[三季报]凯腾精工(871553):2023年三季度报告

时间：2023年10月27日 00:08:23 中财网

原标题:凯腾精工:2023年三季度报告

北京凯腾精工制版股份有限公司 2023年第三季度报告
第一节 重要提示
公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人李文田、主管会计工作负责人李京及会计机构负责人（会计主管人员）孔琳保证季度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本季度报告未经会计师事务所审计。

本季度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项	是或否
是否存在公司董事、监事、高级管理人员对季度报告内容存在异议或无法保证其真实、 准确、完整	□是 √否
是否存在未出席董事会审议季度报告的董事	□是 √否
是否存在未按要求披露的事项	□是 √否
是否审计	□是 √否
是否被出具非标准审计意见	□是 √否

第二节 公司基本情况

一、 主要财务数据
单位：元

项目	报告期末 （2023年9月30日）	上年期末 （2022年12月31日）	报告期末比上年 期末增减比例%
资产总计	542,075,322.06	509,375,329.22	6.42%
归属于上市公司股东的净资产	338,924,664.87	333,956,358.10	1.49%
资产负债率%（母公司）	7.32%	6.85%	-
资产负债率%（合并）	26.90%	23.78%	-

项目	年初至报告期末 （2023年1-9月）	上年同期 （2022年1-9月）	年初至报告期末比上 年同期增减比例%
营业收入	308,361,495.83	280,266,324.20	10.02%
归属于上市公司股东的净利润	19,337,352.77	16,614,762.96	16.39%
归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润	15,772,021.54	12,374,065.27	27.46%
经营活动产生的现金流量净额	-4,997,363.94	3,869,325.44	-229.15%
基本每股收益（元/股）	0.13	0.12	8.33%
加权平均净资产收益率%（依据归属于 上市公司股东的净利润计算）	5.73%	5.01%	-
加权平均净资产收益率%（依据归属于 上市公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算）	4.68%	3.73%	-

项目	本报告期 （2023年7-9月）	上年同期 （2022年7-9月）	本报告期比上年同期 增减比例%
营业收入	115,088,763.72	96,893,041.02	18.78%
归属于上市公司股东的净利润	8,849,372.78	5,198,047.00	70.24%
归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润	8,710,858.99	4,948,826.81	76.02%
经营活动产生的现金流量净额	7,170,923.89	4,787,106.91	49.80%
基本每股收益（元/股）	0.06	0.04	50.00%
加权平均净资产收益率%（依据归属于 上市公司股东的净利润计算）	2.65%	1.58%	-
加权平均净资产收益率%（依据归属于 上市公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算）	2.60%	1.50%	-

√适用 □不适用

合并资产负债表项目	报告期末 （2023年9月30日）	变动幅度	变动说明
货币资金	51,423,401.92	-36.72%	货币资金余额较上年期末减少 36.72%，主要原因是：（1）报告期 经营活动现金净流量为 -4,997,363.94元；（2）购建固定 资产、无形资产和其他长期资产支 付现金33,409,664.39元；（3）报 告期内分配利润支付现金 16,529,888.79元；（4）增加银行 贷款27,580,000.00元。
应收账款	87,819,605.24	40.64%	应收账款余额较上年期末增加 40.64%，主要原因是报告期公司营 业收入增加，应收款项未到期所 致。
其他应收款	5,127,406.36	32.44%	其他应收款期末余额较上年期末 增加32.44%，主要原因是为开拓市 场销售人员出差备用金增加。
其他流动资产	168,524.81	-46.20%	其他流动资产期末余额较上年期 末减少46.20%，主要原因是：（1） 增值税进项税额留抵金额较上年 期末减少；（2）租金较上年期末减 少。
在建工程	44,835,278.56	105.53%	在建工程余额较上年期末增加 105.53%，主要原因是：（1）ERP 系统建设项目本期增加支出 1,049,504.94元；（2）新建厂房项 目本期增加支出6,786,459.32元； （3）机加工车间改造本期增加支 出930,725.01元；（4）双头研磨 机本期增加支出637,168.14元； （5）铜辊智能湿抛机本期增加支 出619,469.04元；（6）数控车床 项目本期增加支出9,699,415.76 元；（7）凹印版辊智能制版一体化 柔性生产线本期增加支出 13,137,449.63元。
使用权资产	1,076,557.65	-36.82%	使用权资产期末余额较上年期末 减少36.82%，原因是使用权资产逐 期计提折旧。
长期待摊费用	3,163,430.95	70.53%	长期待摊费用期末余额较上年期 末增加70.53%，主要原因是：（1） 厂房、车间改造增加939,523.32
			元；（2）弱电系统工程、通风系统 改造增加168,805.83元；（3）设 备维修改造增加950,185.28元。
应交税费	7,714,705.30	-49.31%	应交税费较上年期末减少49.31%， 主要原因是未交增值税及应交企 业所得税减少。
其他应付款	6,764,886.97	283.07%	其他应付款较上年期末增加 283.07%，主要原因是控股子公司 汕头精工应付少数股东分红款 3,900,000.00元。
一年内到期的非流动 负债	221,008.06	-75.00%	一年内到期的非流动负债较上年 期末减少75.00%，主要原因是一年 内到期的租赁负债减少。
长期借款	37,918,154.38	100.00%	长期借款较上年期末增加100%，原 因是报告期内公司增加银行长期 贷款37,880,000.00元。
递延所得税负债	263,812.00	100.00%	递延所得税负债较上年期末增加 100%，原因是固定资产一次性扣 除。
合并利润表项目	本年累计	变动幅度	变动说明
财务费用	1,513,926.05	83.32%	财务费用较上年同期增加83.32%， 主要原因是本期银行贷款增加，利 息支出较上年同期增加。
信用减值损失	-940,378.26	128.28%	信用减值损失较上年同期增加 128.28%，主要原因是应收账款坏 账损失较上年同期增加。
资产减值损失	-255,925.41	62.48%	资产减值损失较上年同期增加 62.48%，主要原因是存货跌价损失 较上年同期增加。
资产处置收益	-8,155.82	77.30%	资产处置损失较上年同期减少 77.30%，主要原因是处置固定资产 损失比上年同期减少。
营业外收入	75,204.33	143.99%	营业外收入较上年同期增加 143.99%，主要原因是非流动资产 报废清理收入较上年同期增加。
营业外支出	169,799.20	62.97%	营业外支出较上年同期增加 62.97%，主要原因是非流动资产报 废损失较上年同期增加。
所得税费用	4,746,155.95	61.39%	所得税费用较上年同期增加 61.39%，主要原因是报告期内公司 利润总额较上年同期增加。
合并现金流量表项目	本年累计	变动幅度	变动说明
经营活动产生的现金 流量净额	-4,997,363.94	-229.15%	经营活动产生的现金流量净额较 上年同期减少229.15%，主要原因
			是：（1）销售商品、提供劳务收到 的现金较上年同期增加 8,580,185.60元；（2）收到的税费 返还较上年同期减少 1,750,241.39元；（3）收到其他与 经营活动有关的现金较上年同期 减少7,282,796.71元；（4）购买 商品、接受劳务支付的现金较上年 同期减少5,493,428.06元；（5） 支付给职工以及为职工支付的现 金较上年同期增加7,996,403.62 元；（6）支付的各项税费较上年同 期增加9,257,303.78元；（7）支 付其他与经营活动有关的现金较 上年同期减少3,346,442.46元。
投资活动产生的现金 流量净额	-33,233,126.94	46.17%	投资活动产生的现金流量净额较 上年同期增加46.17%，主要是购建 固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金较上年同期减少 28,840,541.90元。
筹资活动产生的现金 流量净额	8,397,077.50	48.11%	筹资活动产生的现金流量净额较 上年同期增加48.11%，主要原因 是：（1）取得借款收到的现金较上 年同期增加21,600,000.00元；（2） 偿还债务支付的现金较上年同期 增加24,020,000.00元；（3）分配 股利、利润或偿付利息支付的现金 较上年同期减少5,698,205.13元。

年初至报告期末（1-9月）非经常性损益项目和金额：
√适用 □不适用
单位：元

项目	金额
非流动资产处置损益	-64,927.82
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	3,856,201.91
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益	147,679.66
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-37,822.87
非经常性损益合计	3,901,130.88
所得税影响数	111,563.34
少数股东权益影响额（税后）	224,236.31
非经常性损益净额	3,565,331.23

补充财务指标：
□适用 √不适用

会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
二、 报告期期末的普通股股本结构、持股5%以上的股东或前十名股东情况 单位：股

普通股股本结构
股份性质	期初		本期变动	期末
	数量 比例%
				数量	比例%
无限售 条件股 份	无限售股份总数	92,621,218	64.46%	0	92,621,218	64.46%
	其中：控股股东、实际控制 人	19,200,000	13.36%	0	19,200,000	13.36%
	董事、监事、高管	714,134	0.50%	0	714,134	0.50%
	核心员工	4,091,803	2.85%	-110,300	3,981,503	2.77%
有限售 条件股 份	有限售股份总数	51,069,242	35.54%	0	51,069,242	35.54%
	其中：控股股东、实际控制 人	48,926,838	34.05%	0	48,926,838	34.05%
	董事、监事、高管	2,142,404	1.49%	0	2,142,404	1.49%
	核心员工	0	0.00%	0	0	0.00%
总股本	143,690,460	-	0	143,690,460	-
普通股股东人数	5,290

单位：股

持股5%以上的股东或前十名股东情况
序号	股东名 称	股东性质	期初持股数	持股 变动	期末持股数	期末持 股比 例%	期末持 有限售 股份数 量	期末持有无 限售股份数 量
1	北京凯 腾精达 管理咨 询服务 合伙企 业（有 限合 伙）	境内非国有 法人	67,126,838	0	67,126,838	46.72%	48,926, 838	18,200,000
2	李平珍	境内自然人	4,954,844	0	4,954,844	3.45%	0	4,954,844
3	高少成	境内自然人	4,727,644	0	4,727,644	3.29%	0	4,727,644
4	姚霞霞	境内自然人	4,111,460	0	4,111,460	2.86%	0	4,111,460
5	刘小英	境内自然人	3,721,672	0	3,721,672	2.59%	0	3,721,672
6	刘芬	境内自然人	2,950,000	-50, 000	2,900,000	2.02%	0	2,900,000
7	李文义	境内自然人	2,866,422	0	2,866,422	1.99%	0	2,866,422
8	焦肖军	境内自然人	2,866,422	0	2,866,422	1.99%	0	2,866,422
9	田倩倩	境内自然人	2,000,000	0	2,000,000	1.39%	0	2,000,000
10	姚彩霞	境内自然人	1,807,846	0	1,807,846	1.26%	0	1,807,846
合计	-	97,133,148	-50, 000	97,083,148	67.56%	48,926, 838	48,156,310
持股5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明： 股东名称高少成，股东名称李文义：高少成是李文义的侄女婿； 股东名称姚霞霞，股东名称刘小英：姚霞霞是刘小英的儿媳； 股东名称姚彩霞，股东名称刘小英：姚彩霞是刘小英的女儿。

持股5%以上的股东或前十名股东是否存在质押、司法冻结股份
□是 √否

三、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用


第三节 重大事件
重大事项的合规情况
√适用 □不适用

事项	报告期内是否 存在	是否经过内部 审议程序	是否及时履 行披露义务	临时公告查 询索引
诉讼、仲裁事项	否	不适用	不适用
对外担保事项	是	已事前及时履 行	是	公告编号： 2022-068、 2023-018
对外提供借款事项	否	不适用	不适用
股东及其关联方占用或转移公司资金、 资产及其他资源的情况	否	不适用	不适用
日常性关联交易的预计及执行情况	是	已事前及时履 行	是	公告编号： 2022-091、 2023-045
其他重大关联交易事项	否	不适用	不适用
经股东大会审议通过的收购、出售资产、 对外投资事项或者本季度发生的企业合 并事项	否	不适用	不适用
股权激励计划、员工持股计划或其他员 工激励措施	否	不适用	不适用
股份回购事项	否	不适用	不适用
已披露的承诺事项	是	已事前及时履 行	是	具体内容详 见公司于 2021年7月 16日在官方 信息披露平 台披露的 《向不特定 合格投资者 公开发行股 票说明书》- “第四节发 行人基本情 况”之“九、 重要承诺”。
资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、 质押的情况	是	不适用	不适用
被调查处罚的事项	否	不适用	不适用
失信情况	否	不适用	不适用
其他重大事项	否	不适用	不适用

重大事项详情、进展情况及其他重大事项
√适用 □不适用

（一）对外担保事项 公司存在延续至本报告期内的对外担保事项，进展如下： 单位：元 担保 担保期间 对象 是否 为控 股股 是否 担 责 东、 履行 担保 实际履行担保 保 任 实际 担保金额 担保余额 必要 对象 责任的金额 类 类 起始 终止 控制 决策 型 型 日期 日期 人及 程序 其控 制的 其他 企业 黄山 精工 2023 2028 已事 凹印 年1 年1 保 连 前及 否 50,000,000.00 31,000,000.00 19,000,000.00 制版 月12 月11 证 带 时履 有限 日 日 行 公司 黄山 精工 2023 2028 已事 凹印 年1 年1 保 连 前及 否 30,000,000.00 27,000,000.00 3,000,000.00 制版 月18 月17 证 带 时履 有限 日 日 行 公司 长沙 精达 2023 2028 已事 印刷 年4 年4 保 连 前及 否 30,000,000.00 17,100,000.00 12,900,000.00 制版 月11 月10 证 带 时履 有限 日 日 行 公司 总计 - 110,000,000.00 75,100,000.00 34,900,000.00 - - - - - （二）日常性关联交易的预计及执行情况 单位：元
	担保 对象	担保 对象 是否 为控 股股 东、 实际 控制 人及 其控 制的 其他 企业	担保金额	担保余额	实际履行担保 责任的金额	担保期间		担 保 类 型	责 任 类 型	是否 履行 必要 决策 程序
						起始 日期	终止 日期
	黄山 精工 凹印 制版 有限 公司	否	50,000,000.00	31,000,000.00	19,000,000.00	2023 年1 月12 日	2028 年1 月11 日	保 证	连 带	已事 前及 时履 行
	黄山 精工 凹印 制版 有限 公司	否	30,000,000.00	27,000,000.00	3,000,000.00	2023 年1 月18 日	2028 年1 月17 日	保 证	连 带	已事 前及 时履 行
	长沙 精达 印刷 制版 有限 公司	否	30,000,000.00	17,100,000.00	12,900,000.00	2023 年4 月11 日	2028 年4 月10 日	保 证	连 带	已事 前及 时履 行
	总计	-	110,000,000.00	75,100,000.00	34,900,000.00	-	-	-	-	-

	具体事项类型	2023年预计发生金额	报告期末发生金额
	1．购买原材料、燃料和动力、接受劳务	1,736,800.00	949,698.78
	2．销售产品、商品、提供劳务	31,247,400.00	20,018,426.52
	3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型	-	-
	4．其他	-	-
	合计	32,984,200.00	20,968,125.30

6、关于规范及减少关联交易的承诺； 7、关于承担社会保险费及住房公积金补缴义务的承诺； 8、关于存在的受托支付借款业务的承诺； 9、关于不再使用受托支付的借款方式的承诺； 10、关于无意行使回购选择权，不回购定增参与人员股份的承诺；关于 2019年定增参与人员可任 意向外转让股份，公司对转让股份所获得收益差额不作任何主张的承诺； 11、关于子公司黄山精工存在代缴社保和共用公积金账户事项的承诺； 12、关于历史沿革存在事项的承诺； 13、关于公开发行说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整 性承担个别和连带的法律责任的承诺； 14、关于未能履行承诺时的约束措施。 报告期内上述承诺均正常履行，无违反情况。 （四）资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 报告期末，公司资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况如下： 单位：元 权利受限类 占总资产的 资产名称 资产类别 账面价值 发生原因 型 比例% 房屋 固定资产 抵押 20,402,367.14 3.76% 银行贷款抵押 土地使用权 无形资产 抵押 40,415,319.09 7.46% 银行贷款抵押 总计 - - 60,817,686.23 11.22% - 上述资产抵押有助于公司从银行取得借款，解决公司流动资金需求，促进公司业务发展，未对公司 生产经营造成重大不利影响。
	资产名称	资产类别	权利受限类 型	账面价值	占总资产的 比例%	发生原因
	房屋	固定资产	抵押	20,402,367.14	3.76%	银行贷款抵押
	土地使用权	无形资产	抵押	40,415,319.09	7.46%	银行贷款抵押
	总计	-	-	60,817,686.23	11.22%	-

第四节 财务会计报告
一、 财务报告的审计情况

是否审计

否

二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元

项目	2023年9月30日	2022年12月31日
流动资产：
货币资金	51,423,401.92	81,257,031.05
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	10,608,732.99	10,461,053.33
衍生金融资产
应收票据
应收账款	87,819,605.24	62,443,297.99
应收款项融资	30,831,995.00	26,633,747.02
预付款项	2,711,336.42	2,803,427.79
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	5,127,406.36	3,871,619.85
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	36,429,962.39	36,364,637.85
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	168,524.81	313,237.34
流动资产合计	225,120,965.13	224,148,052.22
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	194,285,490.19	181,577,898.55
在建工程	44,835,278.56	21,813,939.54
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	1,076,557.65	1,703,931.45
无形资产	43,382,051.26	44,788,755.49
开发支出
商誉
长期待摊费用	3,163,430.95	1,855,108.19
递延所得税资产	2,126,555.15	1,923,584.71
其他非流动资产	28,084,993.17	31,564,059.07
非流动资产合计	316,954,356.93	285,227,277.00
资产总计	542,075,322.06	509,375,329.22
流动负债：
短期借款	50,454,794.58	60,769,842.68
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	15,639,105.38	13,345,785.77
预收款项
合同负债	1,162,865.73	1,596,480.06
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	21,638,764.53	22,983,890.54
应交税费	7,714,705.30	15,219,739.30
其他应付款	6,764,886.97	1,765,946.89
其中：应付利息
应付股利	3,900,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	221,008.06	884,032.25
其他流动负债	151,172.55	207,445.35
流动负债合计	103,747,303.10	116,773,162.84
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	37,918,154.38
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	752,355.15	784,020.64
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	3,138,377.07	3,553,485.81
递延所得税负债	263,812.00
其他非流动负债
非流动负债合计	42,072,698.60	4,337,506.45
负债合计	145,820,001.70	121,110,669.29
所有者权益（或股东权益）：
股本	143,690,460.00	143,690,460.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	57,451,293.76	57,451,293.76
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	12,945,436.95	12,945,436.95
一般风险准备
未分配利润	124,837,474.16	119,869,167.39
归属于母公司所有者权益合计	338,924,664.87	333,956,358.10
少数股东权益	57,330,655.49	54,308,301.83
所有者权益（或股东权益）合计	396,255,320.36	388,264,659.93
负债和所有者权益（或股东权益）总计	542,075,322.06	509,375,329.22

法定代表人：李文田 主管会计工作负责人：李京 会计机构负责人：孔琳

(二) 母公司资产负债表
单位：元

项目	2023年9月30日	2022年12月31日
流动资产：
货币资金	35,273,192.30	56,581,887.69
交易性金融资产	10,608,732.99	10,461,053.33
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项	48,767.64	45,543.69
其他应收款	71,310,032.28	80,169,820.41
其中：应收利息
应收股利	22,169,324.94	29,311,723.13
买入返售金融资产
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		49,369.91
流动资产合计	117,240,725.21	147,307,675.03
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	170,383,940.03	130,383,940.03
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	160,253.65	190,114.07
在建工程	8,958,424.04	9,272,850.19
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	431,461.56	531,029.55
无形资产	218,122.08	166,781.44
开发支出
商誉
长期待摊费用	63,058.90	108,395.50
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计	180,215,260.26	140,653,110.78
资产总计	297,455,985.47	287,960,785.81
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬	550,863.72	1,349,642.17
应交税费	66,677.72	29,606.98
其他应付款	20,719,595.30	17,793,000.49
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	37,716.63	150,866.53
其他流动负债
流动负债合计	21,374,853.37	19,323,116.17
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	412,249.66	393,018.30
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	412,249.66	393,018.30
负债合计	21,787,103.03	19,716,134.47
所有者权益（或股东权益）：
股本	143,690,460.00	143,690,460.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	47,010,337.02	47,010,337.02
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	12,945,436.95	12,945,436.95
一般风险准备
未分配利润	72,022,648.47	64,598,417.37
所有者权益（或股东权益）合计	275,668,882.44	268,244,651.34
负债和所有者权益（或股东权益）总计	297,455,985.47	287,960,785.81

（未完）