[三季报]中国银行(601988):中国银行股份有限公司2023年第三季度报告
中国银行股份有限公司 2023年第三季度报告 中国银行股份有限公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责 任。重要提示 ? 本行董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 ? 本行法定代表人、董事长葛海蛟，副行长、主管财会工作负责人张毅，财务管理部总经理董宗林保证本报告中财务报告的真实、准确、完整。 ? 本行 2023年第三季度财务报表未经审计。 一、 主要财务数据 1.1 基于中国会计准则编制的主要会计数据和财务指标 单位：百万元人民币（另有说明者除外）
1 本报告期的相关指标均已考虑当季宣告的优先股股息及永续债利息年化因素。 2 2023年1月1日，本集团实施了《企业会计准则第25 号——保险合同》，见三、3.3。 1.2 非经常性损益项目和金额 单位：百万元人民币
1 其他营业外收支是指发生的与经营业务活动无直接关系的收入和支出，包括出纳长款收入、结算罚款收入、预计诉讼赔款、捐赠支出、行政罚没款项、出纳短款损失和非常损失等。 2 本集团因正常经营业务产生的持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以摊余成本计量的金融资产取得的投资收益，未作为非经常性损益披露。 1.3 主要会计数据、财务指标发生变动的情况、原因 2023年1至9月，集团经营活动产生的现金流量为净流入人民币4,861.59亿元，上年同期为净流出人民币3,248.55亿元，主要为支持资产业务发展，集团加大存款吸收力度。 1.4 中国企业会计准则与国际财务报告准则合并财务报表差异说明 本集团按照中国企业会计准则编制的合并财务报表及按照国际财务报告准则编制的合并财务报表中列示的2023年及2022年1至9月的经营成果和于2023年9月30日及2022年12月31日的所有者权益并无差异。 二、 股东信息 2.1 普通股股东总数及前十名普通股股东持股情况 2.1.1 2023年 9月 30日普通股股东总数：645,077名（其中包括 475,943名 A股股东及 169,134名 H股股东） 2.1.2 2023年 9月 30日，本行前十名普通股股东持股情况 单位：股
1 H股股东持有情况根据H股股份登记处设置的本行股东名册中所列的股份数目统计。 2 香港中央结算（代理人）有限公司的持股数量是该公司以代理人身份，代表截至2023年9月30日止，在该公司开户登记的所有机构和个人投资者持有本行H股股份合计数。 3 中央汇金资产管理有限责任公司是中央汇金投资有限责任公司的全资子公司。 4 香港中央结算有限公司的持股数量是该公司以名义持有人身份，受他人指定并代表他人持有本行A股股票合计数，其中包括中国香港及海外投资者持有的沪股通股票。 5 除上述情况外，本行未知上述普通股股东之间存在关联关系或一致行动关系。 2.2 优先股股东总数及前十名优先股股东持股情况 2.2.1 2023年 9月 30日优先股股东总数：69名（其中包括 68名境内优先股股东及 1名境外优先股股东） 2.2.2 2023年 9月 30日，本行前十名优先股股东持股情况 单位：股
1 美国纽约梅隆银行有限公司以托管人身份，代表截至2023年9月30日，在清算系统Euroclear和Clearstream中的所有投资者持有197,865,300股境外优先股，占境外优先股总数的100%。 2 本行未知上述优先股股东之间、上述优先股股东与上述前十名普通股股东之间存在关联关系或一致行动关系。 三、 其他重要信息 3.1 经营情况简要分析 1 2023年前三季度，集团实现净利润1,865.03亿元 ，实现归属于母公司所有者的净利润1,748.58亿元，同比分别增长3.55%和1.56%。平均总资产回报率（ROA）0.82%，净资产收益率（ROE）10.37%。核心一级资本充足率为11.41%，一级资本充足率为13.64%，资本充足率为17.30%。 3.1.1 利润表主要项目分析 1、集团实现利息净收入3,529.72亿元，同比增加109.91亿元，增长3.21%。净息差1.64%。 2、集团实现非利息收入1,176.54亿元，同比增加200.16亿元，增长20.50%。 非利息收入在营业收入中占比为25.00%。其中，手续费及佣金净收入631.73亿元，同比增加22.50亿元，增长3.69%；其他非利息收入544.81亿元，同比增加177.66亿元，增长48.39%。 3、集团业务及管理费1,269.79亿元，同比增加82.72亿元，增长6.97%。成本收入比（中国内地监管口径）26.98%。 2 4、集团资产减值损失 911.03亿元，同比增加83.79亿元，增长10.13%。集团不良贷款总额2,501.88亿元，不良贷款率1.27%，比上年末下降0.05个百分点，不良贷款拨备覆盖率195.18%，比上年末上升6.45个百分点。 3.1.2 主要资产负债项目分析 9月末，集团资产总计317,648.20亿元，比上年末增加28,712.72亿元，增长9.94%。负债合计290,747.13亿元，比上年末增加27,444.66亿元，增长10.42%。 1、客户存款总额226,890.45亿元，比上年末增加24,872.20亿元，增长12.31%。 其中，中国内地机构人民币客户存款177,090.96亿元，比上年末增加21,374.85亿元，增长13.73%。 2、客户贷款总额197,474.92亿元，比上年末增加21,947.31亿元，增长12.50%。 其中，中国内地机构人民币贷款162,293.65亿元，比上年末增加19,936.09亿元，增长14.00%。 3、金融投资总额68,733.78亿元，比上年末增加4,381.34亿元，增长6.81%。其中，人民币投资52,189.18亿元，比上年末增加2,127.40亿元，增长4.25%；外币投资折合2,304.33亿美元，比上年末增加252.43亿美元，增长12.30%。 3.2 本报告期内现金分红政策的执行情况 本行董事会于2023年4月28日审议通过了第四期境内优先股的股息分配方案，批准本行于2023年8月29日派发第四期境内优先股股息，派息总额为人民币11.745亿元（税前），股息率4.35%（税前），该分配方案已实施完毕。 根据2023年6月30日召开的年度股东大会审议批准的2022年度普通股股利分配方案，本行宣告普通股每10股派发现金股利人民币2.32元（税前），共计派息人民币682.98亿元（税前）。该等现金股利已分别于2023年7月17日及2023年8月4日按照相关规定代扣代缴股息的个人和企业所得税后全数派发。 3.3 其他重大事项 2020年12月，财政部修订发布了《企业会计准则第25号—保险合同》（简称“新保险合同准则”）。本行从2023年1月1日起适用该准则，并追溯调整了自2022年1月1日起比较期间数据。采用新保险合同准则未对集团财务状况及经营成果产生重大影响。 本次会计政策变更为按准则规定进行的合理变更，相关审批程序符合有关法律、法规和《中国银行股份有限公司章程》的规定。变更后，本集团按照中国企业会计准则和按照国际财务报告准则编制的财务报表中所列示的经营成果及所有者权益并无差异。具体内容请参见本行2023年半年度报告。 报告期内，本行依据监管要求所披露的其他重大事项请参见本行在上海证券交易所网站、香港交易及结算所有限公司网站及本行网站刊登的公告。 四、 财务报表（按照中国会计准则编制） 合并及母公司资产负债表 单位：百万元人民币 中国银行集团 中国银行 四、 财务报表（按照中国会计准则编制） 合并及母公司资产负债表 单位：百万元人民币 中国银行集团 中国银行 2023年 2022年 2023年 2022年 9月 30日 12月 31日 9月 30日 12月 31日 未经审计 (重述) 未经审计 经审计 资产 现金及存放中央银行款项 2,524,928 2,378,565 2,08 4,309 2,133,125 存放同业款项 671,388 750,357 65 1,247 722,459 贵金属 95,556 130,215 82 ,461 119,533 拆出资金 862,467 845,584 1,08 3,524 1,048,731 衍生金融资产 189,876 152,033 11 9,721 100,785 买入返售金融资产 470,685 328,513 43 6,832 329,481 发放贷款和垫款 19,259,526 17,116 ,005 17,160 ,669 15,122,657 金融投资
投资性房地产 23,802 2,813 23,311 2,740 固定资产 228,813 22 6,776 67 ,951 71,067 在建工程 21,964 19 ,613 5,046 6,362 使用权资产 19,193 19 ,709 19 ,217 20,010 无形资产 25,266 24 ,806 21 ,479 21,132 商誉 2,713 2,651 - - 递延所得税资产 71,867 68,655 71,139 67,841 其他资产 资产总计 31,764,8 20 28,893 ,548 27,513 ,769 25,201,716 合并及母公司资产负债表（续） 单位：百万元人民币 中国银行集团 中国银行 合并及母公司资产负债表（续） 单位：百万元人民币 中国银行集团 中国银行 2023年 2022年 2023年 2022年 9月 30日 12月 31日 9月 30日 12月 31日 未经审计 (重述) 未经审计 经审计 负债 向中央银行借款 1,030,000 915,858 929,571 819,529 同业及其他金融机构存放款项 2,267,343 2,240,323 2,228,900 2,368,070 拆入资金 281,086 231,123 328,441 299,248 交易性金融负债 43,332 53,868 - 430 衍生金融负债 165,760 135,838 112,815 95,777 卖出回购金融资产款 145,224 137,894 63,894 133,516 吸收存款 22,689,045 20,201,825 19,859,534 17,606,623 应付职工薪酬 45,200 48,499 40,097 42,948 应交税费 47,496 38,521 58,957 52,966 预计负债 32,312 31,790 32,844 32,217 租赁负债 19,103 19,621 19,609 20,379 应付债券 1,620,991 1,540,935 1,518,683 1,432,493 递延所得税负债 7,445 6,804 385 298 其他负债 负债合计 所有者权益 股本 294,388 294,388 294,388 294,388 其他权益工具
其他综合收益 22,637 5,505 19,973 9,658 盈余公积 235,570 235,362 228,962 228,944 一般风险准备 338,100 337,465 324,943 324,911 未分配利润 归属于母公司所有者权益合计 2,565,509 2,423,973 2,290,347 2,174,270 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 31,764,820 28,893,548 27,513,769 25,201,716 葛海蛟 张毅 董宗林 合并及母公司利润表 单位：百万元人民币 中国银行集团 中国银行 2023年 2022年 2023年 2022年 2023年 2022年 2023年 2022年 7-9月 7-9月 1-9月 1-9月 7-9月 7-9月 1-9月 1-9月 未经审计 未经审计 未经审计 未经审计 未经审计 未经审计 未经审计 未经审计 (重述) (重述) 一、营业收入 151,419 146,442 470,626 439,619 131,004 128,226 392,426 378,092 利息净收入 118,980 118,601 352,972 341,981 100,265 103,769 302,288 304,089 利息收入 270,010 225,640 777,011 644,033 229,936 203,366 669,458 589,742 利息支出 (151,030) (107,039) (424,039) (302,052) (129,671) (99,597) (367,170) (285,653) 手续费及佣金净收入 16,797 16,477 63,173 60,923 14,000 13,615 54,428 51,051 手续费及佣金收入 20,463 19,627 73,310 69,439 16,270 15,754 61,279 57,565 手续费及佣金支出 (3,666) (10,137) (2,270) (6,851) (3,150) (8,516) (2,139) (6,514) 投资收益 6,725 5,489 16,953 17,341 13,880 10,352 24,502 22,223 其中：对联营企业及合营 企业投资收益 515 488 608 668 - (18) (281) (48) 以摊余成本计量的 金融资产终止确 认产生的收益 259 379 575 1,344 258 387 580 1,374 公允价值变动收益 (4,366) (5,035) (1,039) (12,501) (1,949) (1,366) (856) (4,689) 汇兑收益 2,254 2,148 8,386 5,877 345 (1,331) 301 (3,240) 其他业务收入 11,029 30,181 4,463 11,763 8,762 25,998 3,187 8,658 二、营业支出 (82,934) (78,036) (247,573) (220,354) (71,073) (69,292) (207,276) (187,723) 税金及附加 (1,513) (4,839) (1,392) (4,475) (1,463) (4,623) (1,365) (4,318) 业务及管理费 (44,731) (41,487) (126,979) (118,707) (38,847) (36,472) (110,375) (104,569) 信用减值损失 (30,506) (29,955) (91,069) (77,158) (26,466) (27,911) (80,425) (69,678) 其他资产减值损失 (16) (44) (34) (5,566) (15) (1) (9) 8 其他业务成本 (6,168) (5,087) (24,652) (14,300) (4,353) (3,543) (11,992) (9,166) 三、营业利润 68,485 68,406 223,053 219,265 59,931 58,934 185,150 190,369 加：营业外收入 321 242 914 767 166 207 593 508 减：营业外支出 (111) (353) (99) (314) (103) (287) (86) (241) 四、利润总额 68,695 68,545 223,614 219,745 59,998 59,055 185,429 190,636 减：所得税费用 (9,880) (37,111) (7,673) (29,107) (11,998) (39,643) (10,084) (33,650) 五、净利润 58,815 186,503 52,325 156,322 56,547 180,102 48,971 156,986 归属于母公司所有者的 净利润 54,763 174,858 52,325 156,322 53,015 172,180 48,971 156,986 少数股东损益 4,052 3,532 11,645 7,922 - - - - 58,815 56,547 186,503 180,102 52,325 48,971 156,322 156,986 合并及母公司利润表（续） 单位：百万元人民币 中国银行集团 中国银行 2023年 2022年 2023年 2022年 2023年 2022年 2023年 2022年 7-9月 7-9月 1-9月 1-9月 7-9月 7-9月 1-9月 1-9月 未经审计 未经审计 未经审计 未经审计 未经审计 未经审计 未经审计 未经审计 (重述) (重述) 六、其他综合收益的税后净额 (6,104) 18,788 19,416 16,167 (1,869) 1,277 10,314 (9,028) (一) 不能重分类进损益的其他 综合收益 3,863 5,677 3,447 4,710 (1,436) (2,498) (402) (1,146) 1. 退休福利计划精算损益 (7) 60 (7) 60 (17) 27 (17) 27 2. 指定以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的 权益工具公允价值变动 3,870 5,620 3,454 4,653 (1,421) (2,528) (387) (1,176) 3. 其他 - 2 (3) 3 - 2 (3) 3 (二) 将重分类进损益的其他综合 收益 (9,967) 20,224 13,739 18,665 (5,316) 1,679 5,604 (7,882) 1. 以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债 务工具公允价值变动 (6,627) (1,177) 3,441 (22,017) (4,602) 1,341 3,884 (8,467) 2. 以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债 务工具信用损失准备 401 (165) 1,094 (98) 403 (141) 1,121 (118) 3. 保险合同金融变动 (91) 853 (2,064) 3,728 - - - - 4. 外币报表折算差额 (3,740) 20,295 10,985 36,012 (1,104) 481 618 757 5. 其他 90 418 283 1,040 (13) (2) (19) (54) 七、综合收益 52,711 75,335 205,919 196,269 50,456 50,248 166,636 147,958 归属于母公司所有者的综合收益 50,065 65,905 192,105 179,715 50,456 50,248 166,636 147,958 归属于少数股东的综合收益 2,646 9,430 13,814 16,554 - - - - 52,711 75,335 205,919 196,269 50,456 50,248 166,636 147,958 八、基本和稀释每股收益 (人民币元) 0.19 0.18 0.55 0.55 葛海蛟 张毅 董宗林 法定代表人 主管财会工作负责人 财会机构负责人 合并及母公司现金流量表 单位：百万元人民币 中国银行集团 中国银行 2023年 2022年 2023年 2022年 1-9月 1-9月 1-9月 1-9月 未经审计 未经审计 未经审计 未经审计 (重述) 一、经营活动产生的现金流量 客户存款和同业存放款项净增加额 2,480,512 1,744,428 2,087,851 1,400,875 向中央银行借款净增加额 106,973 - 102,942 - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 1,338 - 收取利息、手续费及佣金的现金 726,872 606,661 633,642 559,005 收到其他与经营活动有关的现金 173,874 124,670 132,112 86,776 经营活动现金流入小计 3,488,231 2,957,885 2,475,7 59 2,046,6 56 向中央银行借款净减少额 - - (163,647) (181,469) 存放中央银行和同业款项净增加额 (123,878) (84,908) (155,910) (146,353) 向其他金融机构拆入资金净减少额 (2,796) (111,511) - (104,507) 发放贷款和垫款净增加额 (2,223,481) (1,715,819) (2,109,193) (1,478,972) 支付利息、手续费及佣金的现金 (358,837) (244,169) (309,722) (231,7 91) 支付给职工及为职工支付的现金 (80,420) (73,617) (67,813) (61,541) 支付的各项税费 (80,758) (70,924) (75,435) (65,253) 支付其他与经营活动有关的现金 (131,902) (265,017) (170,311) (264,473) 经营活动现金流出小计 (3,002,072) (2,800,614) (2,817,382) (2,534,359) 经营活动产生的现金流量净额 486,159 (324,855) 140,503 (487,703) 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 2,613,674 2,683,083 1,630,002 1,496,520 取得投资收益收到的现金 142,128 128,649 130,904 127,069 处置子公司、联营企业及合营企业 投资收到的现金 - 541 62 543 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产所收到的现金 2,942 4,445 765 409 投资活动现金流入小计 2,758,744 2,816,718 1,761,733 1,624,541 投资支付的现金 (3,018,652) (2,696,194) (1,988,283) (1,553,799) 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产所支付的现金 (18,679) (7,890) (10,623) (6,284) 取得子公司、联营企业及合营企业 投资支付的现金 (225) - (1,725) - 投资活动现金流出小计 (3,037,556) (1,996,173) (2,708,542) (1,560,083) 投资活动产生的现金流量净额 (278,812) 108,176 (234,440) 64,458 合并及母公司现金流量表（续） 单位：百万元人民币 中国银行集团 中国银行 2023年 2022年 2023年 2022年 1-9月 1-9月 1-9月 1-9月 未经审计 未经审计 未经审计 未经审计 (重述) 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 30,062 50,0 93 30,0 00 49,9 89 其中：本行发行其他权益工具收到的现金 30,000 49,9 89 30,0 00 49,9 89 少数股东投入的现金 62 104 - - 发行债券收到的现金 813,314 665,45 9 804,94 5 667,02 4 筹资活动现金流入小计 843,376 715,55 2 834,94 5 717,01 3 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (105,174) (95,760) (95,98 4) (88,24 4) 其中：向普通股股东分配股利支付的现金 (68,298) (65,061) (68,29 8) (65,06 1) 向其他权益工具持有者分配股利和 利息支付的现金 (12,263) (10,388) (12,26 3) (10,38 8) 子公司支付给少数股东的股利、 利润 (7,024) (5,520) - - 偿还债务支付的现金 (740,328) (704,092) (728,9 64) (699,632 ) 支付其他与筹资活动有关的现金 (22,665) (2,488) (1,1 46) (2,6 12) 筹资活动现金流出小计 (868,167) (802,340) (826,0 94) (790,488 ) 筹资活动产生的现金流量净额 (24,791) (86,788) 8,8 51 (73,47 5) 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响额 26,959 102,263 24,3 44 98,587 五、现金及现金等价物净增加/(减少)额 209,515 (201,204) (60,74 2) (398,133 ) 加：期初现金及现金等价物余额 2,091,466 1,796,866 1,975,631 1,837,00 5 六、期末现金及现金等价物余额 2,300,981 1,774,427 1,736,12 4 1,438,87 2 葛海蛟 张毅 董宗林 法定代表人 主管财会工作负责人 财会机构负责人 五、 季度报告 本报告同时刊载于上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 及本行网站 www.boc.cn。根据国际财务报告准则编制的2023年第三季度报告亦同时刊载于香港交易及结算所有限公司网站 www.hkexnews.hk 及本行网站 www.boc.cn。 中国银行股份有限公司董事会 二○二三年十月三十日 附录 资本充足率、杠杆率及流动性覆盖率 一、 资本充足率 本集团按照《商业银行资本管理办法（试行）》高级方法，分别采用内部评级法计量信用风险加权资产、内部模型法计量市场风险加权资产、标准法计量操作风险加权资产。 单位：百万元人民币（百分比除外） 中国银行集团 中国银行 2023年 2022年 2023年 2022年 9月 30日 12月 31日 9月 30日 12月 31日 核心一级资本净额 2,100,947 1,991,342 1,752,943 1,667,405 一级资本净额 2,512,824 2,372,990 2,152,450 2,036,912 资本净额 3,187,232 2,946,471 2,809,917 2,590,185 核心一级资本充足率 11.41% 11.84% 10.75% 11.37% 一级资本充足率 13.64% 14.11% 13.20% 13.89% 资本充足率 17.30% 17.52% 17.23% 17.67% 二、杠杆率 本集团根据《商业银行杠杆率管理办法（修订）》和《商业银行资本管理办法（试行）》的相关规定，计量的杠杆率情况列示如下： 单位：百万元人民币（百分比除外） 2023年 2023年 2023年 2022年 项目 9月 30日 6月 30日 3月 31日 12月 31日 一级资本净额 2,512,824 2,461,141 2,424,519 2,372,990 调整后的表内外资产余额 34,037,124 33,295,393 32,512,144 31,001,982 杠杆率 7.38% 7.39% 7.46% 7.65% 三、流动性覆盖率 本集团根据《商业银行流动性覆盖率信息披露办法》的要求，披露以下流动性1 覆盖率 信息。 流动性覆盖率监管要求 国家金融监督管理总局《商业银行流动性风险管理办法》规定，商业银行流动性覆盖率的最低监管标准为不低于100%。 本集团流动性覆盖率情况 2 从2017年起，本集团按日计量并表口径 流动性覆盖率。2023年第三季度本集3 团共计量92日并表口径流动性覆盖率，其平均值 为127.93%，较上季度平均值下降3.06个百分点，主要是现金净流出增加。 2023年 2022年 第三季度 第二季度 第一季度 第四季度 流动性覆盖率平均值 127.93% 130.99% 135.17% 133.54% 三、流动性覆盖率（续） 3 本集团2023年第三季度并表口径流动性覆盖率各明细项目的平均值 如下表所示： 单位：百万元人民币(百分比除外) 序号 折算前数值 折算后数值 合格优质流动性资产 1 合格优质流动性资产 4,827,901 三、流动性覆盖率（续） 3 本集团2023年第三季度并表口径流动性覆盖率各明细项目的平均值 如下表所示： 单位：百万元人民币(百分比除外) 序号 折算前数值 折算后数值 合格优质流动性资产 1 合格优质流动性资产 4,827,901 5,926,458 289,107 4,789,712 478,9715 11,333,533 4,250,225 5,756,786 1,418,238 5,503,815 2,759,055 72,932 72,9329 抵(质)押融资 912 10 其他项目，其中： 4,181,960 2,831,860 2,703,379 2,703,379 - - 1,478,581 128,48114 其他契约性融资义务 111,443 111,443 15 或有融资义务 3,851,631 114,948 16 预期现金流出总量 8,077,466 现金流入 17 抵(质)押借贷(包括逆回购和借入证券) 447,493 393,420 18 完全正常履约付款带来的现金流入 1,755,465 1,147,817 19 2,813,079 2,760,256 其他现金流入 20 预期现金流入总量 5,016,037 4,301,493 调整后数值 21 合格优质流动性资产 4,827,901 22 现金净流出量 3,775,973 23 流动性覆盖率 127.93% 注： 1 流动性覆盖率旨在确保商业银行具有充足的合格优质流动性资产，能够在国家金融监督管理总局规定的流动性压力情景下，通过变现这些资产满足未来至少 30天的流动性需求。 2 本集团根据国家金融监督管理总局要求确定并表口径流动性覆盖率的计算范围，其中，本集团下属子公司中的中银集团投资有限公司、中银保险有限公司、中银集团保险有限公司和中银集团人寿保险有限公司四家机构不纳入计算范围。 3 流动性覆盖率及各明细项目的平均值指各季度内每日数值的简单算术平均值。 中财网
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