英洛华(000795):2023年度确认信托理财产品投资损失及计提资产减值准备
英洛华科技股份有限公司 关于2023年度确认信托理财产品投资损失及 计提资产减值准备的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 英洛华科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年3月14日召开第九届董事会第十九次会议、第九届监事会第十二次会议，审议通过了《公司关于2023年度确认信托理财产品投资损失及计提资产减值准备的议案》。现将具体情况公告如下： 一、本次确认信托理财投资损失及计提资产减值准备情况概述 为真实、准确、客观反映公司截至2023年末的财务状况及2023年度的经营成果，根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》《企业会计准则》等相关规定，公司基于谨慎性原则，并结合公司实际情况，拟对持有的“国通信托·天瑜四号单一资金信托”信托理财产品确认投资损失、对预期可能发生信用减值损失和资产减值损失的相关资产计提减值准备。 1、本次确认信托理财投资损失 公司于2023年11月25日披露了《关于全资子公司购买信托理财产品相关事项的公告》（公告编号 2023-059），公司全资子公司浙江联宜电机有限公司（以下称“联宜电机”）持有的“国通信托·天瑜四号单一资金信托”12,000万元累计收回436.92万元，其余款项可能存在无法按期兑付、无法全额兑付的风险。2024年1月17日，该信托理财产品到期，兑付情况仍无进展，基于谨慎性原则，公司拟对上述信托理财产品未兑付部分确认投资损失11,563.08万元。 2、本次计提资产减值准备 经对公司及下属子公司的各项金融资产、存货和长期资产等进行全面充分的分析、评估和减值测试后，公司对预期可能发生信用减值损失和资产减值损失的相关资产计提减值准备。于2023年度确认的信用减值损失和资产减值损失如下列示： 单位：万元
“国通信托·天瑜四号单一资金信托”产品于2024年1月17日到期，联宜电机累计收回436.92万元，其余款项未能按期、全额兑付。公司预计理财本金收回存在重大不确定性，出于谨慎性考虑，公司拟对该信托理财产品确认投资损失11,563.08万元。 2、信用减值损失 根据《企业会计准则》及会计政策的相关规定，公司基于应收账款、其他应收款的信用风险特征，对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。参考历史信用损失经验及变动情况，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，估计预期信用损失。 根据以上会计政策，公司及下属子公司 2023年计提应收账款坏账准备809.59万元，转回1,166.28万元，转回其他应收款坏账准备169.85万元，计提应收票据坏账准备 49.70万元，转回 14.03万元，合计确认信用减值损失-490.87万元。 3、资产减值损失 存货跌价损失：根据《企业会计准则》及会计政策的相关规定，公司对存货进行了清查和分析，拟对可能发生减值的存货计提减值准备。基于存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额,计算存货可变现净值，并按照存货账面成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 根据以上会计政策，2023年公司子公司计提存货跌价准备12,033.90万元，转回124.31万元，确认资产减值损失—存货跌价损失11,909.59万元。 三、本次确认信托理财产品投资损失及计提资产减值准备对公司的影响 公司子公司联宜电机2023年度确认关于“国通信托·天瑜四号单一资金信托”信托理财产品投资损失11,563.08万元，考虑所得税影响后，减少2023年度归属于上市公司股东净利润9,828.62万元，减少归属于上市公司股东所有者权益9,828.62万元。 公司及下属子公司 2023年确认信用减值损失-490.87万元，确认资产减值损失11,909.59万元，合计11,418.72万元，考虑所得税影响后，减少2023年度归属于上市公司股东净利润10,775.49万元，减少归属于上市公司股东所有者权益10,775.49万元。 四、董事会审计委员会关于确认信托理财产品投资损失及计提资产减值准备合理性的说明 公司本次确认信托理财产品投资损失及计提资产减值准备遵照并符合《企业会计准则》和公司会计政策的规定，是根据公司实际情况基于谨慎性原则而做出的，依据充分，有利于更加客观、公允地反映公司的财务状况、资产价值和经营情况，使公司的会计信息更具有合理性。我们同意公司2023年度确认信托理财产品投资损失及计提资产减值准备，并同意将该事项提交公司董事会审议。 五、监事会意见 公司本着谨慎性原则，按照《企业会计准则》和有关规定确认信托理财产品投资损失及计提资产减值准备，符合公司的实际情况，能够更加公允地反映公司截至2023年12月31日的资产状况，不存在损害公司和股东特别是中小股东利益的情况。公司董事会就该项议案的审议决策程序符合相关法律法规的有关规定，监事会同意本次确认信托理财产品投资损失及计提资产减值准备事项。 六、备查文件 1、公司第九届董事会第十九次会议决议； 2、公司第九届监事会第十二次会议决议； 3、公司董事会审计委员会关于公司2023年度确认信托理财产品投资损失及计提资产减值准备合理性的说明； 4、公司监事会关于第九届监事会第十二次会议相关事项的审核意见。 特此公告。 英洛华科技股份有限公司董事会 二○二四年三月十五日 中财网
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