敦煌种业(600354):甘肃省敦煌种业集团股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况的报告
甘肃省敦煌种业集团股份有限公司 董事会审计委员会对会计师事务所 履行监督职责情况的报告 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》 《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交 易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》和《甘肃省敦煌种 业集团股份有限公司公司章程》（以下简称“公司”）《董事会审 计委员会议事规则》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽 责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师 事务所2023年度履行监督职责的情况汇报如下： 一、2023年会计师事务所基本情况 （一）资质条件 大信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大信所”） 成立于1985年11月，注册地址为北京市海淀区知春路1号22层2206 号，首席合伙人为谢泽敏先生，拥有财政部颁发的会计师事务所执 业证书，是我国最早从事证券业务的会计师事务所以及首批获得H 股企业审计资格的事务所之一，具有近 30年的证券业务从业经验。 截至2023年12月31日，大信所从业人员总数4001人，其中合伙人 160人，注册会计师 971人；注册会计师中，超过500人签署过证券 服务业务审计报告。 （二）聘任会计师事务所履行的程序 公司分别于2023年4月18日、2023年5月10日召开八届董事会 第五次会议和2022年度股东大会，审议通过了《关于续聘大信会计 师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度审计机构的议案》，同 意续聘大信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度审计机 构。公司独立董事就前述事项发表了事前认可意见及同意的独立意 见。 二、2023年会计师事务所履职情况 按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》 和其他执业规范，大信所对公司2023年年度报告及2023年12月 31 日的内部控制的有效性进行了审计，同时对公司控股股东及其他关 联方占用资金情况进行核查并出具了专项报告。经审计，大信所认 为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了公司2023年 12月31日的合并及母公司财务状况以及2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控 制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控 制，大信所出具了标准无保留意见的审计报告。 在执行审计工作的过程中，大信所就会计师事务所和相关审计 人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、年度审计重 点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟 通。 三、审计委员会对会计师事务所监督情况 根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，审计委 员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下： （一）审计委员会对大信所的专业资质、业务能力、诚信状 况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和 评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满 足公司审计工作的要求。 2023年 4月 18日董事会审计委员会2023年第三次会议审议通过 了《关于聘任大信会计师事务所为我公司2023年度审计机构的议 案》，继续聘任大信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年 度审计机构。公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及独立 意见。 （二）2024年1月26日，公司九届董事会审计委员会2024年第 一次会议与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理召开进点前与董事会的沟通会议，对2023年度审计工作的审计范围、重要时间节 点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。 （三）2024年3月18日，公司九届董事会审计委员会2024年第 二次会议以通讯方式召开，审议公司2023年度财务审计报告初稿。 （四）2024年3月20日，公司八届董事会审计委员会2024年第 三次会议以现场方式召开，审议通过了公司2023年度审计委员会履 职情况报告、2023年度财务报告、2023年度内部控制审计报告等议 案并同意提交董事会审议。 四、总体评价 公司审计委员会严格遵守证监会、上交所及《公司章程》《董 事会审计委员会议事规则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作 用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审 计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务 所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员 会对会计师事务所的监督职责。 公司审计委员会认为大信所在公司年报审计过程中坚持以公 允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素 质，按时完成了公司 2023年年报审计相关工作，审计行为规范有 序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。 甘肃省敦煌种业集团股份有限公司 董事会审计委员会 2024年3月 20日 中财网
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