飞亚达(000026):年度关联方资金占用专项审计报告
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时间：2024年03月14日 09:08:31 中财网 |
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原标题:
飞亚达:年度关联方资金占用专项审计报告
飞亚达精密科技股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明
大华核字[2024] 0011002151号
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
飞亚达精密科技股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止2023年12月31日）
目 录 页 次
一、 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项 1-2
说明
二、
飞亚达精密科技股份有限公司 2023非经营性 1-2
资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路 16号院 7号楼 12层 [100039]
电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
www.dahua-cpa.com
控股股东及其他关联方
资金占用情况的专项说明
大华核字[2024] 0011002151号
飞亚达精密科技股份有限公司全体股东：：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了
飞亚达
精密科技股份有限公司（以下简称
飞亚达公司）2023年度财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于2023年3月12日签发了大华审字
[2024]0011000766号标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8号
——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)和深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1号——业务办理》的规定，就
飞亚达公司编制的 2023年度非经营性资
金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整
性是
飞亚达公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计
飞亚达公司2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报
表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对
飞亚达公司实施 2023年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关
的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解
飞亚达公司 2023年度控股股东及其他关联方资金占用的
情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交
易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：
飞亚达精密科技股份有限公司 2023年度非经营性资金占
用及其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
龙娇
中国·北京 中国注册会计师：
王冬
二〇二四年三月十二日
2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：
飞亚达精密科技股份有限公司 单位：万元
| 非经营性
资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司
的关联关系 | 上市公司核算
的会计科目 | 2023年期初占
用资金余额 | 2023年度占用
累计发生金额
（不含利息） | 2023年度占用
资金的利息
（如有） | 2023年度偿还
累计发生金额 | 2023年期末占
用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| | 赣州中航九方商业有限公司 | 实际控制人直接控
制的其他附属企业 | 应收账款 | | | | | | 购货款未支付 | 经营性往来 |
| | 共青城中航文化投资有限公
司 | 受同一方控制 | 应收账款 | 2.73 | 32.37 | | 32.84 | 2.27 | 购货款未支付 | 经营性往来 |
| | 深南电路股份有限公司 | 受同一方控制 | 应收账款 | 0.73 | 0.05 | | 0.78 | | 购货款未支付 | 经营性往来 |
| | 天虹数科商业股份有限公司 | 受同一方控制 | 应收账款 | 380.85 | 6,571.75 | | 6,355.26 | 597.33 | 购货款未支付 | 经营性往来 |
| | 中航光电科技股份有限公司 | 受同一方控制 | 应收账款 | 64.98 | 56.69 | | 101.40 | 20.27 | 购货款未支付 | 经营性往来 |
| | 中航通用飞机有限责任公司 | 受同一方控制 | 应收账款 | | | | | | 购货款未支付 | 经营性往来 |
| | 中航物业管理有限公司 | 实际控制人直接控
制的其他附属企业 | 应收账款 | 5.59 | 537.95 | | 525.41 | 18.13 | 租赁未支付 | 经营性往来 |
| | 中航证券有限公司 | 实际控制人直接控
制的其他附属企业 | 应收账款 | | 148.25 | | 148.25 | | 租赁未支付 | 经营性往来 |
| | 贵州华阳电工有限公司 | 受同一方控制 | 应收账款 | 5.95 | 2.13 | | 5.95 | 2.13 | 购货款未支付 | 经营性往来 |
| | 珠海领航复合材料科技有限
公司 | 受同一方控制 | 应收账款 | 141.20 | 146.08 | | 287.28 | | 购货款未支付 | 经营性往来 |
| | 深圳中航集团培训中心 | 受同一方控制 | 应收账款 | 0.28 | 0.59 | | 0.86 | | 购货款未支付 | 经营性往来 |
| | 九江市九方商业管理有限公
司 | 实际控制人直接控
制的其他附属企业 | 应收账款 | 4.58 | 1.64 | | 6.04 | 0.18 | 购货款未支付 | 经营性往来 |
| | 沈阳兴华航空电器有限责任
公司 | 受同一方控制 | 应收账款 | | 75.46 | | 46.22 | 29.24 | 购货款未支付 | 经营性往来 |
| | 安徽中航显示技术有限公司 | 受同一方控制 | 应收账款 | | 8.53 | | 6.95 | 1.58 | 购货款未支付 | 经营性往来 |
| | 中航光电科技股份有限公司 | 受同一方控制 | 应收票据 | 26.24 | 73.84 | | 100.08 | | 购货款未支付 | 经营性往来 |
| | 珠海领航复合材料科技有限
公司 | 受同一方控制 | 应收票据 | | 89.22 | | | 89.22 | 购货款未支付 | 经营性往来 |
| | 沈阳兴华航空电器有限责任
公司 | 受同一方控制 | 应收票据 | | 19.23 | | | 19.23 | 购货款未支付 | 经营性往来 |
| | 共青城中航文化投资有限公
司 | 受同一方控制 | 其他应收款 | 0.65 | | | | 0.65 | 押金及保证金 | 经营性往来 |
| | 九江市九方商业管理有限公
司 | 实际控制人直接控
制的其他附属企业 | 其他应收款 | 5.00 | 59.92 | | 57.12 | 7.80 | 押金及保证金 | 经营性往来 |
| | 天虹数科商业股份有限公司 | 受同一方控制 | 其他应收款 | 105.56 | 63.98 | | 86.05 | 83.49 | 押金及保证金 | 经营性往来 |
2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：
飞亚达精密科技股份有限公司 单位：万元
| | 中航城置业（昆山）有限公
司 | 控股股东直接控制
的其他附属企业 | 其他应收款 | 7.30 | 6.60 | | 7.30 | 6.60 | 押金及保证金 | 经营性往来 |
| | 中航国际控股有限公司 | 母公司 | 其他应收款 | | | | | | 其他往来款项 | 经营性往来 |
| 小计 | — | — | — | 751.64 | 7,894.28 | | 7,767.79 | 878.12 | | — |
| 前控股股东
、实际控制
人及其附属
企业 | | | | | | | | | | |
| 小计 | — | — | — | | | | | | | — |
| 其他关联方
及其附属企
业 | | | | | | | | | | |
| 小计 | — | — | — | | | | | | | |
| 总计 | — | — | — | 751.64 | 7,894.28 | | 7,767.79 | 878.12 | | — |
| 其他关联
资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司
的关联关系 | 上市公司核算
的会计科目 | 2023年期初往
来资金余额 | 2023年度往来
累计发生金额
（不含利息） | 2023年度往来
资金的利息
（如有） | 2023年度偿还
累计发生金额 | 2023年期末往
来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质（经
营性往来、非
经营性往来） |
| 上市公司的
子公司及其
附属企业 | 时悦汇精品（深圳）有限公
司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 4,337.36 | 2,875.08 | | 3,243.59 | 3,968.86 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| | 深圳市亨吉利世界名表中心
有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 63,277.88 | 276,194.48 | 583.53 | 285,129.38 | 54,342.99 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| | 辽宁亨达锐商贸有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 8,062.86 | 381.50 | | 973.22 | 7,471.14 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| | 艾米龙时计（深圳）有限公
司 | 控股子公司 | 其他应收款 | | | | | | 资金往来 | 非经营性往来 |
| | 亨吉利世界名表中心（海
南）有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 1,127.67 | 1,098.00 | | 2,225.67 | | 资金往来 | 非经营性往来 |
| | 深圳市飞亚达精密科技有限
公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 7,111.64 | 41,635.14 | | 45,225.57 | 3,521.22 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| | 深圳市飞亚达科技发展有限
公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | | 2,368.01 | | 2,068.01 | 300.00 | 资金往来 | 非经营性往来 |
| 小计 | — | — | — | 83,917.41 | 324,552.21 | 583.53 | 338,865.44 | 69,604.21 | | |
| 总计 | — | — | — | 84,669.06 | 332,446.50 | 583.53 | 346,633.23 | 70,482.32 | | — |
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