[年报]上海石化(600688):上海石化2023年年度报告
原标题:上海石化:上海石化2023年年度报告 中国石化上海石油化工股份有限公司 2023年年度报告 公司代码：600688 公司简称：上海石化 中国石化上海石油化工股份有限公司 2023年年度报告 重要提示 一、中国石化上海石油化工股份有限公司（“公司”或“本公司”）董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证 2023年年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担法律责任。 二、公司全体董事出席第十一届董事会第六次会议，并在该会议中审议通过了公司 2023 年年度报告。 三、毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）和毕马威会计师事务所分别审计了本公司按中华人民共和国（“中国”）企业会计准则和《国际财务报告准则》编制的截至 2023年 12月 31日止年度（“报告期”）的财务报表，并出具了标准无保留意见的审计报告。 四、公司负责人董事长万涛先生、主管会计工作负责人董事、副总经理兼财务总监杜军先生及会计部门负责人（会计主管人员）财务部总经理傅和娟女士声明：保证 2023年年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 2023 年度，本公司按中国企业会计准则的归属于母公司股东的净亏损为人民币 1,405,876 千元（按《国际财务报告准则》的归属于本公司股东的净亏损为人民币 1,346,147千元）。董事会建议不派发本年度股利，也不进行公积金转增股本。 六、前瞻性陈述的风险声明 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。 七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否。 八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否。 九、重大风险提示 公司已在本报告中详细描述可能存在的风险，敬请查阅第三章董事会报告第二节管理层讨论与分析中关于公司未来发展可能面临的风险。 十、年度报告分别以中、英文两种语言编制，如中、英文发生歧义，以中文版本为准。 目录 第一章 释义 ................................................................................................................................................. 3 第二章 公司简介和主要财务指标 ............................................................................................................... 4 第三章 董事会报告 ...................................................................................................................................... 9 第一节 公司业务概要 ....................................................................................................................................... 9 第二节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................................. 10 第三节 化工行业经营性信息分析 ................................................................................................................. 28 第四节 重要事项 ............................................................................................................................................. 34 第五节 业绩回顾和展望 ................................................................................................................................. 39 第四章 普通股股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 40 第五章 公司治理........................................................................................................................................ 46 第六章 环境与社会责任 ............................................................................................................................ 65 第七章 债券相关情况 ................................................................................................................................ 69 第八章 企业管治报告（根据《香港上市规则》而作） ........................................................................... 70 第九章 财务报告........................................................................................................................................ 86 第一节 按照中国企业会计准则编制的财务报告 ...................................................................................... 86 第二节 按照《国际财务报告准则》编制的财务报告 ............................................................................... 231 第十章 备查文件目录 .............................................................................................................................. 368 第一章 释义 一、释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
第二章 公司简介和主要财务指标 （一）公司信息
（二）联系人和联系方式
（三）基本情况
（四）信息披露及备置地点
（五）公司股份简况
（六）其他有关资料
（七）近三年主要会计数据和财务指标（按照中国企业会计准则编制） 单位：人民币千元
**追溯调整或重述的原因说明： 生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定。 根据解释第 16号的规定，本集团对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用《企业会计准则第 18号——所得税》中关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。本集团对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，根据《企业会计准则第 18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。 上述规定自 2023年 1月 1日起施行，本集团对于 2022年 1月 1日至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按照该规定进行了追溯调整。对于 2022年 1月 1日因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本集团按照该规定和《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。 （八）按《国际财务报告准则》编制的财务资料（近五年） 单位：人民币百万元 2023年 2022年 2021年 2020年 2019年 截至 12月 31日止年度 (已重述) (已重述) (已重述) (已重述) 销售净额 80,077.76 72,654.56 75,888.80 61,560.87 88,055.74 税前（亏损）/利润 (1,655.41) (3,573.65) 2,721.09 590.78 2,656.13 (1,349.31) (2,842.19) 2,076.54 656.40 2,227.17 税后（亏损）/利润 本公司股东应占（亏损）/利 (1,346.15) (2,846.05) 2,073.37 645.08 2,215.73 润 基本每股（亏损）/盈利（人 (0.125) (0.263) 0.192 0.060 0.205 民币元/股）* 摊薄每股（亏损）/盈利（人 (0.125) (0.263) 0.192 0.060 0.205 民币元/股）* 于 12月 31日 24,810.92 26,227.72 30,242.08 29,197.99 29,863.29 本公司股东应占权益 总资产 39,564.23 41,136.76 46,920.59 44,619.13 45,494.08 总负债 14,635.34 14,781.36 16,543.26 15,284.16 15,500.23 * 本公司于 2023年 2月注销已回购 H股股份，注销后公司总股本减少 2452.80万股。 （九）按照中国企业会计准则和《国际财务报告准则》编制的财务报表之差异 单位：人民币千元
（十）2023年分季度主要财务数据（按中国企业会计准则编制） 单位：人民币千元
（十一）非经常性损益项目（按中国企业会计准则编制） 单位：人民币千元
第三章 董事会报告 第一节 公司业务概要 （一）报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明 本集团位于上海西南部金山卫，是高度综合性石油化工企业，主要是通过石油加工生产多种炼油产品和化工产品。本集团大部分产品销往中国国内市场，而销售额主要源自华东地区的客户。华东地区乃中国发展最快的区域之一。 中国对石化产品日益增长的市场需求，是本集团高质量发展的基础。本集团利用其炼化一体化优势，积极调整产品结构，不断提升现有产品的质量及品种，加强新产品的开发和市场开拓，强化产业技术攻关和产品性能升级，以绿色低碳转型促进高质量发展。 有关本集团所处的行业情况请参见本章第三节“化工行业经营性信息分析”。 （二）报告期内核心竞争力分析 本集团是中国主要的炼油化工一体化综合性石油化工企业之一，具有较强的整体规模实力，是中国重要的成品油和化工产品生产企业，并拥有独立的公用工程、环境保护系统，及海运、内河航运、铁路运输、公路运输配套设施。 本集团主要的竞争优势在于质量、地理位置和纵向一体化生产。公司拥有五十多年的石油化工生产经营和管理经验，在石化行业积累有深厚的资源；公司曾多次获全国和地方政府的优质产品奖。 公司地处中国经济最活跃、石化产品需求旺盛的长三角核心地区，拥有完备的物流系统和各项配套设施，邻近大多数客户，这一地理位置使公司拥有沿海和内河航运等运输便利，在运输成本和交货及时方面有竞争优势。公司利用炼油化工一体化的优势，积极调整优化产品结构，不断开发新产品，提升产品质量及品种，优化生产技术，提高企业资源的深度利用和综合利用效率，具有较强的持续发展能力。 第二节 管理层讨论与分析 （一）管理层讨论与分析 （除另外有说明外，管理层讨论与分析所收录的财务资料摘录自根据《国际财务报告准则》编制的财务报表。） 1、总论——报告期内公司经营情况的回顾 2023 年，国际油价宽幅震荡，化工行业产能持续扩张，大宗产品同质化竞争加剧，产业链供应链重构加速。面对错综复杂环境，本集团坚持全面从严管理，确保安全生产稳定运行，坚持公司价值最大化，全方位优化降本创效，全力推进重点项目建设，扭转了安全生产被动局面，各方面工作取得新进展新成效，较好完成了全年各项工作任务。全年累计加工原油 1411.93万吨（其中来料加工 108.02万吨），同比（下同）增长 35.17%，生产成品油 866.66万吨，增长 46.69%；主体商品总量 1248.84万吨，增长 28.66%。本集团营业额为人民币 929.32亿元，增长 12.72%。产品产销率为 100.14 %，货款回笼率为 100%，产品质量继续保持优质稳定。 (1) 石化产品价格震荡走跌 2023年，全球化工市场需求低于预期，拖累国际原油价格和石化产品震荡下跌。截至 2023年12月 31日止，本集团的炼油产品和化工产品的加权平均价格（不含税）与上年相比，分别下降了6.51%和 8.30%。 (2) 原油加工量同比增长 2023 年，本集团累计加工原油 1411.93 万吨，同比增长 35.17%。2023 全年原油加工成本为4358.43元/吨，比上年同期减少 324.07元/吨，下降 6.92%。全年原油加工总成本比上年同期增加96.91亿元，上升 20.56%，占总销售成本的 69.63%。 （3）突出从严管理，打赢安全生产翻身仗 深刻吸取事故教训，以开展安全管理强化年行动为主线，突出从严管理、压实责任，促进 HSE管理体系与生产经营深度融合，持续加强专业安全、直接作业环节和承包商管理，严抓严管风险管控和隐患排查治理，有力防范化解重大风险隐患，安全生产保持总体稳定。 （4）突出全局优化，打好攻坚创效组合拳 本集团坚持安稳生产、经营优化、降本减费，全方位落实攻坚创效举措。装置运行平稳，火炬气排放大幅减少，生产运行实现质的有效提升。发挥部门间协同效能，对市场行情变化进行分析预判，动态优化原料采购和产品销售策略。发挥一体化优势，统筹推进多个生产运行脱瓶颈项目。采取签约考核、成本动因分析等措施，做好降本减费。 （5）突出绿色低碳，落实产业转型施工图 环保根基不断夯实。深化绿色企业建设，边界 VOCs浓度均值 72.3微克/立方米，下降 30.5%，环境质量持续提升。参与电力和碳排放市场交易，首次进行绿电交易；累计投运 4 座光伏发电项目，总装机容量达到 16兆瓦。保供市场，车用汽油均按国六 B标准出厂。重点项目建设取得新进展。第三回 220千伏电源进线工程建成投运并网；25万吨/年热塑性弹性体项目完成进度 65%；热电机组清洁提效改造工程桩基开工；金虹航油管道建成投运。数智化转型取得新成效。基本建成以生产集成管控、供应链一体化优化、设备完整性为主线的智能工厂，两化融合升级版贯标通过工信部评定审核，获两化融合管理体系 AAA级证书。 （6）突出优化激励，推动改革管理夯基础 聚焦改革发展，提升公司治理体系和治理能力现代化水平。完善提高上市公司质量工作台账，实施对标一流企业价值创造行动，开展改革深化提升行动。持续推进管理体制机制和组织机构优化，提高管理效率。加强人才队伍建设，创新培训形式，营造全员学习氛围，组队参加各级业务竞赛，并取得优异成绩。优化激励约束机制，坚持“以奉献者为本、不让老实人吃亏”价值导向，加大薪酬考核激励力度，激励干部员工干事创业。 2、会计判断及估计 编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。 (1) 存货可变现净值 存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的其他实现销售的成本后的金额。该等估计是基于流动市场状况及销售同类产品的过往经验。由于竞争对手为应对市场条件的变化会采取不同的行动，它可能会随之发生显著变化。 管理层在资产负债表日对存货进行重新评估，以确保存货按成本和可变现净值中的较低者计量。 (2) 非流动资产减值 本集团在资产负债表日评估资产或资产组（该等资产(或资产组)包括特定生产装置）的可回收金额 (公允价值减去处置费用的净额与使用价值中的较高者), 以确定资产(或资产组)是否存在减值损失。如果情况显示长期资产(或资产组)的账面价值可能无法全部收回，有关资产(或资产组)便会被视为已减值，并相应确认减值损失。 可收回金额是资产(或资产组)的公允价值减去处置费用后的净额与资产(或资产组)预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。由于本集团不能可靠获得某些资产(或资产组)的公开市价，本集团在估计此类资产(或资产组)的可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产品销售收入和相关运营成本的预测，以及预计未来现金流量现值时使用的折现率。例如，在预计特定资产组未来现金流量的现值时，需要对特定资产组的产品销售增长率和相关成本增长率及折现率等重大会计估计参数作出判断。 (3) 不动产、厂房及设备的使用年限及残值 不动产，厂房及设备均在考虑其残值后，于预计可使用年限内按直线法计提折旧。管理层每年审阅资产的预计可使用年限和残值，以决定将计入每一报告期的折旧费用数额。预计可使用年限是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术的改变确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对以上估计进行调整。 (4) 金融资产的分类 本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。 本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。 本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。 3、公司经营业绩比较与分析（按《国际财务报告准则》） 3.1概述 下表列明本集团在所示年度内的销售量及扣除营业税金及附加后的销售净额： 截至 12月 31日止年度 2023年 2022年 2021年 销售净额 销售净额 销售净额 销售量 销售量 销售量 人民币 人民币 人民币 千吨 百万元 百分比 千吨 百万元 百分比 千吨 百万元 百分比 炼油产品 9,747.76 51,881.58 64.79 7,211.38 41,444.66 57.04 10,065.00 41,884.40 55.19 2,780.32 19,032.11 23.77 2,455.95 18,271.47 25.15 3,345.90 22,118.00 29.15 化工产品 - 8,174.13 10.20 - 12,007.55 16.53 11,051.40 14.56 石油化工产品 - 贸易 - 989.94 1.24 - 930.88 1.28 835.00 1.10 其他 - 合计 12,528.08 80,077.76 100.00 9,667.33 72,654.56 100.00 13,410.90 75,888.80 100.00 下表列明本集团在所示年度内的合并利润表概要（按《国际财务报告准则》）： 截至 12月 31日止年度 2023年 2022年 2021年 人民币 占销售净额 人民币 占销售净额 人民币 占销售净额 百万元 百分比 百万元 百分比 百万元 百分比 炼油产品 销售净额 51,881.58 64.79 41,444.66 57.04 41,884.40 55.19 (52,111.60) (65.08) (41,443.69) (57.04) (38,917.40) (51.28) 销售成本及费用 分部营业（亏损）/ (230.02) (0.29) 0.97 - 2,967.00 3.91 利润 化工产品 19,032.11 23.77 18,271.47 25.15 22,118.00 29.15 销售净额 销售成本及费用 (20,529.62) (25.64) (21,995.90) (30.28) (23,555.02) (31.04) (1,497.51) (1.87) (3,724.43) (5.13) (1,437.02) (1.89) 分部营业亏损 石油化工产品贸易 8,174.13 10.20 12,007.55 16.53 11,051.40 14.56 销售净额 (8,132.36) (10.15) (11,994.71) (16.51) (11,007.70) (14.50) 销售成本及费用 41.77 0.05 12.84 0.02 43.70 0.06 分部营业利润 其他 989.94 1.24 930.88 1.28 835.00 1.10 销售净额 销售成本及费用 (1,057.13) (1.32) (1,063.63) (1.46) (976.50) (1.29) 分部营业亏损 (67.19) (0.08) (132.75) (0.18) (141.50) (0.19) 合计 销售净额 80,077.76 100.00 72,654.56 100.00 75,888.80 100.00 (81,830.71) (102.19) (76,497.93) (105.29) (74,456.60) (98.11) 销售成本及费用 营业（亏损）/利润 (1,752.95) (2.19) (3,843.37) (5.29) 1,432.20 1.89 238.68 0.30 443.33 0.61 414.60 0.55 财务收益净额 应占联营及合营公司 （亏损）/利润 (141.13) (0.18) (173.61) (0.24) 874.30 1.15 税前（亏损）/利润 (1,655.40) (2.07) (3,573.65) (4.92) 2,721.10 3.59 所得税 306.09 0.38 731.46 1.01 (644.56) (0.85) 本年度（亏损）/利润 (1,349.31) (1.69) (2,842.19) (3.91) 2,076.54 2.74 归属于：本公司股东 (1,346.15) (1.69) (2,846.05) (3.92) 2,073.34 2.74 非控股股东 (3.16) 0.00 3.86 0.01 3.20 0.00 本年度（亏损）/利润 (1,349.31) (1.69) (2,842.19) (3.91) 2,076.54 2.74 3.2比较与分析 截至 2023年 12月 31日止年度与截至 2022年 12月 31日止年度的比较如下： 3.2.A 经营业绩 （1）销售净额 2023年本集团销售净额为人民币 800.78亿元，较上年的人民币 726.55亿元上升了 10.22%。 分产品分析如下： (i) 炼油产品 2023年度本集团炼油产品的销售净额为人民币 518.82亿元，较上年的人民币 414.45亿元上升了 25.18%，主要系国内市场需求上升，销售量上升了 35.17%。 本年度炼油产品销售净额占本集团销售净额的比例为64.79%，比上年上升了7.75个百分点。 (ii)化工产品 2023年度本集团化工产品销售净额为人民币 190.32亿元，较上年的人民币 182.71亿元上升了4.17%，本年度化工产品销售净额占本集团销售净额的比例为 23.77%，较上年下降了 1.38 个百分点。 (iii) 石油化工产品贸易 2023 年度本集团石油化工产品贸易的销售净额为人民币 81.74 亿元，比上年的人民币 120.08亿元下降了 31.93%，主要系化工市场需求不足，子公司上海金山联合贸易有限责任公司和上海金贸国际有限责任公司的销售额大幅下降。 本年度石油化工产品贸易销售净额占本集团销售净额的比例为 10.20%，比上年下降了 6.33个百分点。 (iv) 其他 2023年度本集团其他的销售净额为人民币 9.90亿元，比上年的人民币 9.31亿元上升了 6.34%。 本年度其他销售净额占本集团销售净额的比例为 1.24%，较上年下降了 0.04个百分点。 （2）销售成本及费用 销售成本及费用是由销售成本、销售及管理费用、其他业务支出及其他业务收入等构成。 2023年度本集团的销售成本及费用为人民币 818.31亿元，比 2022年度的人民币 764.98亿元上升了 6.97%。其中炼油产品、化工产品、石油化工产品贸易和其他的销售成本及费用分别为人民币521.12亿元、人民币 205.30亿元、人民币 81.32亿元和人民币 10.57亿元，分别上升 25.74%、下降 6.66%、下降 32.21%和下降 0.66%。 本年度炼油产品的销售成本及费用比上年上升，化工产品、石油化工产品贸易和其他的销售成本及费用比上年下降，主要是随报告期内分部收入的变化而变化。 -销售成本 2023年度本集团销售成本为人民币816.13亿元，比上年度的人民币762.66亿元上升了 7.01%。 主要是原油加工量上涨所致。销售成本占本年度销售净额的 102.19%。 -销售及管理费用 2023年度本集团销售及管理费用为人民币3.16亿元，比上年度的人民币2.94亿元上升了7.48%，主要是本年整体销量上升所致。 -其他业务收入 2023年度本集团其他业务收入为人民币1.32亿元，比上年度的人民币 1.11亿元上升了 18.92%。 主要是投资性房地产及固定资产租金收入增加导致。 -其他业务支出 2023年度本集团其他业务支出为人民币 0.20亿元，比上年度的人民币 0.26亿元下降 23.08%。 主要系本年赔偿损失减少所致。 （3）营业利润 2023年度本集团的营业亏损为人民币 17.53亿元，比上年度的营业亏损人民币 38.43亿元减少人民币 20.90亿元。2023年，国内市场需求提振，营业亏损较上年有所下降。 （i）炼油产品 本年度炼油产品的营业亏损为人民币 2.30亿元，较上年营业利润人民币 0.01亿元减少了人民币 2.31 亿元利润，炼油产品产生亏损的原因主要是本年国际原油价格持续走跌，炼油产品单价和单位成本分别较 2022年下降 7%，而炼油产品销量的增加使得消费税较 2022年大幅增加。 （ii）化工产品 本年度化工产品的营业亏损为人民币 14.98亿元，较上年营业亏损人民币 37.24亿元，亏损减少了人民币 22.26亿元，本年营业亏损减少主要是由于产品平均售价的下降幅度小于主要原材料价格下跌幅度所致。 （iii）石油化工产品贸易 本年度石油化工产品贸易的营业利润为人民币 0.42亿元，较上年营业利润人民币 0.13亿元上升了人民币 0.29亿元，主要由于本年石油化工产品贸易的毛利上升。 （iv）其他 本年度本集团其他板块营业亏损为人民币 0.67亿元，较上年营业亏损人民币 1.33亿元减少亏损人民币 0.66亿元。 （4）财务收益净额 2023年度本集团财务收益净额为人民币 2.39亿元，较上年度财务收益净额人民币 4.43亿元减少人民币 2.04 亿元，主要是报告期内借款利息支出增加和定存利息收入减少，导致本集团利息支出由 2022年的人民币 0.99亿元增加至 2023年的人民币 1.45亿元，增加人民币 0.46亿元；同时利息收入由 2022年的人民币 5.42亿元减少至 2023年的人民币 3.84亿元，减少人民币 1.58亿元。 （5）税前亏损 2023年度本集团税前亏损为人民币 16.55亿元，比上年度的税前利润人民币 35.74亿元减少人民币 19.19亿元。 （6）所得税 2023年度本集团所得税利得为人民币 3.06亿元，上年度所得税利得为人民币 7.31亿元。主要是由于税前亏损减少所致。 根据《中华人民共和国企业所得税法》（2018 年修正），2023 年本集团的所得税税率为 25%（2022年：25%）。 （7）本年度亏损 2023年度本集团税后亏损为人民币 13.49亿元，比上年度税后亏损人民币 28.42亿元减少人民币 14.93亿元。 3.2.B 资产流动性和资本来源 本集团主要资金来源是定期存款到期带来的投资活动现金流入。本集团资金的主要用途为销售成本、其他经营性开支和资本支出。 (1) 资本来源 （i）经营活动现金流量净额 本集团 2023 年度经营活动现金净流入量为人民币 6.64 亿元，比上年的现金净流出量人民币74.59亿元增加现金流入量人民币 81.23亿元。报告期内本集团经营业绩亏损，本集团 2023年度息税前经营活动流入量为人民币 7.69 亿元，比上年的息税前经营活动流出量人民币 69.61 亿元增加现金流入人民币 77.30亿元。 （ii）借款 2023年期末本集团总借款额比上年末增加了人民币 14.50亿元，为人民币 37.00亿元，是由于短期借款新增人民币 14.50亿元。 本集团通过对借款等负债加强管理，提高对财务风险的控制，从而使本集团资产负债率保持在一个安全水平上。本集团的借款总体上不存在任何季节性。然而，由于资本支出的计划特征，长期银行借款的支出能被预先适当安排，而短期借款则主要用于经营运作。本集团现行的借款条款对本集团就其股份派发股利的能力并无限制。 (2) 资产负债率 于 2023年 12月 31日，本集团的资产负债率为 36.99%（2022年：35.93%）。资产负债率的计算方法为：总负债/总资产*100%。 3.2.C 研究与开发、专利及许可 研究开发费指公司研究开发或委托开发新产品、新技术、新工艺过程中发生的各种支出等。 本集团拥有各种技术开发部门，包括先进材料创新研究院、合成材料研究所和环境保护研究所，负责新技术、新产品、新工艺、设备和环境保护等各方面的研究和开发。本集团 2021、2022年和2023年的研究和开发经费分别为人民币 0.94亿元、人民币 1.31亿元和人民币 1.87亿元，本年度研究开发费用增加主要是装置设备工艺及产品技术研发的材料费用增加。 本集团未在任何重大方面依赖于任何专利、许可、工业、商业或财务合同或新的生产流程。 3.2.D 资产负债表外的安排 有关本集团的资本承担，请参阅本年度报告按《国际财务报告准则》编制的财务报表附注 35。 报告期内，本集团无对外提供担保的情况。 3.2.E 合约责任- 下表载列本集团于 2023年 12月 31日根据合约于未来应付之借款本金：
3.2.F 报告期内公司主要控股和参股公司的经营情况及业绩分析 于 2023年 12月 31日，本公司持有 50%以上权益的主要子公司如下：
本集团应占其联营公司的权益，包括于中国成立的上海化学工业区发展有限公司（“化学工业区”）的 38.26%，计人民币 22.16亿元的权益，以及于中国成立的上海赛科石油化工有限责任公司（“上海赛科”）的 20%，本报告期末对上海赛科应计权益为 0。化学工业区的主营业务是规划、开发和经营位于中国上海的化学工业区。上海赛科的主营业务是生产和分销石化产品。 （1）报告期内净利润影响达 10%以上的主要控股和参股公司盈利情况说明 2023年度，上海赛科实现营业收入人民币 174.26亿元，税后亏损人民币 18.55亿元，本公司权益法入账投资亏损人民币 3.34亿元。 （2）经营业绩较上年度变动超过 30%的主要控股和参股公司情况分析 a) 2023年度，上海投发经营业绩较上年度减少 105.06%，其主要原因是主要联合营公司净利润均有明显下降，使得 2023年度投资收益下降人民币 1,489万元。 b) 2023 年度，上海金昌经营业绩较上年度减少 90.18%，其主要原因是 2023 年上海金昌主要产品系聚丙烯需求市场表现乏力，使得 2023年经营业绩下降。 c) 2023年度，上海金菲经营业绩较上年度增加 573.57%，其主要原因是本年上海金菲生产及销售大幅回升，使得 2023年经营业绩相比大幅增加。 d) 2023 年度，金贸国际经营业绩较上年度减少 40.87%，其主要原因是 2023 年出口销售减少，使得 2023年经营业绩下降。 3.2.G.主要供应商及客户 本集团在 2023年度内前五名供应商为：中国国际石油化工联合有限责任公司、中国石化集团石油商业储备有限公司、上海燃气有限公司、中国石化化工销售有限公司华东分公司及中化石油有限公司。本集团向这前五名供应商合计的采购金额为人民币 609.48 亿元，占本年度采购总额比例为 77.75%。其中前五名供应商采购额中关联方采购额人民币 573.76亿元，占年度采购总额 73.19%。 而本集团向最大供应商合计的采购金额为人民币 535.66亿元，占本年度采购总额的比例为 68.33%。 本集团在 2023年度内前五名客户为中国石化销售股份有限公司华东分公司、中国国际石油化工联合有限责任公司、浙江独山能源有限公司、中国石化化工销售有限公司及嘉兴石化有限公司。 本集团由这五名客户取得之销售金额为人民币 679.29亿元，占全年营业额的 73.10%。其中前五名客户销售额中关联方销售额人民币 630.52亿元，占年度销售总额 67.85%。而本集团向最大客户取得之销售金额为人民币 536.44亿元，占全年营业额的比例为 57.72%。 根据董事会了解，以上供应商和客户中，本公司股东和董事及其紧密联系人在中化石油有限公司、上海燃气有限公司、浙江独山能源有限公司及嘉兴石化有限公司中没有任何权益；上海赛科石油化工有限责任公司为本公司之联营公司；中国石化集团石油商业储备有限公司为最终控股公司中石化集团的附属公司；中国国际石油化工联合有限责任公司、中国石化化工销售有限公司华东分公司、中国石化销售股份有限公司华东分公司及中国石化化工销售有限公司为本公司控股股东中石化股份的附属公司。 （二）报告期内主要经营情况 公司经营情况讨论与分析（按中国企业会计准则） 1、主营业务分析 1.1合并利润表及合并现金流量表相关项目变动分析 单位：人民币千元
合并利润表主要变动分析 单位：人民币千元
现金流量表主要变动分析 单位：人民币千元
1.2 营业收入 （1）报告期内营业收入变化的因素分析 2023年本集团炼油产品销量与上年相比上升 35.17%，炼油产品收入上升人民币 134.89亿元，导致 2023年本集团营业收入较上年相比上升。 （2）主要销售客户情况 有关本集团主要销售客户情况请参阅本章管理层讨论分析章节 3.2.G。 1.3 营业成本 （1）营业成本分析表 2023年度本集团营业成本为人民币 791.58亿元，较上年的人民币 735.18亿元增加 7.67%，这主要是由于本年度石油化工产品销量上升导致成本上升。 本报告期内本集团营业成本明细如下：
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