[三季报]电声股份(300805):2023年三季度报告

 时间：2023年10月27日 19:41:39 中财网

原标题:电声股份:2023年三季度报告

证券代码：300805 证券简称：电声股份 公告编号：2023-059
广东电声市场营销股份有限公司
2023年第三季度报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。重要内容提示：
1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、
完整。

3.第三季度报告是否经过审计
□是 ?否
一、主要财务数据
（一）主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否

　本报告期本报告期比上年同期 增减年初至报告期末年初至报告期末比上 年同期增减
营业收入（元）505,145,060.99-8.73%1,654,638,141.400.14%
归属于上市公司股东 的净利润（元）8,823,048.621,512.49%30,998,805.75① 228.39%
归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润（元）8,278,318.70466.64%27,662,158.14② 177.86%
经营活动产生的现金 流量净额（元）----13,961,079.82③ -80.38%
基本每股收益（元/ 股）0.02100.00%0.07④ 216.67%
稀释每股收益（元/ 股）0.02100.00%0.07⑤ 216.67%
加权平均净资产收益 率0.58%0.62%2.06%⑥ 3.55%
　本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减　
总资产（元）2,013,635,663.892,220,820,390.72-9.33%　
归属于上市公司股东 的所有者权益（元）1,521,814,444.541,486,471,690.292.38%　
注：①2023年1-9月归属于上市公司股东的净利润较上年同期上升228.39%，主要是公司通过优化组织架构，以及严格的预算管控，使得期间费用大幅下降，营业利润增加所致。

②归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润增长的原因主要是归属于上市公司股东的净利润增加所致。

③2023年1-9月经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降80.38%，主要原因是本期经营活动现金流入的减少大于经营活动现金流出的减少所致。

④、⑤、⑥主要是归属于上市公司股东的净利润增加所致。

（二）非经常性损益项目和金额
?适用□不适用

项目本报告期金额年初至报告期期末金额说明
非流动资产处置损益（包括 已计提资产减值准备的冲销 部分）-596,090.96-909,671.63主要是固定资产及使用权资 产的处置损失。
计入当期损益的政府补助 （与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外）583,471.621,948,460.36主要是政府补助收入。
单独进行减值测试的应收款 项减值准备转回　1,537,001.98主要是收回单项计提坏账准 备的应收账款
除上述各项之外的其他营业 外收入和支出182,510.15-184,739.80主要是纳税调整产生的滞纳 金支出以及收到的退车违约 金等。
其他符合非经常性损益定义 的损益项目468,219.732,036,038.09主要是增值税加计抵减的税 收优惠。
减：所得税影响额91,615.671,091,768.81　
少数股东权益影响额 （税后）1,764.95-1,327.42　
合计544,729.923,336,647.61--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
?适用□不适用
单位：元

内容本报告期金额年初至报告期末金额
增值税加计抵减447,234.371,720,015.99
代扣个人所得税手续费返还收入0295,036.74
理财产品收益20,159.0520,159.05
增值税减免826.31826.31
合计468,219.732,036,038.09
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。

（三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因
?适用□不适用
1、截至报告期末，公司资产负债表项目变动情况：
单位：元

项目报告期末数报告期初数变动幅度变动原因
应收票据2,100,000.00-100%主要是本期新增收到非"6+10"银行 的票据所致。
应收账款505,792,945.08730,138,370.36-30.73%主要是本期收回往期应收账款以及 账期相对较长的品牌传播类业务减 少所致。
应收款项融资5,098,800.0011,071,686.79-53.95%主要是本期收到的应收票据减少以 及往期收到的票据到期承兑所致。
合同资产41,052,802.1128,595,388.9043.56%主要是本期部分互动展示、品牌传 播业务在季度未完成结算，在合同 资产中列示所致。
其他流动资产12,973,964.143,696,853.33250.95%主要是本期待退的企业所得税和待 抵扣进项税增加所致。
长期股权投资113,218,692.2140,070,995.91182.55%主要是本期对广州华侨电声宇狮股 权投资基金合伙企业（有限合伙） 的投资所致。
固定资产77,425,970.3518,329,009.34322.42%主要是本期新增新能源车辆购置所
　　　　　
在建工程18,706,037.70986,754.071795.71%主要是本期购买的新能源车辆未上 牌投入运营，暂未转固所致。
其他非流动资产316,831.680.00100.00%主要是本期预付长期资产款所 致。
应付账款185,648,554.61353,522,283.22-47.49%主要是本期支付了往期供应商货款 以及采用较大供应商采购的品牌传 播类业务下降所致。
合同负债6,447,235.499,230,168.18-30.15%主要是上年期末数字零售业务预收 款项在本期确认营业收入以及由于 零售通的业务模式调整，确认的合 同负债减少所致。
应付职工薪酬66,369,841.23104,127,740.17-36.26%主要是本期支付期初计提年终奖 金、辞退福利，以及本期人员减 少，薪酬减少所致。
其他流动负债18,217,242.4031,422,960.12-42.03%主要是本期增值税未开票销项税减 少所致。
租赁负债14,104,302.419,500,083.2948.47%主要是本期新能源车辆销售业务增 加办公室租赁所致。
少数股东权益5,889,851.234,303,821.0636.85%主要是本期被投资企业广州七溪地 生物科技有限公司新增少数股东投 资所致。
2、年初至报告期末公司利润表项目变动情况：
单位：元

项目年初至报告期末数上年同期数变动幅度变动原因
管理费用58,021,446.2990,674,664.27-36.01%主要是本期辞退福利以及管理人 员减少所致。
研发费用7,636,369.0216,761,924.43-54.44%主要是本期研发人力投入减少所 致。
其他收益3,964,339.405,968,002.33-33.57%主要是本期确认的增值税加计抵 减减少所致。
投资收益（损失以“-”号填列）-1,567,778.06-6,765,208.5776.83%主要是本期权益法核算的长期股 权投资损失减少所致。
资产减值损失（损失以“-”号填 列）-1,259,903.06273,296.00-561.00%主要是本期计提的存货跌价准备 增加所致。
资产处置收益（损失以“-”号填 列）-603,241.40684,981.92-188.07%主要是本期使用权资产处置损失 增加所致。
（亏损以“-”号填列） 营业利润36,849,276.89-21,586,843.15270.70%主要是本期期间费用减少所致。
营业外收入229,598.60666,940.75-65.57%主要是本期收到的非经营性补贴 减少所致。
营业外支出720,768.63312,563.56130.60%主要是非流动资产处置损益报废 损失和纳税调整产生的滞纳金增 加所致。
利润总额（亏损总额以“-”号填列）36,358,106.86-21,232,465.96271.24%主要是本期营业利润增加所致。
所得税费用7,250,863.164,597,013.3757.73%主要是本期递延所得税增加所 致。
3、年初至报告期末公司现金流量表项目变动情况：
单位：元

项目年初至报告期末数上年同期数变动幅度变动原因
经营活动产生的现金流量 净额13,961,079.8271,151,399.91-80.38%主要是本期经营活动现金流入 的减少大于经营活动现金流出 的减少所致。
投资活动产生的现金流量 净额-100,874,132.90-45,077,770.96-123.78%主要是本期增加对广州华侨电 声宇狮股权投资基金合伙企 业(有限合伙)的出资所致。
筹资活动产生的现金流量 净额-4,648,513.19-2,075,080.26-124.02%主要是本期收到其他与筹资活 动有关的现金减少所致。
二、股东信息
（一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表单位：股

报告期末普通股股东总数16,919报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）0　　　
前10名股东持股情况　　　　　　
股东名称股东性质持股比例持股数量持有有限售条 件的股份数量质押、标记或冻结情况　
　　　　　股份状态数量
梁定郊境内自然人26.53%① 112,262,400② 84,196,800　　
黄勇境内自然人11.05%③ 46,774,80035,081,100质押8,130,100
赏睿集团境外法人6.19%26,190,0000　　
添赋国际境外法人5.73%24,267,6000　　
曾俊境内自然人3.18%④ 13,471,4880质押5,557,000
吴芳境内自然人2.97%⑤ 12,571,2009,428,400　　
周晓露境内自然人2.81%⑥ 11,894,1120　　
舜畅国际境外法人2.52%10,659,6000　　
谨进国际境外法人2.39%10,130,4000　　
袁金涛境内自然人2.33%⑦ 9,846,0007,384,500质押1,742,200
前10名无限售条件股东持股情况　　　　　　
股东名称持有无限售条件股份数量股份种类及数量　　　　
　　股份种类数量　　　
梁定郊28,065,600人民币普通股28,065,600　　　
赏睿集团26,190,000人民币普通股26,190,000　　　
添赋国际24,267,600人民币普通股24,267,600　　　
曾俊13,471,488人民币普通股13,471,488　　　
周晓露11,894,112人民币普通股11,894,112　　　
黄勇11,693,700人民币普通股11,693,700　　　
舜畅国际10,659,600人民币普通股10,659,600　　　
谨进国际10,130,400人民币普通股10,130,400　　　
张黎6,480,000人民币普通股6,480,000　　　
风上国际6,058,800人民币普通股6,058,800　　　
上述股东关联关系或一致行动的说明1、梁定郊、黄勇、曾俊、吴芳、袁金涛、张黎6名自然人，该6 名自然人为一致行动人； 2、张黎是赏睿集团发展有限公司（简称：赏睿集团）的董事、股 东，持股100%；梁定郊是添赋国际集团发展有限公司（简称：添赋 国际）的董事、股东，持股100%；吴芳是舜畅国际集团发展有限公 司（简称：舜畅国际）的董事、股东，持股100%；黄勇是谨进国际　　　　　

　集团发展有限公司（简称：谨进国际）的董事、股东，持股100%。 曾俊是风上国际集团发展有限公司的董事、股东（简称：风上国 际），持股48%。
前10名股东参与融资融券业务股东情况说明（如 有）无
注：①除上表直接持股情况外，报告期初，梁定郊通过添赋国际、海南博舜企业管理中心（有限合伙）（以下简称“海南博舜”）、海南顶添企业管理中心（以下简称“海南顶添”）、海南赏岳企业管理中心（有限合伙）（以下简称“海南赏岳”）、海南谨创企业管理中心（有限合伙）（以下简称“海南谨创”）间接持股28,160,136股。报告期内，间接持股情况未发生变化。2023年6月2日，梁定郊先生与6名离职员工签署了《合伙企业财产份额转让协议书》，6名离职员工将其持有海南赏岳共计2.95%的财产份额，持有海南谨创共计10.2%的财产份额转让给了梁定郊先生。报告期内，海南赏岳、海南谨创完成了相关工商更登记手续。详见《关于公司员工持股平台完成工商变更登记的公告》（编号：2023-039）。

②本表中的有限售条件股份，指因董事、高管任职锁定股份。

③除上表直接持股情况外，报告期初，黄勇通过谨进国际、海南博舜、海南顶添、海南赏岳、海南谨创间接持股11,360,394股。报告期内，间接持股情况未发生变化。

④除上表直接持股外，报告期初，曾俊通过风上国际、海南顶添间接持股3,328,272股。报告期内，间接持股情况未发生变化。

⑤除上表直接持股情况外，报告期初，吴芳通过舜畅国际、海南顶添间接持股10,945,584股。报告期内，间接持股情况未发生变化。

⑥除上表直接持股外，报告期初，周晓露通过风上国际间接持有3,150,576股股份权益。报告期内，间接持股情况未发生变化。

⑦除上表中直接持股外，报告期初，袁金涛通过添蕴国际、海南顶添间接持股2,038,104股。报告期内，间接持股情况未发生变化。

（二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表
□适用 ?不适用
（三）限售股份变动情况
?适用□不适用
单位：股

股东名称期初限售股数本期解除限售 股数本期增加限售 股数期末限售股数限售原因拟解除限售日 期
曾俊13,471,48813,471,48800董事离任限售 （已解禁）董事离任限售 解禁时间2023 年3月14日
合计13,471,48813,471,48800----
三、其他重要事项
?适用□不适用
1、关于独立董事辞职及补选独立董事的事项
公司独立董事YANXUAN先生因个人所属公司调动回美国工作，申请辞去公司第三届董事会独立董事职务及董事会各委员会职务。公司分别于2023年8月24日、2023年9月19日，召开第三届董事会第五次会议、2023年第一次临时股东大会，审议通过了《关于提名第三届董事会独立董事候选人的议案》，同意提名段淳林女士为公司第三届董事会独立董事候选人，并同意段淳林女士当选董事后担任公司第三届董事会提名委员会主任委员职务、担任第三届董事会薪酬与考核委员会、第三届董事会战略委员会委员职务。内容详见公司于2023年8月26日在巨潮资讯网披露的《关于独立董事辞职及补选独立董事的公告》（编号：2023-047）。

四、季度财务报表
（一）财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：广东电声市场营销股份有限公司
2023年09月30日

项目2023年9月30日2023年1月1日
流动资产：　　
货币资金839,220,533.29948,473,249.48
结算备付金　　
拆出资金　　
交易性金融资产　　
衍生金融资产　　
应收票据2,100,000.00　
应收账款505,792,945.08730,138,370.36
应收款项融资5,098,800.0011,071,686.79
预付款项73,015,605.84101,065,489.74
应收保费　　
应收分保账款　　
应收分保合同准备金　　
其他应收款89,500,583.4195,180,960.80
其中：应收利息　　
应收股利　　
买入返售金融资产　　
存货83,111,298.8185,007,318.40
合同资产41,052,802.1128,595,388.90
持有待售资产　　
一年内到期的非流动资产　　
其他流动资产12,973,964.143,696,853.33
流动资产合计1,651,866,532.682,003,229,317.80
非流动资产：　　
发放贷款和垫款　　
债权投资　　
其他债权投资　　
长期应收款　　
长期股权投资113,218,692.2140,070,995.91
其他权益工具投资38,959,000.0038,959,000.00
其他非流动金融资产21,184,807.7121,184,807.71
投资性房地产20,410,043.1221,058,236.77
固定资产77,425,970.3518,329,009.34
在建工程18,706,037.70986,754.07
生产性生物资产　　
油气资产　　
使用权资产20,268,919.0518,354,994.06
无形资产24,765,724.6627,759,962.63
开发支出　　
商誉2,353,952.122,353,952.12
长期待摊费用6,970,863.427,715,452.46
递延所得税资产17,188,289.1920,817,907.85
其他非流动资产316,831.68　
非流动资产合计361,769,131.21217,591,072.92
资产总计2,013,635,663.892,220,820,390.72
流动负债：　　
短期借款　　
向中央银行借款　　
拆入资金　　
交易性金融负债　　
衍生金融负债　　
应付票据125,196,139.15141,945,648.89
应付账款185,648,554.61353,522,283.22
预收款项　　
合同负债6,447,235.499,230,168.18
卖出回购金融资产款　　
吸收存款及同业存放　　
代理买卖证券款　　
代理承销证券款　　
应付职工薪酬66,369,841.23104,127,740.17
应交税费13,521,103.1114,777,165.08
其他应付款41,547,837.0348,086,431.02
其中：应付利息　　
应付股利　　
应付手续费及佣金　　
应付分保账款　　
持有待售负债　　
一年内到期的非流动负债7,201,819.1710,173,895.40
其他流动负债18,217,242.4031,422,960.12
流动负债合计464,149,772.19713,286,292.08
非流动负债：　　
保险合同准备金　　
长期借款　　
应付债券　　
其中：优先股　　
永续债　　
租赁负债14,104,302.419,500,083.29
长期应付款　　
长期应付职工薪酬　　
预计负债　　
递延收益1,726,025.411,753,914.52
递延所得税负债4,113,768.113,667,089.48
其他非流动负债1,837,500.001,837,500.00
非流动负债合计21,781,595.9316,758,587.29
负债合计485,931,368.12730,044,879.37
所有者权益：　　
股本423,230,000.00423,230,000.00
其他权益工具　　
其中：优先股　　
永续债　　
资本公积511,019,439.66506,675,648.19
减：库存股　　
其他综合收益27,455,414.5327,455,257.50
专项储备　　
盈余公积62,675,931.6262,675,931.62
一般风险准备　　
未分配利润497,433,658.73466,434,852.98
归属于母公司所有者权益合计1,521,814,444.541,486,471,690.29
少数股东权益5,889,851.234,303,821.06
所有者权益合计1,527,704,295.771,490,775,511.35
负债和所有者权益总计2,013,635,663.892,220,820,390.72
法定代表人：梁定郊 主管会计工作负责人：何伶俐 会计机构负责人：李梅英2、合并年初到报告期末利润表
单位：元

项目本期发生额上期发生额
一、营业总收入1,654,638,141.401,652,349,900.40
其中：营业收入1,654,638,141.401,652,349,900.40
利息收入　　
已赚保费　　
手续费及佣金收入　　
二、营业总成本1,631,253,670.051,691,994,397.32
其中：营业成本1,456,681,939.301,436,229,955.70
利息支出　　
手续费及佣金支出　　
退保金　　
赔付支出净额　　
提取保险责任准备金净额　　
保单红利支出　　
分保费用　　
税金及附加7,171,403.067,672,863.82
销售费用112,767,861.64153,551,172.42
管理费用58,021,446.2990,674,664.27
研发费用7,636,369.0216,761,924.43
财务费用-11,025,349.26-12,896,183.32
其中：利息费用805,514.721,069,842.01
利息收入12,413,370.3814,325,245.27
加：其他收益3,964,339.405,968,002.33
投资收益（损失以“－”号填 列）-1,567,778.06-6,765,208.57
其中：对联营企业和合营 企业的投资收益-1,588,426.33-6,765,208.57
以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益　　
汇兑收益（损失以“-”号填 列）　　
净敞口套期收益（损失以 “－”号填列）　　
公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）　　
信用减值损失（损失以“-”号 填列）12,931,388.6617,896,582.09
资产减值损失（损失以“-”号 填列）-1,259,903.06273,296.00
资产处置收益（损失以“-”号 填列）-603,241.40684,981.92
三、营业利润（亏损以“－”号填 列）36,849,276.89-21,586,843.15
加：营业外收入229,598.60666,940.75
减：营业外支出720,768.63312,563.56
四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列）36,358,106.86-21,232,465.96
减：所得税费用7,250,863.164,597,013.37
五、净利润（净亏损以“－”号填 列）29,107,243.70-25,829,479.33
（一）按经营持续性分类　　
1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列）29,107,243.70-25,829,479.33
2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列）　　
（二）按所有权归属分类　　
1.归属于母公司股东的净利润 （净亏损以“-”号填列）30,998,805.75-24,143,622.86
2.少数股东损益（净亏损以“-” 号填列）-1,891,562.05-1,685,856.47
六、其他综合收益的税后净额157.03　
归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额157.03　
（一）不能重分类进损益的其他 综合收益　　
1.重新计量设定受益计划变动 额　　
2.权益法下不能转损益的其他 综合收益　　
3.其他权益工具投资公允价值 变动　　
4.企业自身信用风险公允价值 变动　　
5.其他　　
（二）将重分类进损益的其他综 合收益157.03　
1.权益法下可转损益的其他综 合收益　　
2.其他债权投资公允价值变动　　
3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额　　
4.其他债权投资信用减值准备　　
5.现金流量套期储备　　
6.外币财务报表折算差额157.03　
7.其他　　
归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额　　
七、综合收益总额29,107,400.73-25,829,479.33
（一）归属于母公司所有者的综合30,998,962.78-24,143,622.86
收益总额　　
（二）归属于少数股东的综合收益 总额-1,891,562.05-1,685,856.47
八、每股收益：　　
（一）基本每股收益0.07-0.06
（二）稀释每股收益0.07-0.06
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：梁定郊 主管会计工作负责人：何伶俐 会计机构负责人：李梅英3、合并年初到报告期末现金流量表

项目本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：　　
销售商品、提供劳务收到的现金2,025,919,866.632,207,171,088.20
客户存款和同业存放款项净增加额　　
向中央银行借款净增加额　　
向其他金融机构拆入资金净增加额　　
收到原保险合同保费取得的现金　　
收到再保业务现金净额　　
保户储金及投资款净增加额　　
收取利息、手续费及佣金的现金　　
拆入资金净增加额　　
回购业务资金净增加额　　
代理买卖证券收到的现金净额　　
收到的税费返还5,173.31　
收到其他与经营活动有关的现金41,541,375.7148,399,125.43
经营活动现金流入小计2,067,466,415.652,255,570,213.63
购买商品、接受劳务支付的现金1,120,563,576.701,170,763,633.55
客户贷款及垫款净增加额　　
存放中央银行和同业款项净增加额　　
支付原保险合同赔付款项的现金　　
拆出资金净增加额　　
支付利息、手续费及佣金的现金　　
支付保单红利的现金　　
支付给职工及为职工支付的现金738,366,032.55801,254,485.25
支付的各项税费65,877,446.9567,593,926.16
支付其他与经营活动有关的现金128,698,279.63144,806,768.76
经营活动现金流出小计2,053,505,335.832,184,418,813.72
经营活动产生的现金流量净额13,961,079.8271,151,399.91
二、投资活动产生的现金流量：　　
收回投资收到的现金10,000,000.00　
取得投资收益收到的现金22,033.69　
处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额526,260.093,529,195.00
处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额　　
收到其他与投资活动有关的现金　　
投资活动现金流入小计10,548,293.783,529,195.00
购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金30,072,426.6817,231,631.68
投资支付的现金81,350,000.0030,750,000.00
质押贷款净增加额　　
取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额　625,334.28
支付其他与投资活动有关的现金　　
投资活动现金流出小计111,422,426.6848,606,965.96
投资活动产生的现金流量净额-100,874,132.90-45,077,770.96
三、筹资活动产生的现金流量：　　
吸收投资收到的现金3,600,000.001,140,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金3,600,000.001,140,000.00
取得借款收到的现金　　
收到其他与筹资活动有关的现金29,333.4311,255,816.08
筹资活动现金流入小计3,629,333.4312,395,816.08
偿还债务支付的现金250,000.00815,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 现金　　
其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润　　
支付其他与筹资活动有关的现金8,027,846.6213,655,896.34
筹资活动现金流出小计8,277,846.6214,470,896.34
筹资活动产生的现金流量净额-4,648,513.19-2,075,080.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响103,350.16362,716.32
五、现金及现金等价物净增加额-91,458,216.1124,361,265.01
加：期初现金及现金等价物余额918,126,399.44925,798,938.05
六、期末现金及现金等价物余额826,668,183.33950,160,203.06
（二）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况□适用 ?不适用（未完）
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