[中报]天铭科技(836270):2023年半年度报告（更正后）
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时间：2023年11月01日 19:46:03 中财网 |
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原标题: 天铭科技:2023年半年度报告（更正后）
公司半年度大事记
| | | | | | | 2023年初公司被工信部认定
为国家级专精特新“小巨人”企
业，有效期三年（2022年7月1
日至 2025年6月30日）。 | | | | |
2022年年度权益分派方案以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利5
元（含税）。截至 2023年 6月 14日，本次权益分派完成，共计派发现金红利
2,179.50万元。
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4
第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6
第三节 会计数据和经营情况 .................................................................................................... 8
第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 19
第五节 股份变动和融资 .......................................................................................................... 21
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 .................................................. 25
第七节 财务会计报告 .............................................................................................................. 27
第八节 备查文件目录 ............................................................................................................ 102
第一节 重要提示、目录和释义
董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人张松、主管会计工作负责人陈秋梅及会计机构负责人（会计主管人员）陈秋梅保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 | | 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、
准确、完整 | □是 √否 | | 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是 √否 | | 是否存在未按要求披露的事项 | □是 √否 | | 是否审计 | √是 □否 |
【重大风险提示】
1.是否存在退市风险
□是 √否
2.本半年度报告已在“第三节 会计数据和经营情况”之“十四、公司面临的风险和应对措施”对公司报告期内的重大风险因素进行分析, 请投资者注意阅读。
释义
| 释义项目 | | 释义 | | 公司、股份公司、天铭科技 | 指 | 杭州天铭科技股份有限公司 | | 香港天铭 | 指 | 香港天铭实业有限公司 | | 杭州传铭 | 指 | 杭州传铭控股有限公司 | | 盛铭投资 | 指 | 杭州富阳盛铭投资管理合伙企业(有限合伙) | | 弘铭投资 | 指 | 杭州富阳弘铭投资管理合伙企业(有限合伙) | | 共青城明善荣德 | 指 | 共青城明善荣德股权投资合伙企业（有限合伙） | | 苏州明善源德 | 指 | 苏州明善源德股权投资合伙企业（有限合伙） | | 丹桂顺资产 | 指 | 深圳市丹桂顺资产管理有限公司－丹桂顺之实事求
是伍号私募证券投资基金 | | 杭州拓客 | 指 | 杭州拓客汽车配件有限公司 | | 泰铭汽配 | 指 | 泰铭汽车配件有限责任公司 | | 蔚铭贸易 | 指 | 杭州蔚铭贸易有限公司 | | 曜铭科技 | 指 | 浙江曜铭科技有限公司 | | 公司章程 | 指 | 杭州天铭科技股份有限公司章程 | | 股东大会 | 指 | 杭州天铭科技股份有限公司股东会 | | 董事会 | 指 | 杭州天铭科技股份有限公司董事会 | | 监事会 | 指 | 杭州天铭科技股份有限公司监事会 | | 募投项目 | 指 | 高端越野改装部件生产项目、研发中心建设项目 | | 报告期 | 指 | 2023年1月1日至2023年6月30日 | | 上年同期 | 指 | 2022年1月1日至2022年6月30日 | | 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
第二节 公司概况
一、 基本信息
| 证券简称 | 天铭科技 | | 证券代码 | 836270 | | 公司中文全称 | 杭州天铭科技股份有限公司 | | 英文名称及缩写 | T-MAX (Hangzhou) Technology Co., Ltd. | | | - | | 法定代表人 | 张松 |
二、 联系方式
三、 信息披露及备置地点
| 公司中期报告 | 2023年半年度报告 | | 公司披露中期报告的证券交易所网站 | www.bse.cn | | 公司披露中期报告的媒体名称及网址 | 证券时报 www.stcn.com | | 公司中期报告备置地 | 公司董事会秘书办公室 |
四、 企业信息
| 公司股票上市交易所 | 北京证券交易所 | | 上市时间 | 2022年9月2日 | | 行业分类 | C制造业、C34通用设备制造业、C349其他通用设备制造业、
C3499其他未列明通用设备制造业 | | 主要产品与服务项目 | 绞盘、电动踏板、车载空压机、尾门合页和其他越野改装件及
附件等 | | 普通股总股本（股） | 43,590,000 | | 优先股总股本（股） | 0 | | 控股股东 | 控股股东为（张松） | | 实际控制人及其一致行动人 | 实际控制人为（张松、艾鸿冰），一致行动人为（香港天铭、
杭州传铭、盛铭投资、张普） |
五、 注册变更情况
□适用 √不适用
六、 中介机构
| 公司聘请的会计师
事务所 | 名称 | 天健会计师事务所（特殊普通合伙） | | | 办公地址 | 浙江省杭州市钱江世纪城润奥商务中心(T2) | | | 签字会计师姓名 | 金闻、秦凌志 | | 报告期内履行持续
督导职责的保荐机
构 | 名称 | 财通证券股份有限公司 | | | 办公地址 | 浙江省杭州市西湖区天目山路198号财通双冠大厦 | | | 保荐代表人姓名 | 孙江龙、余东旭 | | | 持续督导的期间 | 2022年9月2日 - 2025年12月31日 |
七、 自愿披露
□适用 √不适用
八、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元
| | 本期 | 上年同期 | 增减比例% | | 营业收入 | 106,812,382.47 | 71,948,788.21 | 48.46% | | 毛利率% | 39.30% | 39.41% | - | | 归属于上市公司股东的净利润 | 27,479,463.51 | 20,018,873.23 | 37.27% | | 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的
净利润 | 23,166,326.11 | 13,781,240.42 | 68.10% | | 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司
股东的净利润计算） | 7.22% | 11.87% | - | | 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司
股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 6.09% | 8.17% | - | | 基本每股收益 | 0.63 | 0.60 | 5.07% |
（二） 偿债能力
单位：元
| | 本期期末 | 上年期末 | 增减比例% | | 资产总计 | 449,554,350.61 | 419,416,025.05 | 7.19% | | 负债总计 | 73,298,038.70 | 48,844,176.65 | 50.07% | | 归属于上市公司股东的净资产 | 376,256,311.91 | 370,571,848.40 | 1.53% | | 归属于上市公司股东的每股净资产 | 8.63 | 8.50 | 1.55% | | 资产负债率%（母公司） | 13.30% | 10.87% | - | | 资产负债率%（合并） | 16.30% | 11.65% | - | | 流动比率 | 5.12 | 7.78 | - | | 利息保障倍数 | 0 | 0 | - |
（三） 营运情况
单位：元
| | 本期 | 上年同期 | 增减比例% | | 经营活动产生的现金流量净额 | 48,874,766.18 | 13,379,211.94 | 265.30% | | 应收账款周转率 | 2.61 | 2.16 | - | | 存货周转率 | 1.10 | 0.74 | - |
（四） 成长情况
| | 本期 | 上年同期 | 增减比例% | | 总资产增长率% | 7.19% | 2.16% | - | | 营业收入增长率% | 48.46% | -16.39% | - | | 净利润增长率% | 37.27% | 38.64% | - |
二、 非经常性损益项目及金额
单位：元
| 项目 | 金额 | | 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 18,853.98 | | 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 3,950,867.39 | | 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益 | 1,177,329.20 | | 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -163,248.49 | | 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 9,723.32 | | 非经常性损益合计 | 4,993,525.40 | | 减：所得税影响数 | 680,388.00 | | 少数股东权益影响额（税后） | 0 | | 非经常性损益净额 | 4,313,137.40 |
三、 补充财务指标
□适用 √不适用
四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一） 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用
五、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
六、 业务概要
| 公司主要从事绞盘、电动踏板、车载空压机、尾门合页和其他辅件等汽车越野改装件的设计、研
发、生产和销售，产品主要应用于山地越野车、皮卡、军车、SUV等车型，应用领域从汽车后装市场
不断延伸至汽车前装市场。公司始终坚持以用户为中心、市场需求为导向、技术创新为依托，经过二
十多年的发展，现已成为国内知名的汽车越野改装件生产企业，与长城汽车、东风汽车等全球知名汽
车生产制造商建立了长期的合作关系，在行业内树立了良好的品牌形象。公司具体商业模式如下：
1、盈利模式
报告期内，公司盈利主要来源于绞盘、电动踏板等汽车越野改装件产品的销售，为汽车后装市场
提供种类丰富的改装件产品，并通过不断深入参与汽车前装市场客户的同步研发，形成了极具竞争力
的技术优势、产品优势和品牌优势，率先开拓了国内汽车前装市场，与长城汽车、东风汽车等诸多优
质客户建立了长期的良好合作关系，汽车前装市场目前已经成为公司重要的盈利增长点及收入来源。
公司未来将不断扩大业务规模，发挥进入汽车前装市场的先发优势，持续增强核心竞争力，同时，公
司正在逐步布局汽车越野产业链上的多个业务节点，以增加公司在整个产业链上的赢利点，提升公司
的综合盈利能力。
2、采购模式
公司采购主要分为原材料采购和OEM产品采购两大类。（1）原材料采购公司根据实际采购情况和
供应商管理的需要制定了《采购管理制度》《供应商选择和评价程序》《供应商索赔管理制度》等内部
规章制度，直接向原材料供应商进行原材料或零部件等的采购，主要包括五金类、电子类、橡塑类、
辅助材料等。公司从品质、价格、交期等方面对供应商进行综合考核，最终由公司采购部、品管部、
研发中心、技术部及其他相关部门集体评审决策，将评审合格的供应商纳入公司的合格供应商体系，
根据年度采购需求与合格供应商签订年度采购合同或采购订单，由采购部根据需求部门的请购计划实 | | 施统一采购。在日常采购活动中，公司生产部门根据销售部门的订单情况，结合公司的销售计划、生
产计划和仓库库存情况，提出物料采购需求，采购部门根据物料需求计划制定采购计划，选择合格供
应商下达采购订单，供应商按照采购订单将货物运至公司后，由仓库进行数量验收，品管部进行质量
验收，合格后方可办理入库。（2）OEM产品采购公司存在OEM产品采购情形，主要是车载空压机等成
品，系因公司产能受限，生产成本较高，自行生产不具备规模效应。在供应商选择上，公司对OEM厂
商进行严格筛选，向满足条件的供应商进行采购，公司负责产品的尺寸、样式、结构和技术要求等设
计，直接向OEM厂商下达具体采购需求，OEM厂商根据公司订单需求自行组织生产，向公司交付成品。
3、生产模式
公司采用“以销定产+适度备货”的生产模式，即在满足客户订单需求的基础之上，根据下游市场
需求做出预测，对市场需求量较大的产品型号，进行适当库存储备，以快速满足客户的市场需求。具
体来说，采购部依据生产或销售情况确定安全库存量，当仓库库存低于或者超过安全库存时，采购部
会及时调整采购计划，以保证车间生产和客户的100%交付。该模式降低了公司原材料和库存商品积压
的风险，保证了公司生产经营的平稳运行。此外，公司严格按照生产流程内部控制的要求，进行系统
化、标准化的生产运作，以生产过程的精细化管理来保证产品质量的一致性和稳定性。公司在依托自
身生产能力自主生产的同时，基于对专业分工、降低成本及保证产品按时交付的考虑，存在将部分非
核心的表面处理等工序进行外协加工的情形。公司与外协供应商签订加工合同或者采购订单，对加工
材料质量标准与责任、保密性及违约责任等进行了约定。公司的生产流程主要包括：①销售部门将销
售订单和销售预测订单转换为公司内部生产任务通知单提交给生产部调度中心；②生产部调度中心根
据生产任务通知单进行分解、排产，制定生产计划提交相关部门及公司审批，审批流程结束后，调度
中心将生产计划下达至相关生产车间，以及采购部、品管部和仓库；③调度中心根据车间生产计划负
责生产物料配送，各生产车间负责生产计划的具体实施，品管部负责生产过程检验，由仓库进行入库
管理；④公司的产品完成生产并经品管部检验后，作为成品入库，再由销售部门根据与客户约定的时
间安排货物交付。
4、销售模式
汽车越野改装件市场以汽车出厂为分界点，可分为前装市场和后装市场。公司产品从以国外后装
市场销售为主，逐步向国内前装市场拓展，目前已形成了“后装市场+前装市场”双轮驱动的销售模
式。后装市场客户以境外品牌商、终端改装门店等为主，前装市场客户以境内汽车主机厂以及特种车
辆改装厂为主。针对不同销售市场的特点，公司采取了不同的销售模式。
5、研发模式
公司建立了自主研发为主、合作研发为辅的研究创新机制，面向客户及市场需求开展研发工作。
公司设立了研发中心和技术部，建立了完善的研发体系，进行新产品、新技术和新工艺的研发试制，
不断优化产品结构与性能。同时，公司建立了产学研一体化的业务和研发体系，主要与中国计量大学
等建立了长期的合作研发关系，以进一步提升研发水平和科技创新能力。公司自主研发流程如下：①
公司组织人员进行市场数据和客户需求的调研以及竞争对手信息收集和分析，通过差距分析和市场洞
察，形成项目商业计划书；②技术部门根据项目商业计划书进行技术调研和定期专利信息分析，收集
新产品开发信息，识别关键技术，完善项目商业计划书；③经总经理进行立项审批后，由项目管理委
员会拟制《新产品开发任务书》并指定项目经理；④由项目经理组建项目小组团队，对项目进行可行
性分析；⑤确定开发目标和开发计划后，由技术部门产品开发工程师完成项目设计和过程设计；⑥设
计和开发阶段完成后，由项目经理进行阶段评审和确认，并进入样件生产阶段；⑦项目小组对样件制
作进行综合评价，填写《新产品试制总结评审表》，并进入试生产阶段；⑧新产品通过试生产测试后，
进入批量生产阶段，视客户要求确定是否执行PPAP程序，在新产品量产后，由项目管理委员会确认，
总经理审批后，进行项目总结移交。
6、公司采用目前经营模式的原因及未来变化趋势
公司拥有独立完整的采购、生产和销售体系，根据公司所处行业特点、法规及产业政策、上下游
行业竞争格局、客户需求、产品工艺特点以及公司资源要素构成等因素形成目前的经营模式。上游原
材料行业充分竞争的行业格局决定了公司的采购模式；公司产品特点及其应用、下游主要应用领域决
定了公司的生产模式、销售模式；公司产品工艺特点以及行业技术水平、拥有的技术和人力资源等要
素影响了公司的研发模式。报告期内，公司的经营模式未发生重大变化。公司未来将以客户需求以及
行业技术发展方向为导向，不断提高自身产品技术水平及质量品质，持续扩大品牌影响力，维护和拓
展客户，实现更大规模的发展。 |
专精特新等认定情况
√适用 □不适用
| “专精特新”认定 | √国家级 □省（市）级 | | “高新技术企业”认定 | √是 | | 其他相关的认定情况 | - |
七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
报告期内，公司秉承“客户第一、创新、卓越、高效”的核心价值观和“信誉为本、质量第一、
服务至上”的经营理念，带领公司全员共同朝着2023年的工作目标奋进。公司较好的自主研发设计能
力为提高产能、产品转换率打下了坚实的基础，使公司在产品质量和成本控制上处于行业领先地位，
深受业内好评。公司在原有的产品基础上，通过专业的研发团队和技术团队，对企业的产品进行转型
升级，使未来的产品线更为合理，更具有竞争性。
报告期内，公司实现营收 10,681.24万元，同比增长 48.46%，归属于上市公司股东的净利润
2,747.95万元，同比增长 37.27%,归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 2,316.63万
元，同比增长68.10%。公司资产总额44,955.44万元，较上年年末增长7.19%；负债总额7,329.80万
元，较上年年末增长50.07%；净资产37,625.63万元，较上年年末增长1.53%。公司一直保持良好的
发展势头，各项财务指标保持稳步增长。
（二） 行业情况
一、所属行业及确定所属行业的依据
公司主要从事绞盘、电动踏板等汽车越野改装件的设计、研发、生产和销售。根据国家统计局 2017
年修订的《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公司主营业务所处行业为“C34通用设备制造”，
细分行业为“C3499其他未列明通用设备制造业”。
二、公司的行业地位
公司成立至今已经深耕行业二十多年，主营业务围绕汽车改装件行业，是专业从事绞盘、电动踏
板等汽车越野改装件设计、研发、生产和销售的国家级高新技术企业和国家级专精特新“小巨人”企
业。公司一直注重自主品牌建设，建立了国内知名的越野自主品牌“T-MAX”，业务布局汽车主机厂和
汽车后市场，与 长城汽车、 东风汽车等全球知名汽车生产制造商建立了长期的合作关系，在全球市场
也具有较高的知名度和较强的市场竞争力。
（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
单位：元
| 项目 | 本期期末 | | 上年期末 | | 变动比例% | | | 金额 | 占总资产
的比重% | 金额 | 占总资产
的比重% | | | 货币资金 | 59,436,328.50 | 13.22% | 195,581,039.73 | 46.63% | -69.61% | | 交易性金融资产 | 178,490,803.89 | 39.70% | 41,818,586.67 | 9.97% | 326.82% | | 应收票据 | 3,781,000.00 | 0.84% | 4,592,015.00 | 1.09% | -17.66% | | 应收账款 | 34,707,493.38 | 7.72% | 47,079,456.77 | 11.23% | -26.28% | | 预付账款 | 680,714.89 | 0.15% | 1,368,473.26 | 0.33% | -50.26% | | 存货 | 62,145,485.30 | 13.82% | 56,095,555.39 | 13.37% | 10.79% | | 其他流动资产 | 4,152,645.34 | 0.92% | 925,319.71 | 0.22% | 348.78% | | 投资性房地产 | - | - | - | - | - | | 长期股权投资 | - | - | - | - | - | | 固定资产 | 17,785,940.03 | 3.96% | 16,445,204.19 | 3.92% | 8.15% | | 在建工程 | 37,553,876.44 | 8.35% | 1,441,865.31 | 0.34% | 2,504.53% | | 无形资产 | 25,247,739.32 | 5.62% | 25,587,102.91 | 6.10% | -1.33% | | 商誉 | - | - | - | - | - | | 递延所得税资产 | 707,860.88 | 0.16% | 690,249.89 | 0.16% | 2.55% | | 其他非流动资产 | 41,994.00 | 0.01% | 1,535,455.80 | 0.37% | -97.27% | | 短期借款 | - | - | - | - | - | | 长期借款 | - | - | - | - | - | | 应付账款 | 54,873,108.94 | 12.21% | 28,151,194.23 | 6.71% | 94.92% | | 合同负债 | 3,082,932.14 | 0.69% | 1,761,672.76 | 0.42% | 75.00% | | 应付职工薪酬 | 4,630,267.22 | 1.03% | 5,923,378.74 | 1.41% | -21.83% | | 应交税费 | 2,829,218.38 | 0.63% | 5,360,687.47 | 1.28% | -47.22% | | 其他应付款 | 4,790,221.89 | 1.07% | 5,191,276.49 | 1.24% | -7.73% | | 其他非流动负债 | 1,673,741.19 | 0.37% | 1,498,898.13 | 0.36% | 11.66% | | 预计负债 | 931,103.63 | 0.21% | 320,374.82 | 0.08% | 190.63% |
资产负债项目重大变动原因：
1、货币资金：报告期末，此项较上年末下降主要系为提高闲置资金使用效率，购买风险较低的理财产
品较多所致。
2、交易性金融资产：报告期末，此项较上年末大幅增长主要系购买的理财产品金额增加所致。
3、预付账款：报告期末，此项较上年末下降主要系预付的材料款减少所致。
4、其他流动资产：报告期末，此项较上年末增加主要系因募投项目建设所发生的待抵扣增值税金额增
加所致。
5、在建工程：报告期末，此项较上年末大幅增长主要系募投项目正在按计划有序建设，相关购建支出
增加所致。
6、其他非流动资产：报告期末，此项较上年末下降主要系当期预付的设备款减少所致。
7、应付账款：报告期末，此项较上年末增加主要系因销售规模扩大，期末应付材料采购款增加，以及
应付募投项目构建款项增加所致。
8、合同负债：报告期末，此项较上年末增长主要系随着销售规模扩大，预收客户的货款增加所致。
9、应交税费：报告期末，此项较上年末下降主要系因上年享受政府税收优惠政策，缓缴了部分增值税
及企业所得税等税款，由此造成上年末应交税款余额相对较高。
10、预计负债：报告期末，此项较上年末增长主要系随着销售收入的增长，计提的产品质量保证金增
加所致。
（1） 营业情况分析利润构成
单位：元
| 项目 | 本期 | | 上年同期 | | 本期与上年同
期金额变动比
例% | | | 金额 | 占营业收入
的比重% | 金额 | 占营业收
入
的比重% | | | 营业收入 | 106,812,382.47 | - | 71,948,788.21 | - | 48.46% | | 营业成本 | 64,837,029.52 | 60.70% | 43,593,422.53 | 60.59% | 48.73% | | 毛利率 | 39.30% | - | 39.41% | - | - | | 销售费用 | 2,985,992.66 | 2.80% | 2,120,322.69 | 2.95% | 40.83% | | 管理费用 | 7,513,538.10 | 7.03% | 6,348,527.89 | 8.82% | 18.35% | | 研发费用 | 6,865,974.83 | 6.43% | 4,820,089.11 | 6.70% | 42.44% | | 财务费用 | -2,500,579.42 | -2.34% | -1,229,661.32 | -1.71% | 103.36% | | 信用减值损失 | 452,511.85 | 0.42% | -134,438.40 | -0.19% | -436.59% | | 资产减值损失 | 7,291.49 | 0.01% | 8000 | 0.01% | -8.86% | | 其他收益 | 2,460,590.71 | 2.30% | 4,735,127.59 | 6.58% | -48.04% | | 投资收益 | 595,220.68 | 0.56% | 207,238.05 | 0.29% | 187.22% | | 公允价值变动收益 | 582,108.52 | 0.54% | 114,218.64 | 0.16% | 409.64% | | 资产处置收益 | 18,853.98 | 0.02% | 107,552.35 | 0.15% | -82.47% | | 汇兑收益 | - | 0.00% | - | 0.00% | - | | 营业利润 | 30,037,761.70 | 28.12% | 20,730,762.33 | 28.81% | 44.89% | | 营业外收入 | 1,538,289.30 | 1.44% | 2,155,272.52 | 3.00% | -28.63% | | 营业外支出 | 201,537.79 | 0.19% | 1,679.58 | 0.00% | 11,899.30% | | 净利润 | 27,479,463.51 | - | 20,018,873.23 | - | 37.27% | | 所得税 | 3,895,049.70 | 3.65% | 2,865,482.04 | 3.98% | 35.93% |
项目重大变动原因：
1、营业收入和营业成本：报告期内，此项较上年同期增长主要系电动踏板产品在美国市场的需求超出
预期，相关产品销售收入大幅提升所致。
2、销售费用：报告期内，此项较上年同期增长主要系公司在不断继续开发国内外的市场，加大了行业
展会营销的投入以及相关差旅费用的增加所致。
3、研发费用：报告期内，此项较上年同期增长主要系公司加大了对新产品在委外研发方面的投入。
4、财务费用：报告期内，此项较上年同期下降主要系境外销售收入增加，美元对人民币汇率持续上
升，汇兑收益增加所致。
5、信用减值损失：报告期内，此项较上年同期下降主要系是应收账款下降，根据账龄迁徙率测算的减
值准备相应减少所致。
6、其他收益：报告期内，此项较上年同期下降主要系政府补助项目及补贴减少所致。
7、投资收益：报告期内，此项较上年同期增长主要系购买较低风险的理财产品增加，取得的投资收益
相应增加。
8、公允价值变动收益：报告期内，此项较上年同期增长主要系未到期的理财产品公允价值增加所致。
9、资产处置收益：报告期内，此项较上年同期下降主要系处置固定资产金额减少较多所致。
10、营业利润:报告期内，此项较上年同期增加主要系营业收入的增长，相应的利润增加所致。
11、营业外支出：报告期内，此项较上年同期增加主要系公司为慈善项目捐款20万，用于弱势群体帮
扶。
12、净利润和所得税：报告期内，此项较上年同期增加主要系营业利润增长所致。
（2） 收入构成
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% | | 主营业务收入 | 106,709,855.12 | 71,729,474.67 | 48.77% | | 其他业务收入 | 102,527.35 | 219,313.54 | -53.25% | | 主营业务成本 | 64,802,399.08 | 43,593,422.53 | 48.65% | | 其他业务成本 | 34,630.44 | 0 | - |
按产品分类分析：
单位：元
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入
比上年同
期
增减% | 营业成本
比上年同
期增减% | 毛利率比上
年同期增减 | | 越野主产品 | 88,766,325.39 | 52,659,081.46 | 40.68% | 53.79% | 53.99% | 减少0.08
个百分点 | | 其他辅件 | 18,046,057.08 | 12,177,948.06 | 32.52% | 26.83% | 29.59% | 减少1.43
个百分点 | | 合计 | 106,812,382.47 | 64,837,029.52 | - | - | - | - |
按区域分类分析：
单位：元
| 类别/项
目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入
比上年同
期
增减% | 营业成本
比上年同
期
增减% | 毛利率比上
年同期增减 | | 境内 | 25,869,907.20 | 15,303,314.20 | 40.85% | -37.01% | -22.84% | 减少10.87
个百分点 | | 境外 | 80,942,475.27 | 49,533,715.32 | 38.80% | 162.14% | 108.47% | 增加15.76
个百分点 | | 合计 | 106,812,382.47 | 64,837,029.52 | - | - | - | - |
收入构成变动的原因：
报告期内，越野主产品的收入增长以及境外收入的大幅增长，主要系电动踏板产品凭借双电机专
利的优势，在美国市场的销售超出预期；境内收入下降主要系受到国内汽车市场的影响，主要客户的
绞盘订单有所减少，相应产品的收入下降所致；其他辅件的收入增长主要系境外电动踏板的配件销售
增加所致。
2、 现金流量状况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% | | 经营活动产生的现金流量净额 | 48,874,766.18 | 13,379,211.94 | 265.30% | | 投资活动产生的现金流量净额 | -164,545,123.71 | -62,055,951.47 | 165.16% | | 筹资活动产生的现金流量净额 | -21,795,000.00 | -2,671,154.24 | 715.94% |
现金流量分析：
1、 报告期内，经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加，主要系境外电动踏板产品的订单量增
加，销售收到的现金大幅增加所致。
2、 报告期内，投资活动产生的现金流量净额较上年同期下降，主要系购买理财产品以及募投项目购
建费用增加所致。
3、 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加，主要系报告期内实施权益分派所致，
共计派发现金红利2,179.50万元。
3、 理财产品投资情况
√适用 □不适用
单位：元
| 理财产品类型 | 资金来源 | 发生额 | 未到期余额 | 逾期未
收回金
额 | 预期无法收回本金或存
在其他可能导致减值的
情形对公司的影响说明 | | 银行理财产品 | 募集资金 | 75,770,000.00 | 76,061,968.07 | 0 | 不存在 | | 券商理财产品 | 募集资金 | 79,000,000.00 | 44,207,594.53 | 0 | 不存在 | | 银行理财产品 | 自有资金 | 41,000,000.00 | 31,773,618.41 | 0 | 不存在 | | 其他产品 | 自有资金 | 640,589,884.40 | 26,447,622.88 | 0 | 不存在 | | 合计 | - | 836,359,884.40 | 178,490,803.89 | 0 | - |
单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财 □适用 √不适用
八、 主要控股参股公司分析
（一） 主要控股子公司、参股公司经营情况
√适用 □不适用
单位：元
| 公
司
名
称 | 公司
类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 | | 杭
州
拓
客 | 控股
子公
司 | 销售汽车
配件 | 1,000,000 | 184,701.78 | -1,703,807.68 | 595,719.67 | 756.79 | | 泰
铭
汽
配 | 控股
子公
司 | 生产销售
绞盘、踏
板及 相
关零部件 | 3500万泰
铢 | 3,821,045.39 | 3,742,965.37 | 3,780.21 | -1,692.62 | | 蔚
铭
贸
易 | 控股
子公
司 | 销售汽车
零配件零
售 及技
术服务 | 1,000,000 | 109,157.66 | 109,157.66 | 0 | -872.42 | | 曜
铭
科
技 | 控股
子公
司 | 生产研发
及销售绞
盘、 踏
板及相关
零部件 | 50,000,000 | 166,075,412.45 | 150,647,305.68 | 0 | 187,837.38 |
主要参股公司业务分析
□适用 √不适用
（一） 报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
合并财务报表的合并范围是否发生变化
□是 √否
九、 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
十、 对关键审计事项的说明
√适用 □不适用
| 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对
以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)及五(二)1。
天铭科技公司的营业收入主要来自于绞盘、电动踏板、车载空压机、尾门合页等产品的销售。2023
年度1-6月，天铭科技公司营业收入金额为人民币106,812,382.47元。
天铭科技公司主要生产销售从事绞盘、电动踏板及越野改装装备和改装件的研发、生产、销售，
属于在某一时点履行履约义务。内销业务：公司在客户领用、货物签收或取得收款权利且相关的经济 | | 利益很可能流入时确认收入。外销业务：公司在货物在装运港上船并报关出口且相关的经济利益很可
能流入时确认收入。
由于营业收入是天铭科技公司关键业绩指标之一，可能存在天铭科技公司管理层（以下简称管理
层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审
计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试
相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 对营业收入及毛利率按产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明
波动原因；
(4) 以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、
报关单、提单及客户签字确认的验收证明等；
(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情
况；
(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五(一)4。
截至2023年6月30日，天铭科技公司应收账款账面余额为人民币36,693,783.16元，坏账准备
为人民币1,986,289.78元，账面价值为人民币34,707,493.38元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于
整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账
款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预
期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，
管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款
账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键
审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并
测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测
的准确性；
(3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别
各项应收账款的信用风险特征；
(4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对预期收取现金流量的
预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
(5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合
理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表
的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率等）的准确性和完整性以及对坏账
准备的计算是否准确；
(6) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 |
十一、 企业社会责任
（一） 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
□适用 √不适用
（二） 其他社会责任履行情况
√适用 □不适用
公司积极开展慈善捐款活动，助力浙江省慈善联合总会和腾讯公益慈善基金会于6月25日至30
日联合开展的助力“两个先行”浙江慈善专场活动，公司为富阳区项目“富春善治计划”捐款5万元
定向用于“情暖夕阳，幸福供养”子项目，为杭州市项目“杭善向共富”捐款15万元用于弱势群体帮
扶、拥军、爱心餐厅等。
（三） 环境保护相关的情况
□适用 √不适用
十二、 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
□适用 √不适用
十三、 对 2023年 1-9 月经营业绩的预计
□适用 √不适用
十四、 公司面临的风险和应对措施
| 重大风险事项名称 | 重大风险事项简要描述 | | 1、客户集中度较高的风险 | 重大风险事项描述:报告期内，公司对前五大客户的销售
收入合计占同期销售收入的比例为 68.81%，其中对第一大客
户的销售比例为33.66%，客户集中度较高。如果主要客户或大
客户未来生产经营发生重大不利变化，导致对公司产品需求下
降减少采购订单或指定其他供应商，可能对公司的业务发展和
业绩表现产生较大的不利影响。
应对措施:如果主要客户或大客户未来生产经营发生重大
不利变化，导致对公司产品需求下降减少采购订单或指定其他
供应商，可能对公司的业务发展和业绩表现产生较大的不利影
响。 | | 2、外汇汇率波动风险 | 重大风险事项描述:报告期内，公司的出口销售业务占比
超过70%，美元汇率波动将直接影响公司外销产品价格以及汇
兑损益金额，也会影响公司出口产品价格竞争力。若未来美元
汇率发生大幅波动，可能对公司经营业绩带来较大不利影响。
应对措施:公司大力拓展国内市场，优化产品结构，增加
面向国内主机厂的产品比例，同时也在电商网络平台上开立自
有品牌T-MAX官方旗舰店。在外销业务开展中，特别关注外汇
波动趋势，提高汇率波动风险的防范能力。 | | 3、税收优惠政策变化的风险 | 重大风险事项描述:公司为国家高新技术企业，企业所得
税减按15%的税率征收，减免期限为2020年至2022年。2023
年6月，公司已参加省高企认定办的第一轮评审工作，目前评
审的最终结果还未出炉，预计可以通过。若 2023年高新技术
企业证书期满复审不合格或国家调整相关税收优惠政策，公司
将可能被恢复执行25%的企业所得税税率，将会对公司净利润
产生一定的不利影响。
拓客汽配为小型微利企业，对于其年应纳税所得额不超过 | | | 100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，并按20%的税
率缴纳企业所得税。若未来拓客汽配不满足小型微利企业的认
定条件或国家调整相关税收优惠政策，将可能被恢复执行25%
的企业所得税税率，将会对公司净利润产生一定的不利影响。
报告期内，公司外销收入占比较高，出口产品退税税率基
本为13%，若未来国家下调相关产品的出口退税率或者取消出
口退税，将会导致公司的经营现金流减少、经营成本提高，从
而对公司的经营成果产生一定的不利影响。
应对措施:公司将持续关注评审结果以及国家关于高新技
术企业税收政策变化，在保持现有水平的基础上稳步增加研发
投入，增加销售与总资产成长性以保证自身满足高新技术企业
重新认定的条件。 | | 4、知识产权保护的风险 | 重大风险事项描述:汽车越野改装件企业的关键核心竞争
力在于越野改装件的核心专利技术，较高的品牌知名度和影响
力，先进的制造工艺和设备，完善高效的供应链系统，以及面
向市场需求的新产品的研发创新能力等。经过多年的研发投入
和积累，公司拥有自主品牌和一系列核心专利技术。公司一直
以来高度重视知识产权的保护，通过申请专利、注册商标、内
部保密等多种措施确保知识产权合法、有效。但是由于行业内
技术种类和数量繁多，若公司对侵犯知识产权的行为未能及时
发现并采取有效的法律措施，可能会对公司的知识产权和品牌
形象产生负面影响。
应对措施:经过多年的研发投入和积累，公司拥有自主品
牌和一系列核心专利技术。公司一直以来高度重视知识产权的
保护，通过申请专利、注册商标、内部保密等多种措施确保知
识产权合法、有效。 | | 5、实际控制人不当控制和公司治理的
风险 | 重大风险事项描述:公司实际控制人为张松、艾鸿冰夫妇，
二人合计控制公司超过70%的表决权。尽管公司已经建立了较
为完善的法人治理结构，然而实际控制人仍有可能通过所控制
的股份行使表决权进而对公司的发展战略、生产经营和利润分
配等决策产生重大影响。公司存在实际控制人利用其控制权损
害公司利益、侵害其他股东利益的风险。
应对措施:公司将严格执行三会议事程序，遵照《公司章
程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事
规则》《关联交易决策制度》《对外担保管理制度》《重大投
资决策管理办法》等制度履行职责，通过加强对管理层培训等
方式不断增强股东和管理层的诚信和规范意识，忠诚履行职
责。 | | 本期重大风险是否发生重大变化： | 本期重大风险未发生重大变化 |
第四节 重大事件
一、 重大事件索引 （未完）
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