山东海化(000822):年度关联方资金占用专项审计报告

时间：2024年03月21日 17:30:48 中财网

原标题:山东海化:年度关联方资金占用专项审计报告

关于山东海化股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联
资金往来的专项说明













致同会计师事务所（特殊普通合伙）


目 录
关于山东海化股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往
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来的专项说明
山东海化股份有限公司 2023年度非经营性资金占用及其他关联资
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金往来情况汇总表






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关于山东海化股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明

致同专字（2024）第 371A003239号

山东海化股份有限公司全体股东：
我们接受山东海化股份有限公司（以下简称“山东海化公司”）委托，根据中国注册会计师执业准则审计了山东海化公司 2023年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2023年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表和财务报表附注，并出具了致同审字（2024）第371A003666号无保留意见审计报告。

根据《上市公司监管指引第 8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》等有关规定，山东海化公司编制了本专项说明所附的山东海化股份有限公司 2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。

编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是山东海化公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计山东海化公司 2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对山东海化公司实施于 2023年度财务报表审计中所执行的对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解 2023年度山东海化公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

本专项说明仅供山东海化公司披露年度报告时使用，不得用作任何其他用途。

致同会计师事务所 中国注册会计师 江 涛 （特殊普通合伙）
中国注册会计师 江 磊

山东海化股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：山东海化股份有限公司										单位：万元
非经营性资金占用	资金占用方名称	占用方与上市公司 的关联关系	上市公司核算 的会计科目	2023年期初占 用资金余额	2023年度占用累 计发生金额（不 含利息）	2023年度占用 资金的利息 (如有)	2023年度偿还 累计发生金额	2023年期末占 用资金余额	占用形成原因	占用性质
控股股东、实际控制 人及其附属企业
小计
前控股股东、实际控 制人及其附属企业
小计
其他关联方及附属企 业
小计
总计
其他关联资金往来	资金往来方名称	往来方与上市公司 的关联关系	上市公司核算 的会计科目	2023年期初往 来资金余额	2023年度往来累 计发生金额（不 含利息）	2023年度往来 资金的利息 (如有)	2023年度偿还 累计发生金额	2023年期末往 来资金余额	往来形成原因	往来性质
控股股东、实际控制 人及其附属企业	山东海化集团有限公司	控股股东	应收账款	446.61	799.32		1,234.00	11.93	货款、租赁费	经营性往来
	山东海化集团有限公司	控股股东	其他应收款		8.16		0.05	8.11	押金	经营性往来
	山东海化集团有限公司	控股股东	其他应收款		6,773.75			6,773.75	业绩补偿	非经常性往来
	山东海化能源有限公司	控股股东附属企业	应收账款	556.07	15,814.93		16,007.13	363.87	货款、租赁费、暖 气费	经营性往来
	山东滨海能源有限公司	控股股东附属企业	应收账款		69.69		69.69		货款	经营性往来
	山东海化集团潍坊永安汽车运输有 限公司	控股股东附属企业	应收账款		5.90		5.90		暖气费、租赁费	经营性往来
	山东海化华龙新材料有限公司	控股股东附属企业	应收账款		12,977.37		12,952.73	24.64	货款	经营性往来
	山东海化鲲鹏供应链管理有限公司	控股股东附属企业	应收账款		5,770.89		5,770.89		货款	经营性往来
	山东海化海洋工程有限公司	控股股东附属企业	应收账款		2.33		2.33		暖气费	经营性往来
上市公司的子公司及 其附属企业	内蒙古海化辰兴化工有限公司	母子公司	其他应收款	7,658.00		486.15	8,144.15		往来款	非经营性往来
	山东海化丰源矿盐有限公司	母子公司	其他应收款	2,536.91			0.24	2,536.67	往来款	非经营性往来
	潍坊长运供应链管理有限公司	母子公司	应收账款	18.13	64,970.72		64,898.56	90.29	货款	经营性往来
	山东海化氯碱树脂有限公司	母子公司	其他应收款		4,346.77	16.55	1,190.34	3,172.98	往来款	非经营性往来
	山东海化氯碱树脂有限公司	母子公司	应收账款	55.78	903.54		959.32		货款	经营性往来
其他关联方及其附属 企业	潍坊中以溴化物有限公司	联营企业	应收账款	4.52	132.93		137.45		劳务、货款	经营性往来
	山东海化骊潍新材料有限公司	合营企业	应收账款		319.34		319.34		劳务、货款	经营性往来
总计				11,276.02	112,895.64	502.70	111,692.12	12,982.24
本表已于2024年3月20日获第八届董事会2024年第二次会议批准。
公司法定代表人： 王治慧 主管会计工作的公司负责人: 魏鲁东 公司会计机构负责人：张明