[三季报]工商银行(601398):工商银行2023年第三季度报告
原标题:工商银行:工商银行2023年第三季度报告 二〇二三年第三季度报告 （A股） 中国工商银行股份有限公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法 律责任。 重要内容提示： 中国工商银行股份有限公司（以下简称“本行”）董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 本行法定代表人陈四清、主管财会工作负责人及财会机构负责人廖林保证本季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 本季度财务报表未经审计。 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 （本季度报告所载财务数据及指标按照中国会计准则编制，除特别说明外，为本行及本行所属子公司合并数据，以人民币列示。） 单位：除特别注明外，为人民币百万元
追溯调整或重述的原因说明 自 2023年 1月 1日起，本行及其子公司（以下简称“本集团”）执行《企业会计准则第 25号——保险合同》。根据准则要求，本集团追溯调整了比较期相关数据及指标。 根据中国人民银行《黄金租借业务管理暂行办法》中的核算要求，本集团自 2023年起将同业黄金租借业务进行列报调整，并相应调整比较期相关数据。 （二）非经常性损益项目和金额 单位：人民币百万元
本集团因正常经营产生的已计提资产减值准备的冲销部分，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债产生的公允价值变动损益，处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产取得的投资损益，和受托经营取得的托管费收入未作为 （三）主要会计数据、财务指标发生变动的情况、原因 以上主要会计数据、财务指标变动幅度未超过 30%。 （四）按中国会计准则与按国际财务报告准则编制的财务报表差异说明 本集团按中国会计准则和按国际财务报告准则编制的财务报表中，截至 2023年 9月 30日止报告期归属于母公司股东的净利润和报告期末归属于母公司股东的权益并无差异。 二、股东信息 （一）普通股股东数量及持股情况 截至报告期末，本行普通股股东总数为668,420户，无表决权恢复的优先股股东及持有特别表决权股份的股东。其中H股股东108,684户，A股股东559,736户。 前10名普通股股东持股情况 单位：股
（2）本行无有限售条件股份。 （3）香港中央结算（代理人）有限公司是香港中央结算有限公司的全资子公司。中央汇金资产管理有限责任公司是中央汇金投资有限责任公司的全资子公司。除此之外，本行未知上述股东之间有关联关系或一致行动关系。 （4）除香港中央结算（代理人）有限公司情况未知外，本行前 10名股东未参与融资融券及转融通业务。 （5）香港中央结算（代理人）有限公司期末持股数量是该公司以代理人身份，代表截至 2023年 9月 30日，在该公司开户登记的所有机构和个人投资者持有的 H股股份合计数，期末持股数量中包含全国社会保障基金理事会持有本行的 H股。 （6）根据《关于全面推开划转部分国有资本充实社保基金工作的通知》（财资〔2019〕49号），2019年 12月，财政部一次性划转给全国社会保障基金理事会国有资本划转账户 A股 12,331,645,186股。根据《国务院关于印发划转部分国有资本充实社保基金实施方案的通知》（国发〔2017〕49号）有关规定，全国社会保障基金理事会对本次划转股份，自股份划转到账之日起，履行 3年以上的禁售期义务。报告期末，根据全国社会保障基金理事会向本行提供的资料，其还持有本行 H股 6,961,712,180股，A股和 H股共计 19,293,357,366 股，占本行全部普通股股份比重的 5.41%。 （7）香港中央结算有限公司期末持股数量是该公司以名义持有人身份，代表截至 2023年 9月 30日，该公司受香港及海外投资者指定并代表其持有的 A股股份合计数（沪股通股票）。 （8）“中国工商银行－上证 50交易型开放式指数证券投资基金”是经中国证监会 2004年 11月 22日证监基金字[2004]196号文批准募集的证券投资基金，由华夏基金管理有限公司作为基金管理人，中国工商银行作为基金托管人。 控股股东增持本行股份实施情况 根据本行于 2023年 10月 11日发布的《中国工商银行股份有限公司关于控股股东增持本行股份的公告》，中央汇金投资有限责任公司于 2023年 10月 11日通过上海证券交易所交易系统增持本行 A股 27,611,989股，约占本行总股本的 0.01%。 （二）优先股股东数量及持股情况 截至报告期末，本行境外优先股股东（或代持人）数量为1户，境内优先股“工行优1”股东数量为27户，境内优先股“工行优2”股东数量为36户。 前10名境外优先股股东（或代持人）持股情况 单位：股
（2）上述境外优先股的发行采用非公开方式，优先股股东名册中所列为获配售人代持人的信息。 （3）本行未知上述优先股股东与前 10名普通股股东之间存在关联关系或一致行动关系。 （4）“持股比例”指优先股股东持有境外优先股的股份数量占境外优先股的股份总数的比例。 “工行优1”前10名境内优先股股东持股情况 单位：股
（2）中国烟草总公司山东省公司和中国烟草总公司黑龙江省公司是中国烟草总公司的全资子公司；“中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－005L－CT001沪”由中国人寿保险股份有限公司管理；中国平安人寿保险股份有限公司、中国平安财产保险股份有限公司具有关联关系。除此之外，本行未知上述优先股股东之间、上述优先股股东与前 10名普通股股东之间存在关联关系或一致行动关系。 （3）“持股比例”指优先股股东持有“工行优 1”的股份数量占“工行优 1”的股份总数（即 4.5亿股）的比例。 “工行优2”前10名境内优先股股东持股情况 单位：股
（2）上海烟草集团有限责任公司、中国烟草总公司山东省公司和中国烟草总公司黑龙江省公司是中国烟草总公司的全资子公司；“中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－005L－CT001沪”由中国人寿保险股份有限公司管理；中国平安人寿保险股份有限公司、中国平安财产保险股份有限公司具有关联关系，光大永明资产管理股份有限公司、上海光大证券资产管理有限公司具有关联关系。除此之外，本行未知上述优先股股东之间、上述优先股股东与前 10名普通股股东之间存在关联关系或一致行动关系。 （3）“持股比例”指优先股股东持有“工行优 2”的股份数量占“工行优 2”的股份总数（即 7.0亿股）的比例。 三、其他提醒事项 （一）季度经营简要分析 截至报告期末，本集团的主要经营情况如下： 2023年前三季度，实现净利润 2,699.29亿元，同比增长 0.81%。年化平均总资产回报率 0.86%，年化加权平均净资产收益率 10.56%，分别下降 0.10和 0.76个百分点。 营业收入 6,512.68亿元，同比下降 3.55%。利息净收入 5,015.26亿元，下降 4.72%。 年化净利息收益率 1.67%。非利息收入 1,497.42亿元，增长 0.59%，其中手续费及佣金净收入 992.31亿元，下降 6.07%。业务及管理费 1,564.43亿元，增长 1.72%。成本收入比 24.02%。计提各类资产减值损失 1,478.15亿元，下降 12.86%，其中，贷款减值损失 1,331.44亿元，增长 2.04%。 报告期末，总资产 444,828.23亿元，比上年末增加 48,726.77亿元，增长 12.30%。 客户贷款及垫款总额（不含应计利息）257,822.54亿元，增加 25,718.78亿元，增长11.08%，其中，境内分行人民币贷款增加 25,464.78亿元，增长 11.85%。从结构上看，公司类贷款 159,865.48亿元，个人贷款 86,223.98亿元，票据贴现 11,733.08亿元。投资 115,181.72亿元，增加 9,844.70亿元，增长 9.35%。 总负债 408,069.45亿元，比上年末增加 47,122.18亿元，增长 13.06%。客户存款339,808.26亿元，增加 41,103.35亿元，增长 13.76%。从结构上看，定期存款 194,645.78亿元，活期存款 137,920.33亿元，其他存款 2,178.59亿元，应计利息 5,063.56亿元。 按照贷款质量五级分类，不良贷款余额 3,499.95亿元，比上年末增加 288.25亿元，不良贷款率 1.36%，下降 0.02个百分点。拨备覆盖率 216.22%，上升 6.75个百分点。 核心一级资本充足率 13.39%，一级资本充足率 14.83%，资本充足率 18.79%，均满足监管要求。 （二）重要事项进展情况 合格二级资本工具发行进展情况 本行于 2023年 8月在全国银行间债券市场公开发行一期规模为 550亿元人民币的二级资本债券。募集资金依据适用法律和监管部门的批准，全部用于补充本行二级资本。 （三）本报告期内现金分红政策的执行情况 经 2023年 6月 29日举行的 2022年度股东年会批准，本行已向截至 2023年 7月14日收市后登记在册的普通股股东派发了自 2022年 1月 1日至 2022年 12月 31日期间的现金股息，每 10股派发股息人民币 3.035元（含税），共计分派股息约人民币1,081.69亿元。 本行于 2023年 8月 30日召开的董事会会议审议通过了“工行优 2”和境外美元优先股股息分配的实施事宜，并于 2023年 9月 25日派发“工行优 2”股息，票面股息率 4.2%（含税为 4.2%，境内优先股股东所获得股息收入的应付税项由境内优先股股东根据相关法律法规承担），派息总额为人民币 29.40亿元；于 2023年 9月 25日派发境外美元优先股股息，股息率 3.58%（不含税为 3.58%，即为境外美元优先股股东实际取得的股息率），派发美元优先股股息约 1.153亿美元，其中支付给优先股股东约 1.038亿美元，代扣代缴所得税约 0.115亿美元。 本行于 2023年 10月 27日召开的董事会会议审议通过了“工行优 1”股息分配的实施事宜，拟于 2023年 11月 23日派发“工行优 1”股息，票面股息率 4.58%（含税为 4.58%，境内优先股股东所获得股息收入的应付税项由境内优先股股东根据相关法律法规承担），派息总额为人民币 20.61亿元。 （四）主要会计政策变更 财政部于 2020年起先后颁布了《企业会计准则第 25号——保险合同》以及相应的应用指南。按照财政部的实施要求，本集团已于 2023年 1月 1日起实施了上述新的企业会计准则。上述准则实施对本集团的影响请参见本行于上海证券交易所网站、香港交易所“披露易”网站及本行网站发布的公告。 四、按中国会计准则编制的季度财务报表 中国工商银行股份有限公司 合并资产负债表 (按中国会计准则编制) 2023年 9月 30日 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 2023年 2022年 9月 30日 12月 31日 (未经审计) (已重述) 资产： 现金及存放中央银行款项 3,766,525 3,427,892 存放同业及其他金融机构款项 494,762 365,733 贵金属 157,248 123,858 拆出资金 570,120 826,799 衍生金融资产 115,510 87,205 买入返售款项 1,822,680 864,122 客户贷款及垫款 25,091,461 22,591,676 金融投资 11,518,172 10,533,702 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融投资 732,482 747,474 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融投资 2,406,774 2,223,096 以摊余成本计量的金融投资 8,378,916 7,563,132 长期股权投资 63,189 65,790 固定资产 271,028 274,839 在建工程 24,855 17,072 递延所得税资产 108,657 101,117 其他资产 478,616 330,341 资产总计 44,482,823 39,610,146 中国工商银行股份有限公司 合并资产负债表(续) (按中国会计准则编制) 2023年 9月 30日 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 2023年 2022年 9月 30日 12月 31日 (未经审计) (已重述) 负债： 向中央银行借款 239,650 145,781 同业及其他金融机构存放款项 2,585,798 2,664,901 拆入资金 590,443 522,811 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 63,994 64,287 衍生金融负债 116,283 96,350 卖出回购款项 717,369 574,778 存款证 341,135 375,452 客户存款 33,980,826 29,870,491 应付职工薪酬 47,586 49,413 应交税费 74,703 102,074 已发行债务证券 1,206,041 905,953 递延所得税负债 4,440 3,950 其他负债 838,677 718,486 负债合计 40,806,945 36,094,727 股东权益： 股本 356,407 356,407 其他权益工具 354,331 354,331 优先股 134,614 134,614 永续债 219,717 219,717 资本公积 148,186 148,174 其他综合收益 (12,729 ) (23,756 ) 盈余公积 392,738 392,487 一般准备 497,113 496,719 未分配利润 1,919,997 1,771,747 归属于母公司股东的权益 3,656,043 3,496,109 少数股东权益 19,835 19,310 股东权益合计 3,675,878 3,515,419 负债及股东权益总计 44,482,823 39,610,146 法定代表人：陈四清 主管财会工作负责人、财会机构负责人：廖林 中国工商银行股份有限公司 合并利润表 (按中国会计准则编制) 截至 2023年 9月 30日止九个月期间 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 2023年 2023年 2022年 2022年 7至 9月 1至 9月 7至 9月 1至 9月 (未经审计) (未经审计) (已重述) (已重述) 利息净收入 164,539 501,526 175,739 526,350 利息收入 360,586 1,057,169 330,241 949,450 利息支出 (196,047 ) (555,643 ) (154,502 ) (423,100 ) 手续费及佣金净收入 25,766 99,231 29,597 105,638 手续费及佣金收入 30,906 113,269 33,560 117,209 手续费及佣金支出 (5,140 ) (14,038 ) (3,963 ) (11,571 ) 投资收益 14,005 37,611 12,071 34,362 其中：对联营及合营企业的 投资收益 1,153 3,536 1,119 3,306 公允价值变动净(损失)/收益 (4,728 ) 144 (5,414) (9,389 ) 汇兑及汇率产品净损失 (2,234 ) (7,573) (1,376 ) (2,383 ) 其他业务收入 6,426 20,329 6,345 20,643 营业收入 203,774 651,268 216,962 675,221 税金及附加 (2,802 ) (8,300 ) (2,308 ) (7,226 ) 业务及管理费 (56,694 ) (156,443 ) (56,393 ) (153,803 ) 资产减值损失 (25,560 ) (147,815 ) (35,781 ) (169,630 ) 其他业务成本 (8,391 ) (25,507 ) (7,953 ) (22,187 ) 营业支出 (93,447 ) (338,065 ) (102,435 ) (352,846 ) 营业利润 110,327 313,203 114,527 322,375 加：营业外收入 384 1,295 502 2,825 减：营业外支出 (121 ) (253 ) (556 ) (724 ) 税前利润 110,590 314,245 114,473 324,476 减：所得税费用 (15,381 ) (44,316 ) (19,543 ) (56,727 ) 净利润 95,209 269,929 94,930 267,749 净利润归属于： 母公司股东 94,929 268,673 94,896 266,566 少数股东 280 1,256 34 1,183 95,209 269,929 94,930 267,749 中国工商银行股份有限公司 合并利润表(续) (按中国会计准则编制) 截至 2023年 9月 30日止九个月期间 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 2023年 2023年 2022年 2022年 7至 9月 1至 9月 7至 9月 1至 9月 (未经审计) (未经审计) (已重述) (已重述) 本期净利润 95,209 269,929 94,930 267,749 其他综合收益的税后净额： (一) 归属于母公司股东的 其他综合收益的税后净额 (6,707 ) 11,226 8,907 1,673 1. 以后不能重分类进损益的 其他综合收益： (627 ) (47 ) (374 ) (3,824 ) (1) 指定为以公允价值计量且 其变动计入其他综合 收益的权益工具投资 公允价值变动 (627 ) (34 ) (395 ) (3,836 ) (2) 权益法下不能转损益的 其他综合收益 (3 ) (21 ) - (14 ) (3) 其他 3 8 21 26 2. 以后将重分类进损益的 其他综合收益： (6,080 ) 11,273 9,281 5,497 (1) 以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务 工具投资公允价值变动 (4,329 ) 6,568 (1,854 ) (17,429 ) (2) 以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务 工具投资信用损失准备 438 849 895 3,259 (3) 现金流量套期储备 (818 ) (1,041 ) 478 953 (4) 权益法下可转损益的其他 综合收益 (117 ) (163 ) (35 ) (188 ) (5) 外币财务报表折算差额 (90 ) 8,985 12,157 22,505 (6) 其他 (1,164 ) (3,925 ) (2,360 ) (3,603 ) (二) 归属于少数股东的 其他综合收益的税后净额 (866 ) (700 ) 95 414 本期其他综合收益小计 (7,573 ) 10,526 9,002 2,087 本期综合收益总额 87,636 280,455 103,932 269,836 中国工商银行股份有限公司 合并利润表(续) (按中国会计准则编制) 截至 2023年 9月 30日止九个月期间 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 2023年 2023年 2022年 2022年 7至 9月 1至 9月 7至 9月 1至 9月 (未经审计) (未经审计) (已重述) (已重述) 本期综合收益总额归属于： 母公司股东 88,222 279,899 103,803 268,239 少数股东 (586 ) 556 129 1,597 87,636 280,455 103,932 269,836 每股收益 基本每股收益(人民币元) 0.24 0.72 0.24 0.72 稀释每股收益(人民币元) 0.24 0.72 0.24 0.72 法定代表人：陈四清 主管财会工作负责人、财会机构负责人：廖林 中国工商银行股份有限公司 合并现金流量表 (按中国会计准则编制) 截至 2023年 9月 30日止九个月期间 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 2023年 2022年 1至 9月 1至 9月 (未经审计) (已重述) 一、经营活动产生的现金流量： 客户存款净额 3,972,512 3,414,138 向中央银行借款净额 93,764 56,953 存放同业及其他金融机构款项净额 131,537 41,660 同业及其他金融机构存放款项净额 - 146,984 拆入资金净额 44,867 - 拆出资金净额 244,533 227,051 买入返售款项净额 118,552 18,924 卖出回购款项净额 130,573 86,896 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净额 38,961 - 收取的利息、手续费及佣金的现金 951,383 898,715 处置抵债资产收到的现金 213 261 收到的其他与经营活动有关的现金 121,394 214,954 经营活动现金流入小计 5,848,289 5,106,536 客户贷款及垫款净额 (2,543,836) (2,169,357 ) 存放中央银行款项净额 (280,977) (271,652 ) 同业及其他金融机构存放款项净额 (96,541) - 拆入资金净额 - (31,952 ) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净额 - (44,962 ) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债净额 (796) (7,208 ) 存款证净额 (47,170) (18,234 ) 支付的利息、手续费及佣金的现金 (480,415) (356,831 ) 支付给职工以及为职工支付的现金 (100,753) (98,535 ) 支付的各项税费 (144,793) (136,555 ) 支付的其他与经营活动有关的现金 (243,889) (128,699 ) 经营活动现金流出小计 (3,939,170) (3,263,985 ) 经营活动产生的现金流量净额 1,909,119 1,842,551 中国工商银行股份有限公司 合并现金流量表(续) (按中国会计准则编制) 截至 2023年 9月 30日止九个月期间 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 2023年 2022年 1至 9月 1至 9月 (未经审计) (已重述) 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,726,095 2,422,243 取得投资收益收到的现金 277,379 245,752 处置联营及合营企业所收到的现金 1,779 2,814 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 (不含抵债资产)收回的现金 7,687 1,064 投资活动现金流入小计 3,012,940 2,671,873 投资支付的现金 (3,689,345) (3,314,110 ) 投资联营及合营企业所支付的现金 - (3,943 ) 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 (6,052) (23,973 ) 增加在建工程所支付的现金 (13,400) (8,335 ) 投资活动现金流出小计 (3,708,797) (3,350,361 ) 投资活动产生的现金流量净额 (695,857) (678,488 ) 中国工商银行股份有限公司 合并现金流量表(续) (按中国会计准则编制) 截至 2023年 9月 30日止九个月期间 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 2023年 2022年 1至 9月 1至 9月 (未经审计) (已重述) 三、筹资活动产生的现金流量： 发行债务证券所收到的现金 981,768 768,982 筹资活动现金流入小计 981,768 768,982 支付债务证券利息 (39,140) (17,871 ) 偿还债务证券所支付的现金 (683,424) (673,846 ) 分配普通股股利所支付的现金 ) (108,169) (104,534 支付给其他权益工具持有者的股利或利息 (11,808) (11,654 ) 支付给少数股东的股利 (31) (28 ) 支付其他与筹资活动有关的现金 (5,133) (3,862 ) 筹资活动现金流出小计 (847,705) (811,795 ) 筹资活动产生的现金流量净额 134,063 (42,813 ) 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 37,377 73,099 五、现金及现金等价物净变动额 1,384,702 1,194,349 加：期初现金及现金等价物余额 1,926,851 1,436,757 六、期末现金及现金等价物余额 3,311,553 2,631,106 中国工商银行股份有限公司 合并现金流量表(续) (按中国会计准则编制) 截至 2023年 9月 30日止九个月期间 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 2023年 2022年 补充资料 1至 9月 1至 9月 (未经审计) (已重述) 1. 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 269,929 267,749 资产减值损失 147,815 169,630 折旧 22,193 21,620 资产摊销 3,897 3,254 固定资产、无形资产和其他长期资产 盘盈及处置净收益 (1,385) (1,013 ) 投资收益 (25,296) (25,945 ) 金融投资利息收入 (253,750) (218,395 ) 公允价值变动净(收益)/损失 (144) 9,389 未实现汇兑损失 1,812 8,966 已减值贷款利息收入 (1,383) (1,291 ) 递延税款 (10,306) (18,563 ) 发行债务证券利息支出 29,755 22,487 经营性应收项目的增加 (2,511,626) (2,128,949 ) 经营性应付项目的增加 4,237,608 3,733,612 经营活动产生的现金流量净额 1,909,119 1,842,551 2. 现金及现金等价物净变动情况： 现金期末余额 68,401 60,153 减：现金期初余额 66,340 62,872 加：现金等价物的期末余额 3,243,152 2,570,953 减：现金等价物的期初余额 1,860,511 1,373,885 现金及现金等价物净变动额 1,384,702 1,194,349 法定代表人：陈四清 主管财会工作负责人、财会机构负责人：廖林 中国工商银行股份有限公司 公司资产负债表 (按中国会计准则编制) 2023年 9月 30日 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 2023年 2022年 9月 30日 12月 31日 (未经审计) (已重述) 资产： 现金及存放中央银行款项 3,714,285 3,347,555 存放同业及其他金融机构款项 406,549 285,216 贵金属 119,211 107,671 拆出资金 740,955 1,071,992 衍生金融资产 74,571 51,163 买入返售款项 1,615,368 686,682 客户贷款及垫款 24,283,104 21,761,362 金融投资 10,659,021 9,748,008 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融投资 426,171 466,374 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融投资 2,080,194 1,928,908 以摊余成本计量的金融投资 8,152,656 7,352,726 长期股权投资 189,933 191,251 固定资产 112,418 118,421 在建工程 6,309 7,761 递延所得税资产 103,681 96,228 其他资产 412,548 265,934 资产总计 42,437,953 37,739,244 中国工商银行股份有限公司 公司资产负债表(续) (按中国会计准则编制) 2023年 9月 30日 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 2023年 2022年 9月 30日 12月 31日 (未经审计) (已重述) 负债： 向中央银行借款 239,625 145,763 同业及其他金融机构存放款项 2,534,628 2,635,068 拆入资金 517,829 471,861 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 51,151 55,936 衍生金融负债 74,604 59,300 卖出回购款项 519,762 400,490 存款证 308,369 317,123 客户存款 33,033,714 28,986,751 应付职工薪酬 43,213 45,067 应交税费 70,273 98,447 已发行债务证券 1,086,528 786,799 其他负债 472,554 391,051 负债合计 38,952,250 34,393,656 股东权益： 股本 356,407 356,407 其他权益工具 354,331 354,331 优先股 134,614 134,614 永续债 219,717 219,717 资本公积 152,894 152,894 其他综合收益 (12,497 (20,229 ) ) 盈余公积 384,920 384,808 一般准备 480,285 480,285 未分配利润 1,769,363 1,637,092 股东权益合计 3,485,703 3,345,588 负债及股东权益总计 42,437,953 37,739,244 法定代表人：陈四清 主管财会工作负责人、财会机构负责人：廖林 中国工商银行股份有限公司 公司利润表 (按中国会计准则编制) 截至 2023年 9月 30日止九个月期间 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 2023年 2023年 2022年 2022年 7至 9月 1至 9月 7至 9月 1至 9月 (未经审计) (未经审计) (已重述) (已重述) 利息净收入 157,727 483,122 168,694 507,080 利息收入 336,103 991,470 314,208 909,979 利息支出 (178,376 ) (508,348 ) (145,514) (402,899 ) 手续费及佣金净收入 23,331 92,698 27,131 98,560 手续费及佣金收入 27,798 104,771 30,456 108,302 手续费及佣金支出 (4,467 ) (12,073 ) (3,325) (9,742 ) 投资收益 7,178 21,447 7,828 22,569 其中：对联营及合营企业的 投资收益 803 2,461 712 2,080 公允价值变动净(损失)/收益 (1,437 ) 671 (886) (4,834 ) 汇兑及汇率产品净损失 (1,095 ) (7,085 ) (2,731) (4,743 ) 其他业务收入 567 2,046 401 2,063 营业收入 186,271 592,899 200,437 620,695 税金及附加 (2,037 ) (6,448 ) (1,900) (6,231 ) 业务及管理费 (51,791 ) (142,589 ) (51,351) (140,511 ) 资产减值损失 (25,115 ) (145,898 ) (35,319) (165,729 ) 其他业务成本 (2,523 ) (6,989 ) (2,470) (7,366 ) 营业支出 (81,466 ) (301,924 ) (91,040) (319,837 ) 营业利润 104,805 290,975 109,397 300,858 加：营业外收入 372 1,065 389 1,017 减：营业外支出 (110 ) (229 ) (556) (713 ) 税前利润 105,067 291,811 109,230 301,162 ) 减：所得税费用 (14,015 ) (39,451 ) (19,162) (53,056 净利润 91,052 252,360 90,068 248,106 中国工商银行股份有限公司 公司利润表(续) (按中国会计准则编制) 截至 2023年 9月 30日止九个月期间 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 2023年 2023年 2022年 2022年 7至 9月 1至 9月 7至 9月 1至 9月 (未经审计) (未经审计 ) (已重述 ) (已重述) 本期净利润 91,052 252,360 90,068 248,106 其他综合收益的税后净额： 1. 以后不能重分类进损益的 其他综合收益： (76 ) 1,225 965 881 (1) 指定为以公允价值计量且 其变动计入其他综合 收益的权益工具投资 公允价值变动 (29 ) 1,217 965 895 (2) 权益法下不能转损益的 其他综合收益 (47 ) 8 - (14 ) 2. 以后将重分类进损益的 其他综合收益： (3,639 ) 6,507 1,727 (5,153 ) (1) 以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的 债务工具投资公允 价值变动 (2,103 ) 7,451 (923 ) (11,342 ) (2) 以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的 债务工具投资信用 损失准备 (138 ) 418 745 2,517 (3) 现金流量套期储备 (754 ) (1,060 ) 492 781 (4) 权益法下可转损益的 其他综合收益 (118 ) (110 ) 8 (182 ) (5) 外币财务报表折算差额 (513 ) (71 ) 1,541 3,322 (6) 其他 (13 ) (121 ) (136 ) (249 ) 本期其他综合收益小计 (3,715 ) 7,732 2,692 (4,272 ) 本期综合收益总额 87,337 260,092 92,760 243,834 法定代表人：陈四清 主管财会工作负责人、财会机构负责人：廖林 中国工商银行股份有限公司 公司现金流量表 (按中国会计准则编制) 截至 2023年 9月 30日止九个月期间 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 2023年 2022年 1至 9月 1至 9月 (未经审计) (已重述) 一、经营活动产生的现金流量： 客户存款净额 3,953,285 3,381,419 向中央银行借款净额 93,757 56,485 存放同业及其他金融机构款项净额 74,734 - 同业及其他金融机构存放款项净额 - 158,170 拆入资金净额 23,060 7,911 拆出资金净额 325,360 189,732 买入返售款项净额 126,935 - 卖出回购款项净额 115,071 160,705 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净额 47,445 - 收取的利息、手续费及佣金的现金 898,126 852,326 处置抵债资产收到的现金 136 156 收到的其他与经营活动有关的现金 81,410 122,912 经营活动现金流入小计 5,739,319 4,929,816 客户贷款及垫款净额 (2,603,020) (2,154,287 ) 存放中央银行款项净额 (284,789) (262,677 ) 存放同业及其他金融机构款项净额 - (53,984 ) 同业及其他金融机构存放款项净额 (116,206) - 买入返售款项净额 - (419 ) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净额 - (48,234 ) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债净额 (4,794) (3,924 ) 存款证净额 (19,645) (7,350 ) 支付的利息、手续费及佣金的现金 (439,613) (345,290 ) 支付给职工以及为职工支付的现金 (91,691) (89,312 ) 支付的各项税费 (135,645) (132,210 ) 支付的其他与经营活动有关的现金 (208,676) (104,495 ) 经营活动现金流出小计 (3,904,079) (3,202,182 ) 经营活动产生的现金流量净额 1,835,240 1,727,634 中国工商银行股份有限公司 公司现金流量表(续) (按中国会计准则编制) 截至 2023年 9月 30日止九个月期间 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 2023年 2022年 1至 9月 1至 9月 (未经审计) (已重述) 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,291,849 1,968,190 取得投资收益收到的现金 251,381 225,470 处置联营及合营企业所收到的现金 133 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 (不含抵债资产)收回的现金 1,457 1,020 投资活动现金流入小计 2,544,820 2,194,680 投资支付的现金 (3,208,259) (2,806,826 ) 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 (5,491) (4,475 ) 增加在建工程所支付的现金 (1,092) (1,476 ) 投资活动现金流出小计 (3,214,842) (2,812,777 ) 投资活动产生的现金流量净额 (670,022) (618,097 ) 中国工商银行股份有限公司 公司现金流量表(续) (按中国会计准则编制) 截至 2023年 9月 30日止九个月期间 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 2023年 2022年 1至 9月 1至 9月 (未经审计) (已重述) 三、筹资活动产生的现金流量： 发行债务证券所收到的现金 967,743 761,254 筹资活动现金流入小计 967,743 761,254 支付债务证券利息 (33,400) (15,053 ) 偿还债务证券所支付的现金 (668,448) (657,868 ) 分配普通股股利所支付的现金 (108,169) (104,534 ) 支付给其他权益工具持有者的股利或利息 (11,808) (11,654 ) 支付其他与筹资活动有关的现金 (2,540) (2,863 ) 筹资活动现金流出小计 (824,365) (791,972 ) 筹资活动产生的现金流量净额 143,378 (30,718 ) 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 21,027 43,546 五、现金及现金等价物净变动额 1,329,623 1,122,365 加：期初现金及现金等价物余额 1,547,454 1,065,530 六、期末现金及现金等价物余额 2,877,077 2,187,895 中国工商银行股份有限公司 公司现金流量表(续) (按中国会计准则编制) 截至 2023年 9月 30日止九个月期间 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 2023年 2022年 补充资料 1至 9月 1至 9月 (未经审计) (已重述) 1. 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 252,360 248,106 资产减值损失 145,898 165,729 折旧 15,208 15,244 资产摊销 3,433 2,903 固定资产、无形资产和其他长期资产 盘盈及处置净收益 (1,384) (1,010 ) 投资收益 (15,611) (17,086 ) 金融投资利息收入 (233,542) (205,738 ) 公允价值变动净(收益)/损失 (671) 4,834 未实现汇兑损失 2,033 8,751 已减值贷款利息收入 (1,383) (1,291 ) 递延税款 (10,364) (17,687 ) 发行债务证券利息支出 26,600 19,505 经营性应收项目的增加 (2,491,065) (2,247,470 ) 经营性应付项目的增加 4,143,728 3,752,844 经营活动产生的现金流量净额 1,835,240 1,727,634 2. 现金及现金等价物净变动情况： 现金期末余额 65,225 56,903 减：现金期初余额 62,966 59,089 加：现金等价物的期末余额 2,811,852 2,130,992 减：现金等价物的期初余额 1,484,488 1,006,441 现金及现金等价物净变动额 1,329,623 1,122,365 法定代表人：陈四清 主管财会工作负责人、财会机构负责人：廖林 五、发布季度报告 本报告同时刊载于上海证券交易所网站（ www.sse.com.cn）及本行网站（www.icbc-ltd.com）。根据国际财务报告准则编制的季度报告同时刊载于香港交易所“披露易”网站（www.hkexnews.hk）及本行网站（www.icbc-ltd.com）。 中国工商银行股份有限公司董事会 2023年10月27日 附录 资本充足率、杠杆率及流动性覆盖率情况 （一）根据《商业银行资本管理办法（试行）》计算的资本充足率情况 单位：人民币百万元，百分比除外 附录 资本充足率、杠杆率及流动性覆盖率情况 （一）根据《商业银行资本管理办法（试行）》计算的资本充足率情况 单位：人民币百万元，百分比除外 项目 集团 母公司 集团 母公司 核心一级资本净额 3,282,982 2,965,359 3,121,080 2,824,565 一级资本净额 3,637,990 3,292,111 3,475,995 3,152,660 资本净额 4,608,876 4,256,918 4,281,079 3,945,322 核心一级资本充足率（%） 13.39 13.23 14.04 14.03 一级资本充足率（%） 14.83 14.69 15.64 15.66 资本充足率（%） 18.79 18.99 19.26 19.60 （二）根据《商业银行杠杆率管理办法（修订）》要求披露的杠杆率情况 单位：人民币百万元，百分比除外 2023年 2023年 2023年 2022年 项目 9月 30日 6月 30日 3月 31日 12月 31日 一级资本净额 3,637,990 3,556,297 3,560,849 3,475,995 调整后表内外资产余额 47,246,121 45,931,590 44,231,978 41,780,554 杠杆率（%） 7.70 7.74 8.05 8.32 （三）根据《商业银行流动性覆盖率信息披露办法》要求披露的流动性覆盖率定量信息 单位：人民币百万元，百分比除外
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