华阳变速(839946):2023年度财务决算与2024年财务预算报告
2023年度财务决算及2024年财务预算报告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。 湖北华阳汽车变速系统股份有限公司（以下简称“公司”）2023年度财务报告已经中喜会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。现将2023年度财务报表反映的主要财务数据以及2024年财务预算报告如下（除特别说明外金额单位均为人民币万元）： 一、2023年度财务决算情况 （一）主要财务数据及财务指标 1.盈利能力
3.营运情况
4.成长情况
2023年实现营业收入32,449.86万元，同比增长66.63%，其中：主营业务收入32,240.94万元，同比增长66.51%；营业利润-3,629.57万元，较上年同期下降 99.58%，主要原因是：（1）汽车零部件收入 12,014.12 万元，较上年的12,719.49万元减少705.37万元，降幅5.55%。主要是市场需求下降等多重因素，汽车行业运行仍面临较大压力，汽车零部件产品订单与上年同期有小幅下降；（2）204.49%。主要是铝锭业务的产能逐渐释放，客户订单增加，铝锭业务规模增长。 （二）财务状况及经营成果分析 1.资产结构及变动情况
报告期末公司资产总额 52,674.47 万元，较上年末增加 35.96%。上述表格中变动幅度超过30%且金额较大的项目说明如下： （1）货币资金：本年末 8,351.92 万元，较上年末的 4,149.86 万元增加4,202.06万元，增幅101.26%。主要是报告期闲置募集资金 6,000.00万元结构性存款到期赎回，从交易性金融资产转入货币资金所致。 （2）交易性金融资产：本年末为0.00万元,较上年减少6,004.30万元,降幅100%，主要是报告期6,000.00万元结构性存款到期赎回，从交易性金融资产转入货币资金所致。 万元，降幅 36.47%。主要是客户回款的应收票据减少，导致收到信用等级一般的承兑汇票减少所致。报告期收到应收票据980.54万元,较上年的2,645.20减少1,664.66万元。 （4）应收账款：本年末 9,617.07 万元，较上年末的 7,035.31 万元增加2,581.76万元,增幅36.70%。主要是： 1）受市场形势及大环境的影响，下游客户的资金压力加大，未能按期支付公司货款； 2）铝锭产品营业收入增加，本年末铝锭产品应收账款余额为1,075.43万元，较上年增加1,010.90万元。以上原因导致年末应收账款增加。 （5）应收款项融资：本年末 329.69 万元，较上年末的 928.80 万元减少599.11万元，降幅64.50%，主要是客户回款的应收款项融资减少，导致收到信用等级较高的银行承兑汇票减少所致。报告期收到应收款项融资7,657.53万元,较上年的5,431.57减少2,225.96万元。 （6）预付账款：本年末74.72万元，较上年末的221.55万元减少146.83万元，降幅 66.27%，主要是公司与华中科技大学联合研发“绿色醇氢在工业炉窑中的应用研究”项目正在推进过程中，根据研发项目进展将前期预付账款200.00万元，在报告期内计入研发费用和应交税费所致。 （7）其他应收款：本年末420.38万元，较上年末的102.14万元增加318.24万元，增幅 311.55%，主要是报告期内支付上海京联荣机械有限公司的 350.00万元设备保证金所致。此设备保证金已于2024年1月退回公司。 （8）存货：本年末4,614.09万元，较上年末的2,814.29万元增加1,799.80万元，增幅63.95%，主要是报告期铝锭收入较同期增加204.49%，营业收入规模的增加,导致铝合金存货增加。同时本年末为春节开工备货，原材料储备增加。 报告期末原材料2,278.99万元，较上年末的1,267.17万元增加1,011.82万元；库存商品1,921.73万元，较上年末的1,305.09万元增加616.64万元。 （9）其他流动资产：本年末 918.04 万元，较上年末的 174.82 万元增加743.22万元，增幅425.13%，主要是报告期末留抵增值税额及待认证的进项税额905.76万元所致。 （10）在建工程：本年末 780.29 万元，较上年末的 1,946.04 万元减少1,165.75万元。降幅59.90%，主要是报告期内新增待安装调试的设备2,223.88万元，已完成安装调试的设备转入固定资产3,389.63万元所致。 （11）使用权资产：本年末 6,921.79 万元，较上年末的 64.84 万元增加6,856.95 万元，增幅 10,575.08%。主要是 1）根据公司与十堰市高新技术产业园管理委员会签订的《企业不动产租赁协议》，截止报告期末，公司不动产租赁业务确认的使用权资产金额为3,506.35万元； 2）报告期公司新增设备融资租赁业务，截止报告期末，设备融资租赁业务确认的使用权资产金额为 3,415.44万元。以上原因导致报告期末使用权资产增加。 （12）长期待摊费用：本年末48.66万元，较上年末的141.30万元减少92.64万元，降幅65.56%，主要是1）报告期内模具维修费等摊销45.93万元； 2）华阳智造工业园搬迁零星费用 48.69 万元转入其他非流动资产-厂区搬迁资产清理。以上原因导致报告期末长期待摊费用减少。 （13）递延所得税资产：本年末1,806.80万元，较上年末的623.21万元增加1,183.59万元，增幅189.92%，主要是报告期内资产减值准备、可抵扣亏损、租赁负债增加，导致可抵扣暂时性差异增加，递延所得税资产增加所致。 （14）其他非流动资产：本年末1,442.49万元，较上年末的15.50万元增加 1,426.99 万元，增幅 9,206.41%。主要是： 1）公司生产厂区搬迁发生的支出1,370.36万元，预计未来搬迁补偿款弥补上述搬迁支出； 2）报告期内新能源汽车零部件产品开发预付的设备、模具、工装款项增加。以上原因导致报告期末其他非流动资产增加。 2. 负债结构及变动情况
报告期末公司负债总额28,970.91万元，较上年末增长170.31%，公司资产负债结构良好。其中，变动幅度超过30%且金额较大的项目说明如下： （1）短期借款：本年末 3,094.32 万元，较上年末的 1,002.35 万元增加2,091.97万元，增幅208.71%。主要是报告期内新增银行借款1,760.00万元、归还银行借款1,000.00万元、新增有追索权的应收账款保理（融资）业务借款净额990.67万元以及新增已贴现未到期票据款340.00万元所致。 （2）应付票据：本年末816.55万元,较上年末的 1,666.72减少850.17万元,降幅51.01%。主要是报告期内收到客户以承兑汇票方式结算的货款减少，支付供应商货款所开具的应付票据相应减少所致。 （3）应付账款：本年末 10,085.98 万元，较上年末的 3,124.48 万元增加6,961.50万元，增幅222.81%。主要是报告期铝锭业务规模扩大、营业收入增加，生产铝锭产品所需的原材料增加，导致供应商挂账金额增加所致。报告期末，提供生产铝锭产品所需的原材料的供应商账面金额为6,143.41万元，较上年末的8.81万元增加6,134.60万元。 （4）合同负债：本年末135.42万元,较上年末的58.10万元增加77.32万元,增幅133.09%。主要是报告期预收客户的新产品开发模具费所致。 （5）应交税费：本年末33.69万元，较上年末的338.82万元减少305.13万元，降幅90.06%。主要是： 1）2022年享受了3个月的增值税缓缴政策，延期至本报告期内缴纳延缓税款204.92万元； 2）新能源项目投资设备增加，进项税抵扣增加。以上原因导致应交税费减少。 （6）一年内到期的非流动负债：本年末1,941.28万元，较上年末的167.88万元增加 1,773.40 万元，增幅 1,056.38%，主要是一年内到期的租赁负债增加1,773.41万元所致。 （7）其他流动负债：本年末3,991.16万元，较上年末的632.23万元增加3,358.93万元，增幅531.28%。主要是报告期使用的供应链金融产品（云信、建行 E 信通）增加所致。报告期末供应链融资产品（云信、建行 E 信通）余额为3,713.24万元,较上年末的552.90万元增加3,160.34万元。 （8）租赁负债：本年末4,766.08万元，较上年末增加4,766.08万元，增幅100%。主要是： 1）根据公司与十堰市高新技术产业园管理委员会签订的《企业不动产租赁协议》，截止报告期末，公司不动产租赁业务确认的租赁负债金额为3,755.02万元； 2）报告期公司新增设备融资租赁业务，截止报告期末，设备融资租赁业务确认的租赁负债金额为1,011.06万元。以上原因导致报告期末租赁负债增加。 （9）递延所得税负债：本年末1,017.03万元，较上年末的577.21万元增加439.82万元，增幅76.20%，主要是报告期内使用权资产增加，导致应纳税暂时性差异增加，递延所得税负债增加所致。 （10）未分配利润:本年末-887.29 万元,较上年末的 3,435.30 万元减少4,322.59万元，降幅125.83%。主要是报告期内进行了权益分派，未分配利润减少 1,349.90 万元；报告期净利润-2,972.69 万元。以上原因导致未分配利润为负。 3. 股东权益结构及变动情况 项税抵扣增加。以上原因导致应交税费减少。 （6）一年内到期的非流动负债：本年末1,941.28万元，较上年末的167.88万元增加 1,773.40 万元，增幅 1,056.38%，主要是一年内到期的租赁负债增加1,773.41万元所致。 （7）其他流动负债：本年末3,991.16万元，较上年末的632.23万元增加3,358.93万元，增幅531.28%。主要是报告期使用的供应链金融产品（云信、建行 E 信通）增加所致。报告期末供应链融资产品（云信、建行 E 信通）余额为3,713.24万元,较上年末的552.90万元增加3,160.34万元。 （8）租赁负债：本年末4,766.08万元，较上年末增加4,766.08万元，增幅100%。主要是： 1）根据公司与十堰市高新技术产业园管理委员会签订的《企业不动产租赁协议》，截止报告期末，公司不动产租赁业务确认的租赁负债金额为3,755.02万元； 2）报告期公司新增设备融资租赁业务，截止报告期末，设备融资租赁业务确认的租赁负债金额为1,011.06万元。以上原因导致报告期末租赁负债增加。 （9）递延所得税负债：本年末1,017.03万元，较上年末的577.21万元增加439.82万元，增幅76.20%，主要是报告期内使用权资产增加，导致应纳税暂时性差异增加，递延所得税负债增加所致。 （10）未分配利润:本年末-887.29 万元,较上年末的 3,435.30 万元减少4,322.59万元，降幅125.83%。主要是报告期内进行了权益分派，未分配利润减少 1,349.90 万元；报告期净利润-2,972.69 万元。以上原因导致未分配利润为负。 3. 股东权益结构及变动情况
报告期内公司实现净利润-2,972.69万元，较上年同期下降143.15%。其中，变动幅度超过30%的项目且金额较大的原因说明如下： （1）营业收入：本年营业收入为32,449.86万元，较上年的19,474.28万元增加12,975.58万元，增幅 66.63%。其中，汽车零部件收入12,014.12万元，较上年的12,719.49万元减少705.37万元，降幅5.55%。主要是市场需求下降等多重因素，汽车行业运行仍面临较大压力，汽车零部件产品订单与上年同期有小幅下降；铝锭收入20,226.82万元，较上年的6,642.80万元增加13,584.02万元，增幅204.49%。主要是铝锭业务的产能逐渐释放，客户订单增加，铝锭业务规模增长。 （2）营业成本：本年营业成本为33,221.42万元，较上年的19,846.31万元增加13,375.11万元，增幅67.39%。主要是营业收入增加,导致营业成本相应增加。其中，汽车零部件成本 11,759.90 万元，较上年的 12,689.61 万元减少929.71万元，降幅7.33%；铝锭成本21,443.66万元，较上年的7,156.41万元增加14,287.25万元，增幅199.64%。 （3）研发费用：本年研发费用为1,252.60万元，较上年的776.20万元增加476.40万元，增幅61.37%。主要是报告期公司加大新能源产品研发力度，研发人员人均薪酬及研发费用增加。其中： 1）公司与华中科技大学联合研发“绿色醇氢在工业炉窑中的应用研究”项目正在推进过程中，根据研发项目进展将前期预付款计入研发费用194.17万元； 2）公司与湖北汽车工业学院联合研发“新能源汽车动力电池水冷板搅拌摩擦焊工艺、装备开发项目，涉及新工艺搅拌摩擦焊。该工艺在本年度新能源汽车零部件新品开发中已全面应用，即将前期预付款计入研发费用86.27万元； 3）报告期，研发人员工资薪酬370.92万元，较上年的319.54万元增加51.38万元； 4）报告期，研发材料消耗350.71万元，较上年的187.59万元增加163.12万元。以上原因导致研发费用增加。 （4）财务费用：本年财务费用为 66.57 万元，较上年的-68.51 万元增加135.08万元，增幅197.16%。主要是： 1）报告期内公司经营发展需要，搬迁至新的办公场所以及新增融资租赁设备，根据租赁准则的相关规定，确认了未确认融资费用所致。本期新增未确认融资费用 106.90 万元； 2）报告期内新增1,000.00 万元有追索权的应收账款保理（融资）业务，形成了利息支出 18.67万元； 3）报告期内新增银行借款1,760.00万元、归还银行借款1,100.00万元，利息支出增加。以上原因导致财务费用增加。 （5）投资收益：本年投资收益为6.39万元，较上年的43.56万元减少37.17万元，降幅 85.33%。主要是： 1）报告期内应收款项融资（信用等级较高的银行承兑汇票）贴息67.20万元，较上年的18.84万元增加48.36万元，贴息费用冲减投资收益； 2）报告期内购买结构性存款收益73.59万元，较上年的62.40万元增加11.19万元；以上原因导致投资收益减少。 （6）公允价值变动收益：本年公允价值变动收益为 0.00 万元，较上年的4.30万元减少4.30万元，降幅100.00%。主要是：报告期6,000.00万元结构性存款到期赎回所致。 （7）信用减值损失：本年信用减值损失为 245.50 万元，较上年的 40.68万元增加204.82 万元,增幅为503.49%，主要是报告期公司部分客户回款不及预期，应收账款和其他应收款账龄增加，计提坏账准备增加，导致信用减值损失增加。本年末应收账款和其他应收款坏账准备余额为400.51万元。其中：客户襄阳美利信科技有限责任公司新增 1-2 年账龄 334.85 万元，预期损失率为42.72%，增加坏账准备143.05万元。客户法士特超期账款（121 天-1 年以内）3,646.04万元，预期损失率为1.92%，增加坏账准备70.00万元。公司按会计准则的规定计提了前述信用减值损失，但实际发生减值的风险较小。以上原因导致信用减值损失增加。 （8）资产减值损失：本年资产减值损失505.08万元,较上年的257.83万元增加247.25万元，增幅95.90%。主要是： 1）报告期末为春节开工备货，原材料增加，导致计提原材料减值增加。发出商品减值主要是客户订单减少，库存消化较慢，导致部分产品库龄较长。报告期计提存货跌价准备228.17万元、存货跌价准备转销109.87万元，本年末存货跌价准备余额为486.00万元； 2）因客户订单不足，存在部分模具资产出产率较低，根据会计谨慎性原则，计提固定资产减值准备增加。报告期计提固定资产减值准备167.04万元，本年末固定资产减值准备余额为182.36万元。以上原因导致资产减值损失增加。 （9）营业外收入：本年营业外收入 0.00 万元,较上年的 11.99 万元减少11.99万元，减幅100.00%。主要是上年收到财政拨付的企业经济贡献奖励 11.99 万元所致。 （10）营业外支出：本年营业外支出81.84万元，较上年的48.25万元增加33.59万元，增幅69.62%。主要是报告期内支付的工伤诉讼费用较上年增加所致。 （11）净利润：本年净利润-2,972.69万元，较上年的-1,222.58万元增加亏损 1,750.11 万元，降幅 143.15%。主要是： 1）报告期主营业务产品毛利率-2.99%，较上年下降 0.49%。主营业务产品毛利润较上年减少 478.89 万元。其中：零部件产品毛利率为2.12%，较上年增加1.88%，毛利率有所改善。但零部件收入仍未形成规模效应，固定成本费用得不到摊薄，造成零部件业务利润为负；报告期铝锭产品毛利率为-6.02%，较上年同期提升 1.72%，毛利率也有所改善。 2）报告期公司加大新能源产品研发力度，研发人员人均薪酬及研发费用增加。 研发费用较上年增加476.40万元； 3）截至报告期末，公司部分客户回款不及预期，应收账款和其他应收款账龄增加，计提坏账准备增加，导致信用减值损失增加，信用减值损失较上年增加204.82万元； 4）报告期公司计提存货跌价准备及固定资产减值准备增加，导致资产减值损失增加，资产减值损失较上年增加247.25 万元； 5）因公司经营发展需要，搬迁至新的办公场所。根据租赁准则的相关规定，使用权资产计提折旧费用 184.54 万元、租赁负债-未确认融资费用摊销计入财务费用64.13万元，两项共计248.67万元。以上原因导致净利润减少。 5.现金流量及变动情况 研发费用较上年增加476.40万元； 3）截至报告期末，公司部分客户回款不及预期，应收账款和其他应收款账龄增加，计提坏账准备增加，导致信用减值损失增加，信用减值损失较上年增加204.82万元； 4）报告期公司计提存货跌价准备及固定资产减值准备增加，导致资产减值损失增加，资产减值损失较上年增加247.25 万元； 5）因公司经营发展需要，搬迁至新的办公场所。根据租赁准则的相关规定，使用权资产计提折旧费用 184.54 万元、租赁负债-未确认融资费用摊销计入财务费用64.13万元，两项共计248.67万元。以上原因导致净利润减少。 5.现金流量及变动情况
（1）经营活动产生的现金流量净额为2,335.14万元，较上年减少1,376.58万元，降幅37.09%。主要是： 1）报告期“支付给职工以及为职工支付的现金”2,482.07万元，较上年的2,085.02万元增加397.05万元。主要一是报告期内社保基数上调和上年享受社保延缓缴纳政策，在2023年4-9月补缴2022年7-12月社保121.90万元；二是报告期内营业收入增加，支付给职工的工资增加所致。 2）报告期“支付的各项税费”1,536.77 万元，较上年的 1,112.60 万元增加424.17万元，主要一是上年享受了3个月的增值税缓缴政策，延期至报告期内缴纳延缓税款204.92万元；二是报告期内营业收入增加，应交增值税增加所致。 3）报告期“支付其他与经营活动有关的现金”1,581.44 万元，较上年的745.29万元增加836.15万元，主要一是报告期内支付设备保证金、客户投标保证金及招标保证金退回687.24万元，较上年增加624.24万元；二是报告期内研发材料支出增加。 （2）投资活动产生的现金流量净额为2,090.46万元，较上年增加10,208.39万元。主要原因是报告期利用闲置募集资金6,000万元购买为期一个月的理财产品到期赎回以及购建固定资产支付的现金增加1,818.42万元所致。 （3）报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为-209.77 万元，较上期增加1,113.75万元。主要原因是报告期内分配股利支付现金1,349.90万元，较上年减少1,349.90万元所致。 二、2024年度财务预算情况 （一）预算编制说明 本预算报告的编制范围为本公司 本预算报告是公司本着谨慎性原则，依据2023年度经营计划进行测算，在市场、国家政策、行业等因素无重大变化的假设前提下编制的。 （二）2024年主要财务预算指标 2024 年，公司将满足年度客户交付需求，持续提升客户满意度，利用核心竞争优势和质量成本优势进一步扩大行业内的市场份额。进而实现公司业务的稳定、可持续发展。 （三）特别提示 本预算报告不代表公司盈利预测，财务预算涉及的主要预算指标能否实现取决于宏观经济环境、国家及行业政策、市场需求状况、主要原材料价格波动等多种因素，存在一定的不确定性。2024 年预算指标仅作为公司内部经营管理和业绩考核的参考指标。 湖北华阳汽车变速系统股份有限公司 董事会 2024年3月21日 中财网
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