北新建材(000786):年度募集资金使用鉴证报告
关于北新集团建材股份有限公司 募集资金年度存放与实际使用情况 的鉴证报告 众环专字（2024）0200652号 目 录 起始页码 鉴证报告 募集资金专项报告 关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告 1 关于北新集团建材股份有限公司 募集资金年度存放与实际使用情况的鉴证报告 众环专字（2024）0200652号 北新集团建材股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的北新集团建材股份有限公司（以下简称“北新建材”）截至2023年 12月 31日止的《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》进行了鉴证工作。 按照中国证监会发布的《上市公司监管指引第 2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1号——主板上市公司规范运作》等有关规定，编制《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》，提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据，是北新建材董事会的责任。我们的责任是在执行鉴证工作的基础上，对《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》发表鉴证意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行鉴证工作以对《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》是否不存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证工作的过程中，我们实施了检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，北新建材截至 2023年 12月 31日止的《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》已经按照中国证监会发布的《上市公司监管指引第 2号——上市公鉴证报告第 1页共 2页 司募集资金管理和使用的监管要求》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1号——主板上市公司规范运作》等有关规定编制，在所有重大方面如实反映了北新建材截至 2023年 12月 31日止的募集资金年度存放与实际使用情况。 本鉴证报告仅供北新建材 2023年年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 洪权 中国注册会计师： 石宁 中国·武汉 二〇二四年三月十八日 鉴证报告第 2页共 2页 北新集团建材股份有限公司 董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况 的专项报告 根据中国证监会发布的《上市公司监管指引第 2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1号——主板上市公司规范运作》等有关规定，北新集团建材股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）董事会编制了截至 2023年 12月 31日止的募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告。 一、募集资金基本情况 （一）实际募集资金金额、资金到账时间 经中国证券监督管理委员会《关于核准北新集团建材股份有限公司非公开发行公司股票的批复》（证监许可[2014]902号）核准，公司 2014年 9月于深圳证券交易所非公开发行人民币普通股（A 股）131,840,796 股，发行价为 16.08元/股，募集资金总额为 2,119,999,999.68元，扣除承销保荐费用、中介机构费用和其他发行费用（以下简称“发行费用”）25,814,494.60元，实际募集资金净额为 2,094,185,505.08元。（以下简称“本次发行”） 本次募集资金到账时间为 2014年 9月 19日，本次募集资金到位情况已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2014年 9月 19日出具天职业字[2014]11221号验资报告。注：验资报告披露发行费用为 25,816,840.80元，与上述发行费用差异 2,346.20元。原因是：实际发生的印花税较验资报告披露的发行费用中预估的印花税减少 2,346.20元。 （二）本年度使用金额及年末余额 截至 2023年 12月 31日，公司本报告期内使用募集资金投入募集资金项目 7,107,235.09元；本报告期内使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理累计本金支出 2,070,000,000.00元，本报告期内使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理累计本金转回 2,068,000,000.00元。 截至 2023年 12月 31日，公司累计使用募集资金 2,285,311,737.18元，其中：累计使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理支出 245,000,000.00元（其中以前年度累计使用243,000,000.00元，报告期内使用 2,070,000,000.00元，收回本金 2,068,000,000.00元），累计投入募集资金项目 2,040,311,737.18元（其中以前年度累计使用 2,033,204,502.09元，本报告期内使用 7,107,235.09元）。 截至 2023年 12月 31日，公司累计使用金额 2,285,311,737.18元，募集资金专户余额为1,919,781.90元；募集资金累计利息收入和现金管理收益扣除银行手续费支出后的净额为193,046,014.00元（其中以前年度为 186,915,055.21元，本报告期为 6,130,958.79元）。 二、募集资金存放和管理情况 （一）募集资金管理制度情况 公司已按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1号——主板上市公司规范运作指引》、《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等法律、法规、规范性文件及《北新集团建材股份有限公司章程》制定并修订了《北新集团建材股份有限公司募集资金管理办法》(以下简称“管理办法”)，对募集资金实行专户存储制度，对募集资金的存放、使用、项目实施管理、投资项目的变更及使用情况的监督等进行了规定。管理办法已经 2014年 3月 13日公司第五届董事会第四次临时会议、2017年 11月 30日公司第六届董事会第九次临时会议、2020年 11月 27日第六届董事会第二十六次临时会议审议修订。 根据管理办法要求，公司董事会批准在北京银行股份有限公司总部基地支行、中信银行股份有限公司总行营业部（以下合称“监管银行”）分别开设了专项账户，仅用于公司募集资金的存储和使用，不用作其他用途。 （二）募集资金三方监管协议情况 根据深圳证券交易所及有关规定的要求，公司及保荐机构摩根士丹利华鑫证券有限责任公司已于 2014年 9月 29日与监管银行签订了《募集资金专户之监管协议》（以下简称“监管协议”）。监管协议与深圳证券交易所监管协议范本不存在重大差异，监管协议得到了切实履行。 （三）募集资金专户存储情况 截至 2023年 12月 31日，募集资金存放专项账户的存款余额如下(单位：人民币元)：
注：中信银行股份有限公司北京分行原名称为中信银行股份有限公司总行营业部，于2019年 5月银行变更名称。 三、本年度募集资金的实际使用情况 （一）募集资金投资项目的资金使用情况 公司 2023年度募集资金实际使用情况对照表详见本报告附件 1募集资金使用情况对照表。按公司募集资金使用计划，募集资金主要投资五个项目；2016年 2月公司股东大会审议通过将结构钢骨建设项目的募集资金变更用途。报告期公司共投入募集资金7,107,235.09元，累计投入募集资金 2,040,311,737.18元。募投项目实施情况如下： 1、建材基地建设项目：此项目募集资金承诺投资总额为 499,121,883.04元，变更后募集资金投资总额为 703,213,316.90元；以前年度投入资金 690,373,568.96元，本年度投入资金592,876.90元，累计投入资金 690,966,445.86元。项目目前进展概况： （1）天津建材基地建设项目：天津建材基地项目包括一条年产 3,000万平米的石膏板生产线和一条年产 5,000吨轻钢龙骨生产线。目前项目建设已完成，尚有部分款项未完成支付。 本项目以前年度使用募集资金 153,211,914.74元，本年度使用募集资金 83,339.75元，截至 2023年 12月 31日累计使用募集资金 153,295,254.49元。 （2）宜良建材基地建设项目：宜良建材基地项目包括一条年产 3,000万平米石膏板生产线和一条年产 5,000吨轻钢龙骨生产线。目前项目建设已完成，尚有部分款项未完成支付。 本项目以前年度使用募集资金 139,570,821.32元，本年度使用募集资金 384,565.40元，截至 2023年 12月 31日累计使用募集资金 139,955,386.72元。 （3）嘉兴建材基地建设项目：嘉兴建材基地项目包括一条年产 3,000万平米石膏板生产线、一条年产 1.5万吨轻钢龙骨生产线以及一条年产 200万平米装饰石膏板生产线。目前项目建设已完成。本项目以前年度使用募集资金 193,501,376.54元，本年度使用募集资金124,971.75元, 截至 2023年 12月 31日累计使用募集资金 193,626,348.29元。 （4）陕西石膏板项目：陕西石膏板项目包括一条年产 3,000万平米石膏板生产线。目前项目建设已完成，生产状况良好。本项目调整后投资总额 101,770,715.00元，以前年度累计投入资金 101,770,715.00元。 （5）井冈山石膏板项目：井冈山石膏板项目包括一条年产 3,000万平米石膏板生产线。 目前项目建设已完成。本项目以前年度累计使用募集资金 102,318,741.36元。 上述建材基地建设项目中，天津建材基地建设项目因地方政府区域规划变化致使供电施工条件不具备、配套设施建设滞后等原因、宜良建材基地建设项目因土地指标的招拍挂程序滞后等原因、嘉兴建材基地建设项目因分批建设等原因、井冈山建材基地建设项目因土建招标方式确认流程较长等原因、陕西石膏板项目因规划及施工证件办理时间超过预期时间等原因，导致这五个募投项目建设进展较预期有所推迟。目前，天津建材基地建设项目、宜良建材基地建设项目、陕西石膏板项目、井冈山石膏板项目和嘉兴建材基地建设项目已达到可使用状态。 2、结构钢骨建设项目：此项目募集资金承诺投资总额为人民币 380,061,433.86元，本项目以前年度未使用募集资金。2016年 2月公司决议变更本项目资金用途。募集资金用途变更后的项目实施情况如下： （1）募集资金用途变更后实施的陕西石膏板项目、井冈山石膏板项目详见本报告“三、（一）1、建材基地建设项目” （2）补充流动资金：根据审议通过的《关于变更部分募集资金用途的议案》，公司已在 2016年度将 175,970,000.00元募集资金补充流动资金。 3、研发中心建设项目（一期）：此项目募集资金承诺投资总额为 430,001,622.27元，以前年度投入资金 400,779,842.86元，本年度投入募集资金 4,140,816.59元，累计投入资金404,920,659.45元。未来科技城研发中心建设项目（一期）综合科研楼总包及精装修施工已完工，设备已调试完成并通过五方验收，园林绿化工程已完成；部分楼层精装修已完成并投入使用。研发中心建设项目（一期）已经转固。 未来科学城研发中心建设项目（一期）被列为北京市重点工程，公司研究决定，以该研发项目为契机，将该项目打造成为节能环保绿色建筑的示范项目，采用目前建材领域新研发的新材料、新产品，由于新材料、 新产品的研发设计及使用超出预期时间，以及一期综合科研楼主体工程验收程序等原因，导致该募投项目建设进展较本次发行预案的预期时间有所推迟。该项目已于 2017年 8月转固，尚有部分款项未完成支付。 4、平台建设项目：此项目募集资金承诺投资总额为 150,000,565.91元，以前年度投入资金 131,081,090.27元，本年度投入资金 2,373,541.60元，累计投入资金 133,454,631.87元。项目目前进展概况： （1）品牌中心建设项目：此项目募集资金承诺投资总额为 100,000,000.00元，以前年度累计投入资金 100,000,000.00元。此项目以前年度已全部完成。 （2）信息化建设项目：2023年北新建材完成金蝶 ERP坦桑实施验收工作，完成大屏数据实施及营销报表开发验收工作，完成金蝶高可用部署工作，完成所有基地石膏板生产线条码系统的上线验收工作。完成无人值守称重系统验收工作。2023年北新建材实施上线公文管理模块。本项目以前年度使用募集资金 31,081,090.27元，本年度使用募集资金 2,373,541.60元，截至 2023年 12月 31日累计使用募集资金 33,454,631.87元。 5、偿还银行贷款：此项目募集资金承诺投资总额为 635,000,000.00元，以前年度累计投入资金 635,000,000.00元。此项目以前年度已全部完成。 （二）使用闲置募集资金投资理财产品实施情况 1、使用闲置募集资金投资理财产品公司决议情况 公司在第七届董事会第四次临时会议关于使用闲置募集资金投资理财产品的决议期限到期后，于 2023年 10月 26日召开第七届董事会第七次临时会议审议通过继续使用暂时闲置募集资金任一时点合计不超过人民币 24,600万元（含 24,600万元）进行现金管理的决议，并授权董事长在额度范围内行使相关决策权并签署合同文件；上述额度可滚动使用，前述决议和授权有效期自公司董事会决议通过之日起一年内有效。监事会和独立董事对上述事项均发表了同意意见，保荐机构对上述事项无异议。 2、使用闲置募集资金投资理财产品实施情况 报告期内公司累计购买结构性存款理财产品 2,070,000,000.00元，期末结构性存款本金余额为 245,000,000元。报告期内累计确认结构性存款投资收益 5,962,013.71元，期末应收结构性存款收益 165,708.22元。明细如下（单位：人民币元）：
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况 2016年 2月 19日,公司召开 2016年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，将 2014年非公开发行股票募集资金中尚未投入结构钢骨建设项目的募集资金 38,006万元变更用途为：10,177万元投入北新建材（陕西）有限公司年产 3,000万平方米纸面石膏板生产线项目；10,232万元投入北新建材（井冈山）有限公司年产 3,000万平方米纸面石膏板生产线项目；剩余资金 17,597万元全部用于补充流动资金，仅限于与公司主营业务相关的生产经营使用。 五、募集资金使用及披露中存在的问题 公司董事会认为公司已按《上市公司监管指引第 2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1号——主板上市公司规范运作》及相关公告格式的相关规定及时、真实、准确、完整地披露了公司募集资金的存放及实际使用情况，不存在募集资金管理违规的情况。公司对募集资金的投向和进展情况均如实履行了披露义务。 六、两次以上融资且当年存在募集资金运用情况 公司不存在两次以上融资且当年存在募集资金运用的情况。 附件 1 募集资金使用情况对照表 附件 2 变更募集资金投资项目情况表 北新集团建材股份有限公司 2024年 3月 18日 附表 1： 募集资金使用情况对照表 2023年度 编制单位：北新集团建材股份有限公司 金额单位：人民币元
募集资金使用情况对照表 2023年度 编制单位：北新集团建材股份有限公司 金额单位：人民币元
变更募集资金投资项目情况表 2023年度 编制单位：北新集团建材股份有限公司 金额单位：人民币元
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