[三季报]工商银行(601398):工商银行H股-2023年第三季度报告
INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA LIMITED （於中華人民共和國註冊成立的股份有限公司） 股份代號：1398 美元優先股股份代號：4620 中國工商銀行股份有限公司 二?二三年第三季度報告 中國工商銀行股份有限公司（「本行」）董事會宣佈本行及其子公司（「本集團」）截至2023年9月30日止第三季度的業績。本公告乃根據《證券及期貨條例》（香法例第571章）第XIVA部及《香聯合交易所有限公司證券上市規則》第13.09條的要求而作出。 重要內容提示： 本行董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證季度報告內容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔個別和連帶的法律責任。 本行法定代表人陳四清、主管財會工作負責人及財會機構負責人廖林保證本季度報告中財務信息的真實、準確、完整。 本季度財務報表未經審計。 （一） 主要會計數據和財務指標 （本季度報告所載財務數據及指標按照國際財務報告準則編製，除特別說明外，為本行及本行所屬子公司合併數據，以人民幣列示。） 單位：除特別註明外，為人民幣百萬元
自2023年1月1日，本集團執行《國際財務報告準則第17號—保險合同》及其修訂。根據準則要求，本集團追溯調整了比較期相關數據及指標。 根據中國人民銀行《黃金租借業務管理暫行辦法》中的核算要求，本集團自2023年將同業黃金租借業務進行列報調整，並相應調整比較期相關數據。 （二） 主要會計數據、財務指標發生變動的情況、原因 以上主要會計數據、財務指標變動幅度未超過30%。 （三） 按中國會計準則與按國際財務報告準則編製的財務報表差異說明本集團按中國會計準則和按國際財務報告準則編製的財務報表中，截至2023年9月（一） 普通股股東數量及持股情況 截至報告期末，本行普通股股東總數為668,420戶，無表決權?復的優先股股東及持有特別表決權股份的股東。其中H股股東108,684戶，A股股東559,736戶。 前10名普通股股東持股情況 單位：股
(2) 本行無有限售條件股份。 (3) 香中央結算（代理人）有限公司是香中央結算有限公司的全資子公司。中央匯金資產管理有限責任公司是中央匯金投資有限責任公司的全資子公司。除此之外，本行未知上述股東之間有關聯關係或一致行動關係。 (4) 除香中央結算（代理人）有限公司情況未知外，本行前10名股東未參與融資融券及轉融通業務。 (5) 香中央結算（代理人）有限公司期末持股數量是該公司以代理人身份，代表截至2023年9月30日，在該公司開戶登記的所有機構和個人投資持有的H股股份合計數，期末持股數量中含全國社會保障基金理事會持有本行的H股。 (6) 根據《關於全面推開劃轉部分國有資本充實社保基金工作的通知》（財資[2019]49號），2019年12月，財政部一次性劃轉給全國社會保障基金理事會國有資本劃轉賬戶A股12,331,645,186股。 根據《國務院關於印發劃轉部分國有資本充實社保基金實施方案的通知》（國發[2017]49號）有關規定，全國社會保障基金理事會對本次劃轉股份，自股份劃轉到賬之日，履行3年以上的禁售期義務。報告期末，根據全國社會保障基金理事會向本行提供的資料，其還持有本行H股6,961,712,180股，A股和H股共計19,293,357,366股，佔本行全部普通股股份比重的5.41%。 (7) 香中央結算有限公司期末持股數量是該公司以名義持有人身份，代表截至2023年9月30日，根據本行於2023年10月11日發佈的《中國工商銀行股份有限公司關於控股股東增持本行股份的公告》，中央匯金投資有限責任公司於2023年10月11日通過上海證券交易所交易系統增持本行A股27,611,989股，約佔本行總股本的0.01%。 （二） 優先股股東數量及持股情況 截至報告期末，本行境外優先股股東（或代持人）數量為1戶，境內優先股「工行優1」股東數量為27戶，境內優先股「工行優2」股東數量為36戶。 前10名境外優先股股東（或代持人）持股情況 單位：股
(2) 上述境外優先股的發行採用非公開方式，優先股股東名冊中所列為獲配售人代持人的信息。 (3) 本行未知上述優先股股東與前10名普通股股東之間存在關聯關係或一致行動關係。 (4) 「持股比例」指優先股股東持有境外優先股的股份數量佔境外優先股的股份總數的比例。 單位：股
(2) 中國煙草總公司山東省公司和中國煙草總公司黑龍江省公司是中國煙草總公司的全資子公司；「中國人壽保險股份有限公司－傳統－普通保險產品－005L-CT001滬」由中國人壽保險股份有限公司管理；中國平安人壽保險股份有限公司、中國平安財產保險股份有限公司具有關聯關係。除此之外，本行未知上述優先股股東之間、上述優先股股東與前10名普通股股東之間存在關聯關係或一致行動關係。 單位：股
(2) 上海煙草集團有限責任公司、中國煙草總公司山東省公司和中國煙草總公司黑龍江省公司是中國煙草總公司的全資子公司；「中國人壽保險股份有限公司－傳統－普通保險產品－005L-CT001滬」由中國人壽保險股份有限公司管理；中國平安人壽保險股份有限公司、中國平安財產保險股份有限公司具有關聯關係，光大永明資產管理股份有限公司、上海光大證券資產管理有限公司具有關聯關係。除此之外，本行未知上述優先股股東之間、上述優先股股東與前10名（一） 季度經?簡要分析 截至報告期末，本集團的主要經?情況如下： 2023年前三季度，實現淨利潤2,699.29億元，同比增長0.81%。年化平均總資產回報率0.86%，年化加權平均權益回報率10.56%，分別下降0.10和0.76個百分點。 ?業收入6,235.20億元，同比下降4.45%。利息淨收入5,015.26億元，下降4.72%。 年化淨利息收益率1.67%。非利息收入1,219.94億元，下降3.34%，其中手續費及佣金淨收入992.31億元，下降6.07%。?業費用（不含稅金及附加）1,566.96億元，增長1.40%。成本收入比25.13%。計提各類資產減值損失1,478.15億元，下降12.86%，其中，貸款減值損失1,331.44億元，增長2.04%。 報告期末，總資產444,828.23億元，比上年末增加48,726.77億元，增長12.30%。 客戶貸款及墊款總額（不含應計利息）257,822.54億元，增加25,718.78億元，增長11.08%，其中，境內分行人民幣貸款增加25,464.78億元，增長11.85%。從結構上看，公司類貸款159,865.48億元，個人貸款86,223.98億元，票據貼現11,733.08億元。投資115,181.72億元，增加9,844.70億元，增長9.35%。 總負債408,069.45億元，比上年末增加47,122.18億元，增長13.06%。客戶存款339,808.26億元，增加41,103.35億元，增長13.76%。從結構上看，定期存款194,645.78億元，活期存款137,920.33億元，其他存款2,178.59億元，應計利息5,063.56億元。 股東權益合計36,758.78億元，比上年末增加1,604.59億元，增長4.56%。 按照貸款質量五級分類，不良貸款餘額3,499.95億元，比上年末增加288.25億元，不良貸款率1.36%，下降0.02個百分點。撥備覆蓋率216.22%，上升6.75個百分點。 核心一級資本充足率13.39%，一級資本充足率14.83%，資本充足率18.79%，均滿足監管要求。 合格二級資本工具發行進展情況 本行於2023年8月在全國銀行間債券市場公開發行一期規模為550億元人民幣的二級資本債券。募集資金依據適用法律和監管部門的批准，全部用於補充本行二級資本。 （三） 本報告期內現金分紅政策的執行情況 經2023年6月29日舉行的2022年度股東年會批准，本行已向截至2023年7月14日收市後登記在冊的普通股股東派發了自2022年1月1日至2022年12月31日期間的現金股息，每10股派發股息人民幣3.035元（含稅），共計分派股息約人民幣1,081.69億元。 本行於2023年8月30日召開的董事會會議審議通過了「工行優2」和境外美元優先股股息分配的實施事宜，並於2023年9月25日派發「工行優2」股息，票面股息率4.2%（含稅為4.2%，境內優先股股東所獲得股息收入的應付稅項由境內優先股股東根據相關法律法規承擔），派息總額為人民幣29.40億元；於2023年9月25日派發境外美元優先股股息，股息率3.58%（不含稅為3.58%，即為境外美元優先股股東實際取得的股息率），派發美元優先股股息約1.153億美元，其中支付給優先股股東約1.038億美元，代扣代繳所得稅約0.115億美元。 本行於2023年10月27日召開的董事會會議審議通過了「工行優1」股息分配的實施事宜，擬於2023年11月23日派發「工行優1」股息，票面股息率4.58%（含稅為4.58%，境內優先股股東所獲得股息收入的應付稅項由境內優先股股東根據相關法律法規承擔），派息總額為人民幣20.61億元。 （四） 主要會計政策變更 國際會計準則理事會於2017年先後頒佈了《國際財務報告準則第17號—保險合同》和《對<國際財務報告準則第17號>的修訂》。按照國際會計準則理事會的實施要求，本集團已於2023年1月1日實施了上述新的國際財務報告準則。上述準則實施對本集團的影請參見本行於上海證券交易所網站、香交易所「披露易」網站及本行網站發佈的公告。 中國工商銀行股份有限公司 合併利潤表 （按國際財務報告準則編製） 截至2023年9月30日止九個月期間 （除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元） 2023年 2023年 2022年 2022年 7至9月 1至9月 7至9月 1至9月 （未經審計）（未經審計） （已重述） （已重述） 利息收入 360,586 1,057,169 330,241 949,450 利息支出 (196,047) (555,643) (154,502) (423,100) 利息淨收入 164,539 501,526 175,739 526,350 手續費及佣金收入 30,906 113,269 33,560 117,209 手續費及佣金支出 (5,140) (14,038) (3,963) (11,571) 手續費及佣金淨收入 25,766 99,231 29,597 105,638 交易淨收入 3,778 13,649 2,429 7,064 金融投資淨收益 2,581 15,245 699 7,881 其他?業淨（支出）╱收入 (2,050) (6,131) (72) 5,620 ?業收入 194,614 623,520 208,392 652,553 ?業費用 (59,617) (164,996) (59,257) (161,753) 資產減值損失 (25,560) (147,815) (35,781) (169,630) ?業利潤 109,437 310,709 113,354 321,170 分佔聯?及合?企業收益 1,153 3,536 1,119 3,306 稅前利潤 110,590 314,245 114,473 324,476 所得稅費用 (15,381) (44,316) (19,543) (56,727) 淨利潤 95,209 269,929 94,930 267,749 合併利潤表（續） （按國際財務報告準則編製） 截至2023年9月30日止九個月期間 （除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元） 2023年 2023年 2022年 2022年 7至9月 1至9月 7至9月 1至9月 （未經審計）（未經審計） （已重述） （已重述） 淨利潤歸屬於： 母公司股東 94,929 268,673 94,896 266,566 非控制性權益 280 1,256 34 1,183 淨利潤 95,209 269,929 94,930 267,749 每股收益 －基本（人民幣元） 0.24 0.72 0.24 0.72 －稀釋（人民幣元） 0.24 0.72 0.24 0.72 合併綜合收益表 （按國際財務報告準則編製） 截至2023年9月30日止九個月期間 （除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元） 2023年 2023年 2022年 2022年 7至9月 1至9月 7至9月 1至9月 （未經審計）（未經審計） （已重述） （已重述） 本期淨利潤 95,209 269,929 94,930 267,749 其他綜合收益的稅後淨額： 1. 以後不能重分類進損益的其他綜合收益： (1) 指 定為以公允價值計量且其變動 計入其他綜合收益的權益工具 投資公允價值變動 (838) 107 (321) (3,562) (2) 權 益法下不能轉損益的 其他綜合收益 (3) (21) — (14) (3) 其他 4 11 21 27 2. 以後將重分類進損益的其他綜合收益： (1) 以 公允價值計量且其變動計入其他 綜合收益的債務工具投資 公允價值變動 (4,281) 7,136 (1,442) (16,995) (2) 以 公允價值計量且其變動計入其他 綜合收益的債務工具投資信用 損失準備 430 852 892 3,257 (3) 現金流量套期儲備 (845) (1,025) 442 888 (4) 權益法下可轉損益的其他綜合收益 (117) (163) (35) (188) (5) 外幣財務報表折算差額 (42) 9,370 12,531 23,176 (6) 其他 (1,881) (5,741) (3,086) (4,502) 本期其他綜合收益小計 (7,573) 10,526 9,002 2,087 本期綜合收益總額 87,636 280,455 103,932 269,836 本期綜合收益總額歸屬於： 合併財務狀況表 （按國際財務報告準則編製） 2023年9月30日 （除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元） 2023年 2022年 9月30日 12月31日 （未經審計） （已重述） 資產： 現金及存放中央銀行款項 3,766,525 3,427,892 存放和拆放同業及其他金融機構款項 1,064,882 1,192,532 衍生金融資產 115,510 87,205 買入返售款項 1,822,680 864,122 客戶貸款及墊款 25,091,461 22,591,676 金融投資 11,518,172 10,533,702 以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融投資 732,482 747,474 以公允價值計量且其變動 計入其他綜合收益的金融投資 2,406,774 2,223,096 以攤餘成本計量的金融投資 8,378,916 7,563,132 對聯?及合?企業的投資 63,189 65,790 物業和設備 297,614 293,887 遞延所得稅資產 108,657 101,117 其他資產 634,133 452,223 資產總計 44,482,823 39,610,146 合併財務狀況表（續） （按國際財務報告準則編製） 2023年9月30日 （除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元） 2023年 2022年 9月30日 12月31日 （未經審計） （已重述） 負債： 向中央銀行借款 239,650 145,781 同業及其他金融機構存放和拆入款項 3,176,241 3,187,712 以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融負債 63,994 64,287 衍生金融負債 116,283 96,350 賣出回購款項 717,369 574,778 存款證 341,135 375,452 客戶存款 33,980,826 29,870,491 應交所得稅 57,144 85,581 已發行債務證券 1,206,041 905,953 遞延所得稅負債 4,440 3,950 其他負債 903,822 784,392 負債合計 40,806,945 36,094,727 股東權益： 歸屬於母公司股東的權益 股本 356,407 356,407 其他權益工具 354,331 354,331 優先股 134,614 134,614 永續債 219,717 219,717 儲備 1,025,308 1,013,624 未分配利潤 1,919,997 1,771,747 3,656,043 3,496,109 非控制性權益 19,835 19,310 股東權益合計 3,675,878 3,515,419 負債及股東權益總計 44,482,823 39,610,146 合併現金流量表 （按國際財務報告準則編製） 截至2023年9月30日止九個月期間 （除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元） 2023年 2022年 1至9月 1至9月 （未經審計） （已重述） 經?活動產生的現金流量 稅前利潤 314,245 324,476 調整： 分佔聯?及合?企業收益 (3,536) (3,306) 折舊 22,808 22,293 攤銷 3,282 2,581 資產減值損失 147,815 169,630 未實現匯兌損失 1,812 8,966 發行債務證券利息支出 29,755 22,487 已減值貸款利息收入 (1,383) (1,291) 金融投資淨收益 (18,507) (19,651) 金融投資利息收入 (253,750) (218,395) 公允價值變動淨（收益）╱損失 (144) 9,389 物業和設備及其他資產（不含抵債資產） 盤盈及處置淨收益 (1,385) (1,013) 股利收入 (3,253) (2,988) 237,759 313,178 合併現金流量表（續） （按國際財務報告準則編製） 截至2023年9月30日止九個月期間 （除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元） 2023年 2022年 1至9月 1至9月 （未經審計） （已重述） 經?活動產生的現金流量（續） 經?資產的淨（增加）╱減少： 存放中央銀行款項 (280,977) (271,652) 存放和拆放同業及其他金融機構款項 376,070 268,711 以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融資產 38,961 (44,962) 買入返售款項 118,552 18,924 客戶貸款及墊款 (2,543,836) (2,169,357) 其他資產 (220,396) 69,387 (2,511,626) (2,128,949) 經?負債的淨（減少）╱增加： 以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融負債 (796) (7,208) 向中央銀行借款 93,764 56,953 同業及其他金融機構存放和拆入款項 (51,674) 115,032 賣出回購款項 130,573 86,896 存款證 (47,170) (18,234) 客戶存款 3,972,512 3,414,138 其他負債 168,836 96,272 4,266,045 3,743,849 所得稅前經?活動產生的現金流量淨額 1,992,178 1,928,078 支付的所得稅 (83,059) (85,527) 經?活動產生的現金流量淨額 1,909,119 1,842,551 合併現金流量表（續） （按國際財務報告準則編製） 截至2023年9月30日止九個月期間 （除特別註明外，金額單位均為人民幣百萬元） 2023年 2022年 1至9月 1至9月 （未經審計） （已重述） 投資活動產生的現金流量 購建物業和設備及其他資產所支付的現金 (19,452) (32,308) 處置物業和設備及其他資產（不含抵債資產） 所收到的現金 7,687 1,064 金融投資所支付的現金 (3,689,345) (3,314,110) 出售及贖回金融投資所收到的現金 2,726,095 2,422,243 投資聯?及合?企業所支付的現金 — (3,943) 處置聯?及合?企業所收到的現金 1,779 2,814 取得投資收益收到的現金 277,379 245,752 投資活動產生的現金流量淨額 (695,857) (678,488) 籌資活動產生的現金流量 發行債務證券所收到的現金 981,768 768,982 支付債務證券利息 (39,140) (17,871) 償還債務證券所支付的現金 (683,424) (673,846) 分配普通股股利所支付的現金 (108,169) (104,534) 支付給其他權益工具持有的股利或利息 (11,808) (11,654) 支付給非控制性股東的股利 (31) (28) 支付其他與籌資活動有關的現金 (5,133) (3,862) 籌資活動產生的現金流量淨額 134,063 (42,813) 現金及現金等價物淨增加 1,347,325 1,121,250 現金及現金等價物的期初餘額 1,926,851 1,436,757 匯率變動對現金及現金等價物的影 37,377 73,099 現金及現金等價物的期末餘額 3,311,553 2,631,106 經?活動產生的現金流量淨額括： 本報告同時刊載於香交易所「披露易」網站 ( w w w . h k e x n e w s . h k )及本行網站 ( www.icbc-ltd.com)。根據中國會計準則編製的季度報告全文亦同時刊載於上海證券交易所網站 ( www.sse.com.cn)及本行網站 ( www.icbc-ltd.com)。 本報告分別以中、英文兩種文字編製，在對兩種文本的理解上發生歧義時，以中文文本為準。 承董事會命 中國工商銀行股份有限公司 中國，北京 2023年10月27日 於本公告刊發日期，董事會成員括執行董事陳四清先生、廖林先生和王景武先生；非執行董事盧永真先生、馮衛東先生、曹利群女士、陳怡芳女士和董陽先生；獨立非執行董事梁定邦先生、楊紹信先生、沈思先生、胡祖六先生和陳德霖先生。 （一） 根據《商業銀行資本管理辦法（試行）》計算的資本充足率情況單位：人民幣百萬元，百分比除外
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