[三季报]荣信文化(301231):2023年三季度报告

 时间：2023年10月28日 13:22:17 中财网

原标题:荣信文化:2023年三季度报告

证券代码：301231 证券简称：荣信文化 公告编号：2023-106
荣信教育文化产业发展股份有限公司
2023年第三季度报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。重要内容提示：
1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、
完整。

3.第三季度报告是否经过审计
□是 ?否

一、主要财务数据
（一） 主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否

　本报告期本报告期比上年同期 增减年初至报告期末年初至报告期末比上 年同期增减
营业收入（元）57,651,702.86-27.65%206,657,670.21-16.17%
归属于上市公司股东的 净利润（元）1,871,467.49-65.78%8,228,659.90-52.16%
归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 利润（元）927,079.69-82.51%3,494,760.01-78.96%
经营活动产生的现金流 量净额（元）-----41,317,373.9650.97%
基本每股收益（元/股）0.02-77.78%0.10-62.96%
稀释每股收益（元/股）0.02-77.78%0.10-62.96%
加权平均净资产收益率0.20%-1.03%0.89%-3.04%
　本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减　
总资产（元）969,492,644.551,008,470,245.09-3.87%　
归属于上市公司股东的 所有者权益（元）921,593,955.96925,376,843.71-0.41%　
（二） 非经常性损益项目和金额
?适用 □不适用

项目本报告期金额年初至报告期期末金额说明
非流动资产处置损益（包括 已计提资产减值准备的冲销 部分）-399.52-8,474.50　
计入当期损益的政府补助 （与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外）8,000.002,036,522.39　
除同公司正常经营业务相关 的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投 资收益1,320,948.584,018,716.20　
除上述各项之外的其他营业 外收入和支出-217,504.62-497,874.70　
其他符合非经常性损益定义 的损益项目　18,853.51　
减：所得税影响额166,656.64833,843.01　
少数股东权益影响额 （税后）0.00　　
合计944,387.804,733,899.89--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
?适用 □不适用
其他符合非经常性损益定义的损益项目主要为代扣代缴税款收到的手续费返还。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。

（三） 主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因
?适用 □不适用
1．资产负债表主要变动项目分析
单位：元

　2023年9月30日2023年1月1日变动比例变动原因
货币资金348,874,064.70630,184,428.65-44.64%主要系部分闲置资金购买理财产品所致
交易性金融资产210,000,000.00　100.00%主要系部分闲置资金购买理财产品所致
应收款项融资　6,000,000.00-100.00%主要系银行承兑汇票背书转让所致
预付款项48,785,085.0021,323,356.08128.79%主要系预付采购款所致
其他应收款1,304,563.05955,617.5836.52%主要系支付的押金和保证金增加所致
其他权益工具投资5,000,000.00　100.00%主要系公司本期认购嘉兴荣文基金份额
在建工程2,518,311.38　100.00%主要系荣信文化创意园区在建工程
其他非流动资产3,430,637.081,040,450.00229.73%主要系预付荣信文化创意园区款项所致
应付账款32,722,525.4555,061,579.28-40.57%主要系公司年中支付版权商年度版税所致
合同负债3,107,644.255,566,542.24-44.17%主要系本期公司履行了履约义务所致
应交税费494,794.842,497,994.52-80.19%主要系缴纳企业所得税所致
其他应付款2,493,961.744,891,581.53-49.02%主要系支付中介发行费用尾款所致
一年内到期的非流动负 债2,332,791.526,308,241.93-63.02%主要系偿还长期借款所致
其他流动负债53,123.60243,080.56-78.15%主要系本期计提的应付退货款减少所致
租赁负债2,505,545.384,333,112.69-42.18%主要系支付办公场所房租所致
其他综合收益2,262,335.22769,882.87193.85%主要系汇率变动引起外币报表折算差额变动
2．利润表主要变动项目分析
单位：元

　2023年1-9月2022年1-9月变动比例变动原因
财务费用-4,570,944.34-1,965,493.01-132.56%主要系利息收入增加
其他收益53,875.90442,948.30-87.84%主要系列入其他收益的政府补助 减少所致
投资收益6,093,621.14702,488.51767.43%主要系购买理财产品收益增加
信用减值损失（损失以“-”号填列）80,738.93-3,580,748.50-102.25%主要系应收账款坏账减少所致
营业外收入2,028,558.42594,527.21241.21%主要系列入营业外收入的政府补 助增加所致
营业外支出533,407.6224,156.592,108.12%主要系公益性捐赠支出增加所致
所得税费用745,446.882,368,800.21-68.53%主要系利润下降所致
其他综合收益的税后净额1,492,452.355,203,649.76-71.32%主要系汇率变动引起外币报表折 算差额变动
3．现金流量表主要变动项目分析
单位：元

　2023年1-9月2022年1-9月变动比例变动原因
经营活动产生的现金流量净额-41,317,373.96-84,264,434.4550.97%主要系销售商品收到的现金增加、 购买商品支付的现金减少共同影响
投资活动产生的现金流量净额-222,180,533.70-1,047,441.48-21,111.74%主要系购买理财产品影响
筹资活动产生的现金流量净额-17,861,538.77490,424,801.63-103.64%主要系上期公司IPO发行收到募集 资金所致
二、股东信息
（一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股

报告期末普通股股东总数10,811报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）0　　　
前10名股东持股情况　　　　　　
股东名称股东性质持股比例持股数量持有有限售条 件的股份数量质押、标记或冻结情况　
　　　　　股份状态数量
王艺桦境内自然人25.40%21,441,400.0021,441,400.00　　
西安乐乐趣投资管理有 限合伙企业境内非国有法人6.17%5,208,000.005,208,000.00　　
宁波十月吴巽股权投资 合伙企业（有限合伙）境内非国有法人4.85%4,092,800.00　　　
闫红兵境内自然人4.56%3,850,600.003,850,600.00　　
宁波九格股权投资管理 合伙企业（有限合伙） －芜湖隆华汇二期股权 投资合伙企业（有限合 伙）其他2.84%2,400,000.00　　　
陕西文化产业投资基金 （有限合伙）境内非国有法人2.62%2,210,700.00　　　
义乌信力股权投资合伙 企业（有限合伙）境内非国有法人2.47%2,087,800.00　　　
石小娟境内自然人1.93%1,625,000.00　　　
上海合鲸乐宜私募基金 管理有限公司－上海鲸 彦企业发展中心（有限 合伙）其他1.78%1,502,000.00　　　
张红霞境内自然人1.77%1,490,000.00　　　
前10名无限售条件股东持股情况　　　　　　
股东名称持有无限售条件股份数量股份种类及数量　　　　
　　股份种类数量　　　
宁波十月吴巽股权投资合伙企业（有 限合伙）4,092,800.00人民币普通股4,092,800.00　　　
宁波九格股权投资管理合伙企业（有 限合伙）－芜湖隆华汇二期股权投资 合伙企业（有限合伙）2,400,000.00人民币普通股2,400,000.00　　　
陕西文化产业投资基金（有限合伙）2,210,700.00人民币普通股2,210,700.00　　　
义乌信力股权投资合伙企业（有限合 伙）2,087,800.00人民币普通股2,087,800.00　　　
石小娟1,625,000.00人民币普通股1,625,000.00　　　
上海合鲸乐宜私募基金管理有限公司 －上海鲸彦企业发展中心（有限合 伙）1,502,000.00人民币普通股1,502,000.00　　　
张红霞1,490,000.00人民币普通股1,490,000.00　　　
殷波1,406,000.00人民币普通股1,406,000.00　　　
西安霖禾创业投资管理合伙企业（有1,330,000.00人民币普通股1,330,000.00　　　

限合伙）－西安骏驰汽车零部件创业 投资基金（有限合伙）　　　
李雯1,250,000.00人民币普通股1,250,000.00
上述股东关联关系或一致行动的说明上述股东中，王艺桦和闫红兵两人为夫妻关系，分别直接持有公司 25.40%的股份和4.56%的股份。西安乐乐趣投资管理有限合伙企业 持有公司6.17%的股份，王艺桦为西安乐乐趣投资管理有限合伙企 业执行事务合伙人，王艺桦和闫红兵分别持有西安乐乐趣投资管理 有限合伙企业26.16%和20.00%的出资份额。除此之外，公司未知 上述股东是否存在其他关联关系及一致行动人关系。公司未知上述 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东与 前10名股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。　　
前10名股东参与融资融券业务股东情况说明（如 有）无　　
（二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表
□适用 ?不适用
（三）限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位：股

股东名称期初限售股数本期解除限售 股数本期增加 限售股数期末限售股数限售原因拟解除限售日期
王艺桦21,441,400.00　　21,441,400.00首发前限售股2026年3月9日
西安乐乐趣投 资管理有限合 伙企业5,208,000.00　　5,208,000.00首发前限售股2026年3月9日
宁波十月吴巽 股权投资合伙 企业（有限合 伙）4,100,000.004,100,000.00　　首发前限售股2023年9月8日
闫红兵3,850,600.00　　3,850,600.00首发前限售股2026年3月9日
义乌信力股权 投资合伙企业 （有限合伙）2,500,000.002,500,000.00　　首发前限售股2023年9月8日
陕西文化产业 投资基金（有 限合伙）2,449,000.002,449,000.00　　首发前限售股2023年9月8日
上海合鲸乐宜 投资顾问有限 公司－上海鲸 彦企业发展中 心（有限合 伙）2,425,000.002,425,000.00　　首发前限售股2023年9月8日
宁波九格股权 投资管理合伙 企业（有限合 伙）－芜湖隆 华汇二期股权 投资合伙企业 （有限合伙）2,400,000.002,400,000.00　　首发前限售股2023年9月8日
殷波2,250,000.002,250,000.00　　首发前限售股2023年9月8日
朱颖2,085,000.002,085,000.00　　首发前限售股2023年9月8日
其他首发前限 售股股东14,591,000.0014,591,000.00　　首发前限售股2023年9月8日
网下发行限售 股股东1,088,837.001,088,837.00　　网下发行限售 股2023年3月8日
合计64,388,837.0033,888,837.00030,500,000.00----
三、其他重要事项
□适用 ?不适用
四、季度财务报表
（一）财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：荣信教育文化产业发展股份有限公司
2023年09月30日

项目2023年9月30日2023年1月1日
流动资产：　　
货币资金348,874,064.70630,184,428.65
结算备付金　　
拆出资金　　
交易性金融资产210,000,000.00　
衍生金融资产　　
应收票据　　
应收账款92,045,086.3798,576,933.26
应收款项融资　6,000,000.00
预付款项48,785,085.0021,323,356.08
应收保费　　
应收分保账款　　
应收分保合同准备金　　
其他应收款1,304,563.05955,617.58
其中：应收利息　　
应收股利　　
买入返售金融资产　　
存货151,003,208.40144,992,282.00
合同资产　　
持有待售资产　　
一年内到期的非流动资产　　
其他流动资产320,506.15267,547.39
流动资产合计852,332,513.67902,300,164.96
非流动资产：　　
发放贷款和垫款　　
债权投资　　
其他债权投资　　
长期应收款　　
长期股权投资57,103,096.7453,543,761.69
其他权益工具投资5,000,000.00　
其他非流动金融资产　　
投资性房地产　　
固定资产20,904,890.7821,478,582.11
在建工程2,518,311.38　
生产性生物资产　　
油气资产　　
使用权资产4,732,586.656,605,710.05
无形资产18,213,923.4218,336,771.90
开发支出　　
商誉　　
长期待摊费用921,677.751,018,552.86
递延所得税资产4,335,007.084,146,251.52
其他非流动资产3,430,637.081,040,450.00
非流动资产合计117,160,130.88106,170,080.13
资产总计969,492,644.551,008,470,245.09
流动负债：　　
短期借款　　
向中央银行借款　　
拆入资金　　
交易性金融负债　　
衍生金融负债　　
应付票据　　
应付账款32,722,525.4555,061,579.28
预收款项　　
合同负债3,107,644.255,566,542.24
卖出回购金融资产款　　
吸收存款及同业存放　　
代理买卖证券款　　
代理承销证券款　　
应付职工薪酬3,836,511.263,836,451.73
应交税费494,794.842,497,994.52
其他应付款2,493,961.744,891,581.53
其中：应付利息　　
应付股利　　
应付手续费及佣金　　
应付分保账款　　
持有待售负债　　
一年内到期的非流动负债2,332,791.526,308,241.93
其他流动负债53,123.60243,080.56
流动负债合计45,041,352.6678,405,471.79
非流动负债：　　
保险合同准备金　　
长期借款　　
应付债券　　
其中：优先股　　
永续债　　
租赁负债2,505,545.384,333,112.69
长期应付款　　
长期应付职工薪酬　　
预计负债　　
递延收益　　
递延所得税负债351,790.55354,816.90
其他非流动负债　　
非流动负债合计2,857,335.934,687,929.59
负债合计47,898,688.5983,093,401.38
所有者权益：　　
股本84,400,000.0084,400,000.00
其他权益工具　　
其中：优先股　　
永续债　　
资本公积625,864,268.82625,864,268.82
减：库存股　　
其他综合收益2,262,335.22769,882.87
专项储备　　
盈余公积22,590,253.5622,590,253.56
一般风险准备　　
未分配利润186,477,098.36191,752,438.46
归属于母公司所有者权益合计921,593,955.96925,376,843.71
少数股东权益　　
所有者权益合计921,593,955.96925,376,843.71
负债和所有者权益总计969,492,644.551,008,470,245.09
法定代表人：王艺桦 主管会计工作负责人：蔡红 会计机构负责人：蔡红
2、合并年初到报告期末利润表
单位：元

项目本期发生额上期发生额
一、营业总收入206,657,670.21246,511,789.99
其中：营业收入206,657,670.21246,511,789.99
利息收入　　
已赚保费　　
手续费及佣金收入　　
二、营业总成本198,592,944.31219,572,928.20
其中：营业成本132,695,952.51156,171,684.46
利息支出　　
手续费及佣金支出　　
退保金　　
赔付支出净额　　
提取保险责任准备金净额　　
保单红利支出　　
分保费用　　
税金及附加390,913.49363,321.39
销售费用44,784,252.0940,809,146.49
管理费用23,582,311.6022,618,892.92
研发费用1,710,458.961,575,375.95
财务费用-4,570,944.34-1,965,493.01
其中：利息费用164,637.44434,987.18
利息收入4,839,310.042,312,782.27
加：其他收益53,875.90442,948.30
投资收益（损失以“－”号填 列）6,093,621.14702,488.51
其中：对联营企业和合营 企业的投资收益2,074,904.94702,488.51
以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益　　
汇兑收益（损失以“-”号填 列）　　
净敞口套期收益（损失以 “－”号填列）　　
公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）　　
信用减值损失（损失以“-”号 填列）80,738.93-3,580,748.50
资产减值损失（损失以“-”号 填列）-6,814,005.89-5,503,279.34
资产处置收益（损失以“-”号 填列）　　
三、营业利润（亏损以“－”号填 列）7,478,955.9819,000,270.76
加：营业外收入2,028,558.42594,527.21
减：营业外支出533,407.6224,156.59
四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列）8,974,106.7819,570,641.38
减：所得税费用745,446.882,368,800.21
五、净利润（净亏损以“－”号填 列）8,228,659.9017,201,841.17
（一）按经营持续性分类　　
1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列）8,228,659.9017,201,841.17
2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列）　　
（二）按所有权归属分类　　
1.归属于母公司股东的净利润 （净亏损以“-”号填列）8,228,659.9017,201,841.17
2.少数股东损益（净亏损以“-” 号填列）　　
六、其他综合收益的税后净额1,492,452.355,203,649.76
归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额1,492,452.355,203,649.76
（一）不能重分类进损益的其他 综合收益　　
1.重新计量设定受益计划变动 额　　
2.权益法下不能转损益的其他 综合收益　　
3.其他权益工具投资公允价值 变动　　
4.企业自身信用风险公允价值 变动　　
5.其他　　
（二）将重分类进损益的其他综 合收益1,492,452.355,203,649.76
1.权益法下可转损益的其他综 合收益　　
2.其他债权投资公允价值变动　　
3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额　　
4.其他债权投资信用减值准备　　
5.现金流量套期储备　　
6.外币财务报表折算差额1,492,452.355,203,649.76
7.其他　　
归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额　　
七、综合收益总额9,721,112.2522,405,490.93
（一）归属于母公司所有者的综合 收益总额9,721,112.2522,405,490.93
（二）归属于少数股东的综合收益 总额　　
八、每股收益：　　
（一）基本每股收益0.100.27
（二）稀释每股收益0.100.27
法定代表人：王艺桦 主管会计工作负责人：蔡红 会计机构负责人：蔡红
注：根据《企业会计准则第14号——收入》（财会〔2017〕22号）及《收入准则实施问答》（2021年11月）的有关
规定，公司将发生在商品控制权转移给客户之前，且为履行销售合同而发生的运输成本从销售费用调整至营业成本列报。

为了更严谨的反映公司的财务信息，公司于2023年4月23日对前期会计差错进行了更正，具体情况详见公司2023年4
月25日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于前期会计差错更正的公告》等相关公告。

3、合并年初到报告期末现金流量表

项目本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：　　
销售商品、提供劳务收到的现金206,250,624.86192,381,416.95
客户存款和同业存放款项净增加额　　
向中央银行借款净增加额　　
向其他金融机构拆入资金净增加额　　
收到原保险合同保费取得的现金　　
收到再保业务现金净额　　
保户储金及投资款净增加额　　
收取利息、手续费及佣金的现金　　
拆入资金净增加额　　
回购业务资金净增加额　　
代理买卖证券收到的现金净额　　
收到的税费返还57,937.89185,374.96
收到其他与经营活动有关的现金7,446,460.043,219,115.93
经营活动现金流入小计213,755,022.79195,785,907.84
购买商品、接受劳务支付的现金179,034,280.44207,197,587.39
客户贷款及垫款净增加额　　
存放中央银行和同业款项净增加额　　
支付原保险合同赔付款项的现金　　
拆出资金净增加额　　
支付利息、手续费及佣金的现金　　
支付保单红利的现金　　
支付给职工及为职工支付的现金35,462,762.3937,672,114.16
支付的各项税费4,569,244.884,566,184.04
支付其他与经营活动有关的现金36,006,109.0430,614,456.70
经营活动现金流出小计255,072,396.75280,050,342.29
经营活动产生的现金流量净额-41,317,373.96-84,264,434.45
二、投资活动产生的现金流量：　　
收回投资收到的现金1,694,000,000.00　
取得投资收益收到的现金4,259,839.1484,063.49
处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额4,145.002,235.00
处置子公司及其他营业单位收到的　　
现金净额　　
收到其他与投资活动有关的现金　　
投资活动现金流入小计1,698,263,984.1486,298.49
购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金11,444,517.841,133,739.97
投资支付的现金1,909,000,000.00　
质押贷款净增加额　　
取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额　　
支付其他与投资活动有关的现金　　
投资活动现金流出小计1,920,444,517.841,133,739.97
投资活动产生的现金流量净额-222,180,533.70-1,047,441.48
三、筹资活动产生的现金流量：　　
吸收投资收到的现金　491,619,706.10
其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金　　
取得借款收到的现金　　
收到其他与筹资活动有关的现金2,769,555.97631,177.86
筹资活动现金流入小计2,769,555.97492,250,883.96
偿还债务支付的现金4,000,000.001,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 现金13,524,000.002,500.00
其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润　　
支付其他与筹资活动有关的现金3,107,094.74823,582.33
筹资活动现金流出小计20,631,094.741,826,082.33
筹资活动产生的现金流量净额-17,861,538.77490,424,801.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响49,082.48243,320.28
五、现金及现金等价物净增加额-281,310,363.95405,356,245.98
加：期初现金及现金等价物余额630,184,428.65189,221,429.94
六、期末现金及现金等价物余额348,874,064.70594,577,675.92
（二）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 □适用 ?不适用 （未完）
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