[三季报]中国银行(601988):H股公告-2023年第三季度报告
中國銀行股份有限公司 BANK OF CHINA LIMITED （於中華人民共和國註冊成立的股份有限公司） （「本行」） （股份代號：3988及4619（優先股）） 2023年第三季度報告 本行董事會欣然宣佈本行及其附屬公司（「本集團」或「集團」）截至2023年9月30日止第三季度的未經審計業績。本公告乃根據《證券及期貨條例》（香法例第571章）第XIVA部及香聯合交易所有限公司證券上市規則第13.09條而作出。 1.1 基於國際財務報告準則編製的主要會計數據和財務指標 單位：百萬元人民幣（另有說明除外）
1 本報告期的相關指標均已考慮當季宣告的優先股股息及永續債利息年化因素。 2 2023年1月1日，本集團實施了《國際財務報告準則第17號－保險合同》，見三、3.3。 1.2 主要會計數據、財務指標發生變動的情況、原因 2023年1至9月，集團經?活動產生的現金流量為淨流入人民幣4,861.59億元，上年同期為淨流出人民幣3,248.55億元，主要為支持資產業務發展，集團加大存款吸收力度。 1.3 國際財務報告準則與中國企業會計準則合併財務報表差異說明 本集團按照國際財務報告準則編製的合併財務報表及按照中國企業會計準則編製的合併財務報表中列示的2023年及2022年1至9月的經?成果和於2023年9月30日及2022年12月31日的2.1 普通股股東總數及前十名普通股股東持股情況 2.1.1 2023年9月30日普通股股東總數：645,077名（其中括475,943名A股股東及169,134名H股股東）2.1.2 2023年9月30日，本行前十名普通股股東持股情況 單位：股
1 H股股東持有情況根據H股股份登記處設置的本行股東名冊中所列的股份數目統計。 2 香中央結算（代理人）有限公司的持股數量是該公司以代理人身份，代表截至2023年9月30日止，在該公司開戶登記的所有機構和個人投資持有本行H股股份合計數。 3 中央匯金資產管理有限責任公司是中央匯金投資有限責任公司的全資子公司。 4 香中央結算有限公司的持股數量是該公司以名義持有人身份，受他人指定並代表他人持有本行A股股票合計數，其中括中國香及海外投資持有的滬股通股票。 2.2.1 2023年9月30日優先股股東總數：69名（其中括68名境內優先股股東及1名境外優先股股東）2.2.2 2023年9月30日，本行前十名優先股股東持股情況 單位：股
1 美國紐約梅隆銀行有限公司以託管人身份，代表截至2023年9月30日，在清算系統Euroclear和Clearstream中的所有投資持有197,865,300股境外優先股，佔境外優先股總數的100%。 2 本行未知上述優先股股東之間、上述優先股股東與上述前十名普通股股東之間存在關聯關係或一致行動關係。 3.1 經?情況簡要分析 1 2023年前三季度，集團實現稅後利潤1,865.03億元，實現本行股東應享稅後利潤1,748.58億元，同比分別增長 3.55%和 1.56%。平均總資產回報率(ROA)0.82%，淨資產收益率(ROE)10.37%。核心一級資本充足率為11.41%，一級資本充足率為13.64%，資本充足率為17.30%。 3.1.1 利潤表主要項目分析 1、 集團實現淨利息收入3,529.72億元，同比增加109.91億元，增長3.21%。淨息差1.64%。 2、 集團實現非利息收入1,179.60億元，同比增加202.23億元，增長20.69%。非利息收入在?業收入中佔比為25.05%。其中，手續費及佣金收支淨額631.73億元，同比增加22.50億元，增長3.69%；其他非利息收入547.87億元，同比增加179.73億元，增長48.82%。 3、 集團?業費用1,568.23億元，同比增加189.06億元，增長13.71%。成本收入比（中國內地監管口徑）26.98%。 2 4、 集團資產減值損失 911.03億元，同比增加83.79億元，增長10.13%。集團不良貸款總額2,501.88億元，不良貸款率1.27%，比上年末下降0.05個百分點，不良貸款撥備覆蓋率195.18%，比上年末上升6.45個百分點。 9月末，集團資產總計317,648.20億元，比上年末增加28,712.72億元，增長9.94%。負債合計290,747.13億元，比上年末增加27,444.66億元，增長10.42%。 1、 客戶存款總額226,890.45億元，比上年末增加24,872.20億元，增長12.31%。其中，中國內地機構人民幣客戶存款177,090.96億元，比上年末增加21,374.85億元，增長13.73%。 2、 客戶貸款總額197,474.92億元，比上年末增加21,947.31億元，增長12.50%。其中，中國內地機構人民幣貸款162,293.65億元，比上年末增加19,936.09億元，增長14.00%。 3、 金融投資總額68,733.78億元，比上年末增加4,381.34億元，增長6.81%。其中，人民幣投資52,189.18億元，比上年末增加2,127.40億元，增長4.25%；外幣投資折合2,304.33億美元，比上年末增加252.43億美元，增長12.30%。 3.2 本報告期內現金分紅政策的執行情況 本行董事會於2023年4月28日審議通過了第四期境內優先股的股息分配方案，批准本行於2023年8月29日派發第四期境內優先股股息，派息總額為人民幣11.745億元（稅前），股息率4.35%（稅前），該分配方案已實施完畢。 根據2023年6月30日召開的年度股東大會審議批准的2022年度普通股股利分配方案，本行宣告普通股每10股派發現金股利人民幣2.32元（稅前），共計派息人民幣682.98億元（稅前）。該等現金股利已分別於2023年7月17日及2023年8月4日按照相關規定代扣代繳股息的個人和企業所得稅後全數派發。 3.3 其他重大事項 國際會計準則理事會於2017年5月發佈《國際財務報告準則第17號－保險合同》，又分別於2020年6月、2021年12月發佈《對<國際財務報告準則第17號>的修訂》（合稱「IFRS17」）。本行從2023年1月1日適用該準則，並追溯調整了自2022年1月1日比較期間數據。採用IFRS17未對集團財務狀況及經?成果產生重大影。 本次會計政策變更為按準則規定進行的合理變更，相關審批程序符合有關法律、法規和《中國銀行股份有限公司章程》的規定。變更後，本集團按照國際財務報告準則和按照中國企業會計準則編製的財務報表中所列示的經?成果及股東權益並無差異。具體內容請參見本行2023年中期報告。 合併利潤表 單位：百萬元人民幣 2023年 2022年 2023年 2022年 7-9月 7-9月 1-9月 1-9月 未經審計 未經審計 未經審計 未經審計 （重述） （重述） 利息收入 270,010 225,640 777,011 644,033 利息支出 (151,030) (107,039) (424,039) (302,052) 淨利息收入 118,980 118,601 352,972 341,981 手續費及佣金收入 20,463 19,627 73,310 69,439 手續費及佣金支出 (3,666) (3,150) (10,137) (8,516) 手續費及佣金收支淨額 16,797 16,477 63,173 60,923 淨交易收益╱（損失） 2,387 (262) 20,002 3,970 金融資產轉讓淨收益 404 590 164 1,164 其他?業收入 12,657 10,790 34,621 31,680 ?業收入 151,225 146,196 470,932 439,718 ?業費用 (52,523) (48,140) (156,823) (137,917) 信用減值損失 (30,506) (29,955) (91,069) (77,158) 其他資產減值損失 (16) (44) (34) (5,566) ?業利潤 68,180 68,057 223,006 219,077 聯?企業及合?企業投資淨收益 515 488 608 668 稅前利潤 68,695 68,545 223,614 219,745 所得稅 (9,880) (11,998) (37,111) (39,643) 稅後利潤 58,815 56,547 186,503 180,102 歸屬於： 本行股東 54,763 53,015 174,858 172,180 非控制性權益 4,052 3,532 11,645 7,922 58,815 56,547 186,503 180,102 單位：百萬元人民幣 2023年 2022年 2023年 2022年 7-9月 7-9月 1-9月 1-9月 未經審計 未經審計 未經審計 未經審計 （重述） （重述） 本期利潤 58,815 56,547 186,503 180,102 其他綜合收益： 預計不能重分類計入損益的項目 －退休福利計劃精算（損失）╱收益 (7) (17) 60 27 －指 定以公允價值計量且其變動計入其他 綜合收益的權益工具公允價值變動 3,870 (1,421) 5,620 (2,528) －其他 – 2 (3) 3 小計 3,863 (1,436) 5,677 (2,498) 預計將重分類計入損益的項目 －以 公允價值計量且其變動計入其他綜合 收益的債務工具公允價值變動 (6,627) (1,177) 3,441 (22,017) －以 公允價值計量且其變動計入其他綜合 收益的債務工具信用損失準備 401 (165) 1,094 (98) －保險合同金融變動 (91) 853 (2,064) 3,728 －外幣報表折算差額 (3,740) 20,295 10,985 36,012 －其他 90 418 283 1,040 小計 (9,967) 20,224 13,739 18,665 本期其他綜合收益（稅後淨額） (6,104) 18,788 19,416 16,167 本期綜合收益總額 52,711 75,335 205,919 196,269 綜合收益歸屬於： 本行股東 50,065 65,905 192,105 179,715 非控制性權益 2,646 9,430 13,814 16,554 52,711 75,335 205,919 196,269 單位：百萬元人民幣 2023年 2022年 9月30日 12月31日 未經審計 （重述） 資產 現金及存放同業 739,938 815,063 存放中央銀行 2,456,378 2,313,859 拆放同業 1,333,152 1,174,097 存出發鈔基金 206,230 196,497 貴金屬 95,556 130,215 衍生金融資產 189,876 152,033 客戶貸款和墊款淨額 19,259,526 17,116,005 金融投資 6,873,378 6,435,244 單位：百萬元人民幣 2023年 2022年 9月30日 12月31日 未經審計 （重述） 資產 現金及存放同業 739,938 815,063 存放中央銀行 2,456,378 2,313,859 拆放同業 1,333,152 1,174,097 存出發鈔基金 206,230 196,497 貴金屬 95,556 130,215 衍生金融資產 189,876 152,033 客戶貸款和墊款淨額 19,259,526 17,116,005 金融投資 6,873,378 6,435,244
固定資產 228,813 226,776 在建工程 21,964 19,613 投資物業 23,802 23,311 遞延所得稅資產 71,867 71,139 其他資產 224,918 181,392 資產總計 31,764,820 28,893,548 單位：百萬元人民幣 2023年 2022年 9月30日 12月31日 未經審計 （重述） 負債 同業存入 2,267,343 2,240,323 對中央銀行負債 1,030,000 915,858 發行貨幣債務 206,240 196,903 同業拆入 426,310 466,335 交易性金融負債 43,332 53,868 衍生金融負債 165,760 135,838 客戶存款 22,689,045 20,201,825 發行債券 1,620,991 1,540,935 借入其他資金 30,766 24,905 應付稅款 47,496 58,957 退休福利負債 1,667 1,842 遞延所得稅負債 7,445 6,804 其他負債 538,318 485,854 單位：百萬元人民幣 2023年 2022年 9月30日 12月31日 未經審計 （重述） 負債 同業存入 2,267,343 2,240,323 對中央銀行負債 1,030,000 915,858 發行貨幣債務 206,240 196,903 同業拆入 426,310 466,335 交易性金融負債 43,332 53,868 衍生金融負債 165,760 135,838 客戶存款 22,689,045 20,201,825 發行債券 1,620,991 1,540,935 借入其他資金 30,766 24,905 應付稅款 47,496 58,957 退休福利負債 1,667 1,842 遞延所得稅負債 7,445 6,804 其他負債 538,318 485,854 負債合計 29,074,713 26,330,247 股東權益 本行股東應享權益 股本 294,388 294,388 其他權益工具 399,505 369,505
其他綜合收益 22,637 5,505 盈餘公積 235,570 235,362 一般準備及法定儲備金 338,100 337,465 未分配利潤 1,139,557 1,045,989 2,565,509 2,423,973 非控制性權益 124,598 139,328 股東權益合計 2,690,107 2,563,301 負債及股東權益總計 31,764,820 28,893,548 單位：百萬元人民幣 2023年 2022年 1-9月 1-9月 未經審計 未經審計 （重述） 經?活動產生的現金流量 稅前利潤 223,614 219,745 調整： 資產減值損失 91,103 82,724 固定資產及使用權資產折舊 16,894 16,446 無形資產及其他資產攤銷 5,768 4,925 處置固定資產、無形資產和其他長期資產淨收益 (570) (325) 處置子公司、聯?企業及合?企業投資淨收益 – (532) 聯?企業及合?企業投資淨收益 (608) (668) 金融投資利息收入 (140,761) (120,902) 證券投資收到的股利 (486) (612) 金融投資淨損失 747 231 發行債券利息支出 33,305 33,026 已減值貸款利息收入 (719) (643) 租賃負債利息支出 502 502 經?性資產和負債項目淨變化： 存放中央銀行淨增加額 (191,828) (133,862) 存放及拆放同業淨減少╱（增加）額 116,178 (86,923) 貴金屬淨減少額 34,659 53,978 客戶貸款和墊款淨增加額 (2,223,481) (1,715,819) 其他資產淨增加額 (116,596) (421,379) 同業存入淨增加╱（減少）額 24,227 (45,555) 對中央銀行負債淨增加╱（減少）額 106,973 (163,647) 同業拆入淨減少額 (41,168) (123,089) 客戶存款淨增加額 2,456,285 1,789,983 借入其他資金淨增加額 5,861 428 其他負債淨增加額 136,678 327,861 經?活動收到╱（支付）的現金流量 536,577 (284,107) 支付的所得稅 (50,418) (40,748) 經?活動收到╱（支付）的現金流量淨額 486,159 (324,855) 單位：百萬元人民幣 2023年 2022年 1-9月 1-9月 未經審計 未經審計 （重述） 投資活動產生的現金流量 處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收到的現金 2,942 4,445處置子公司、聯?企業及合?企業投資所收到的現金 – 541 分得股利或利潤所收到的現金 1,026 996 金融投資收到的利息收入 141,681 128,630 處置╱到期金融投資收到的現金 2,613,095 2,682,106 增加子公司、聯?企業及合?企業投資所支付的現金 (225) (1,725) 購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金 (18,679) (10,623)購買金融投資支付的現金 (3,018,652) (2,696,194) 投資活動（支付）╱收到的現金流量淨額 (278,812) 108,176 籌資活動產生的現金流量 發行債券所收到的現金 813,314 665,459 發行其他權益工具所收到的現金 30,000 49,989 非控制性股東投入的現金 62 104 償還債務所支付的現金 (740,328) (704,092) 償付發行債券利息所支付的現金 (17,589) (14,791) 向普通股股東分配股利支付的現金 (68,298) (65,061) 向其他權益工具持有分配股利和利息支付的現金 (12,263) (10,388)向非控制性股東分配股利所支付的現金 (7,024) (5,520) 其他與籌資活動有關的現金流量淨額 (22,665) (2,488) 籌資活動支付的現金流量淨額 (24,791) (86,788) 匯率變動對現金及現金等價物的影 26,959 102,263 現金及現金等價物淨增加╱（減少）額 209,515 (201,204) 現金及現金等價物－期初餘額 2,091,466 1,975,631 現金及現金等價物－期末餘額 2,300,981 1,774,427 本公告同時刊載於香交易及結算所有限公司網站 w w w . h k e x n e w s . h k 及本行網站 w w w . b o c . c n 。根據中國會計準則編製的2023年第三季度報告亦同時刊載於上海證券交易所網站 www.sse.com.cn 及本行網站 www.boc.cn。 中國銀行股份有限公司 董事會 中國，北京 2023年10月30日 * * * * * 於本公告日期，本行董事為葛海蛟、劉金、林景臻、張勇、張建剛、黃秉華、劉輝、師永彥、# # # # # # 姜國華、廖長江、崔世平、讓 ?路易 ?埃克拉、鄂維南、喬瓦尼 ?特里亞。 * 非執行董事 # 獨立非執行董事 一、 資本充足率 本集團按照《商業銀行資本管理辦法（試行）》高級方法，分別採用內部評級法計量信用風險加權資產、內部模型法計量市場風險加權資產、標準法計量操作風險加權資產。 單位：百萬元人民幣（百分比除外） 2023年 2022年 9月30日 12月31日 核心一級資本淨額 2,100,947 1,991,342 一級資本淨額 2,512,824 2,372,990 資本淨額 3,187,232 2,946,471 核心一級資本充足率 11.41% 11.84% 一級資本充足率 13.64% 14.11% 資本充足率 17.30% 17.52% 二、 槓桿率 本集團根據《商業銀行槓桿率管理辦法（修訂）》和《商業銀行資本管理辦法（試行）》的相關規定，計量的槓桿率情況列示如下： 單位：百萬元人民幣（百分比除外） 2023年 2023年 2023年 2022年 項目 9月30日 6月30日 3月31日 12月31日 一級資本淨額 2,512,824 2,461,141 2,424,519 2,372,990 調整後的表內外資產餘額 34,037,124 33,295,393 32,512,144 31,001,982槓桿率 7.38% 7.39% 7.46% 7.65% 1 本集團根據《商業銀行流動性覆蓋率信息披露辦法》的要求，披露以下流動性覆蓋率信息。 流動性覆蓋率監管要求 國家金融監督管理總局《商業銀行流動性風險管理辦法》規定，商業銀行流動性覆蓋率的最低監管標準為不低於100%。 本集團流動性覆蓋率情況 2 從2017年，本集團按日計量併表口徑流動性覆蓋率。2023年第三季度本集團共計量92日3 併表口徑流動性覆蓋率，其平均值為127.93%，較上季度平均值下降3.06個百分點，主要是現金淨流出增加。 2023年 2022年 第三季度 第二季度 第一季度 第四季度 流動性覆蓋率平均值 127.93% 130.99% 135.17% 133.54% 3 本集團2023年第三季度併表口徑流動性覆蓋率各明細項目的平均值如下表所示：單位：百萬元人民幣（百分比除外） 序號 折算前數值 折算後數值 合格優質流動性資產 1 合格優質流動性資產 4,827,901 3 本集團2023年第三季度併表口徑流動性覆蓋率各明細項目的平均值如下表所示：單位：百萬元人民幣（百分比除外） 序號 折算前數值 折算後數值 合格優質流動性資產 1 合格優質流動性資產 4,827,901 5,926,458 289,107 4,789,712 478,9715 無抵（質）押批發融資，其中： 11,333,533 4,250,225 5,756,786 1,418,238 5,503,815 2,759,055 72,932 72,9329 抵（質）押融資 912 10 其他項目，其中： 4,181,960 2,831,860 2,703,379 2,703,379 – – 1,478,581 128,48114 其他契約性融資義務 111,443 111,443 15 或有融資義務 3,851,631 114,948 16 預期現金流出總量 8,077,466 現金流入 17 抵（質）押借貸（括逆回購和借入證券） 447,493 393,420 18 完全正常履約付款帶來的現金流入 1,755,465 1,147,817 19 其他現金流入 2,813,079 2,760,256 20 預期現金流入總量 5,016,037 4,301,493 調整後數值 21 合格優質流動性資產 4,827,901 22 現金淨流出量 3,775,973 23 流動性覆蓋率 127.93% 註： 1 流動性覆蓋率旨在確保商業銀行具有充足的合格優質流動性資產，能夠在國家金融監督管理總局規定的流動性壓力情景下，通過變現這些資產滿足未來至少30天的流動性需求。 2 本集團根據國家金融監督管理總局要求確定併表口徑流動性覆蓋率的計算範圍，其中，本集團下屬子公司中的中銀集團投資有限公司、中銀保險有限公司、中銀集團保險有限公司和中銀集團人壽保險有限公司四家機構不納入計算範圍。 3 流動性覆蓋率及各明細項目的平均值指各季度內每日數值的簡單算術平均值。 中财网
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