,500,000.00435,500,000.00
质押贷款净增加额　　
取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额　　
支付其他与投资活动有关的现金10,004,430.00　
投资活动现金流出小计311,514,919.47455,458,021.25
投资活动产生的现金流量净额65,464,379.40-80,667,131.19
三、筹资活动产生的现金流量：　　
吸收投资收到的现金　　
其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金　　
取得借款收到的现金196,850,000.00204,200,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金　420,064.80
筹资活动现金流入小计196,850,000.00204,620,064.80
偿还债务支付的现金192,191,243.78198,349,414.75
分配股利、利润或偿付利息支付的现金8,664,558.228,853,599.16
其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润　　
支付其他与筹资活动有关的现金12,360,983.0919,721,352.94
筹资活动现金流出小计213,216,785.09226,924,366.85
筹资活动产生的现金流量净额-16,366,785.09-22,304,302.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响14,018.11-2,181,734.59
五、现金及现金等价物净增加额-70,904,690.13-154,254,895.65
加：期初现金及现金等价物余额201,685,546.83206,641,742.12
六、期末现金及现金等价物余额130,780,856.7052,386,846.47
（未完）
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