新力金融(600318):安徽新力金融股份有限公司对会计师事务所2023年度履职情况评估报告
关于会计师事务所2023年度审计履职情况 的评估报告 安徽新力金融股份有限公司（以下简称“公司”）聘请中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中证天通”）作为公司2023年度年报审计机构。 根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《关于上市公司做好选聘会计师事务所工作的提醒》，公司对中证天通2023年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为中证天通资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下： 一、资质条件 中证天通成立于上世纪八十年代末，是全国首批获得从事证券期货业审计许可的专业机构之一，总部位于北京，2013年12月根据行业发展要求，经北京市财政局批复，整体改制为特殊普通合伙企业，2019年 6月名称由“北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）”变更为“中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）”。 事务所名称：中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 组织形式：特殊普通合伙 统一社会信用代码：91110108089662085K 成立日期：2014年1月2日 注册地址：北京市海淀区西直门北大街甲43号1号楼13层1316-1326 业务资质：会计师事务所执业证书（证书编号：11000267） 是否曾从事证券服务业务：是 首席合伙人：张先云先生，出生于1964年10月，安徽庐江人，江西财经大学会计专业本科毕业，浙江大学投资专业硕士研究生，中国注册会计师，高级会计师。现任中证天通首席合伙人、执行合伙人，党组织负责人，中国注册会计师协会注册委员会委员、资深会员，全国会计领军人才，北京市国资委聘任的市属国企外部董事，中国成本研究会常务理事，中国审计学会理事。曾在财政部会计司工作近10年，在中国进出口银行、国有企业财务管理岗位先后担任过领导职务，政策水平高，理论造诣深，专业经验丰富，先后主编《财务管理》《企业会计实务》《企业会计制度详解及实用指南》《基本建设单位财务与会计》《新编事业单位财务与会计》等200余万字专业著作。 截至2023年末，中证天通拥有合伙人51人，注册会计师287人，从业人员总数1042人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师76人。 2022年度经审计的业务总收入：38,882.53万元 2022年度经审计的审计业务收入：21,937.07万元 2022年度经审计的证券业务收入：3,783.25万元 2022年度上市公司审计客户家数：13家 2022年度上市公司审计客户前五大主要行业：
本公司同行业上市公司审计客户数：1家 二、执业记录 （一）基本信息 拟签字注册会计师、项目合伙人：丁鹏先生，2013年6月成为注册会计师，2014年8月开始从事上市公司审计，2013年6月开始在中证天通执业，2021年开始为公司提供审计服务，曾为四方股份、钧达股份等上市公司提供财务报表审计、内部控制等各项专业服务，从事过证券服务业务，具备相应专业胜任能力。 拟签字注册会计师：禹金磊，中国注册会计师，2016年 4月入职中证天通从事审计工作，从事证券服务业务超过 7年，2016年至今为长城军工、钧达股份等公司提供上市公司年报审计等证券服务，无兼职，具备相应专业胜任能力。 质量控制复核人：牛浩先生，中国注册会计师，2017年 7月入职中证天通从事审计工作，2022年 3月开始从事质量控制复核工作，曾参加美亚柏科、丰原药业、长城军工等上市公司年报审计工作，具备相应的专业胜任能力。 （二）诚信记录 上述人员的诚信记录情况如下： 拟签字注册会计师最近三年受到刑事处罚的情形：无。 拟签字注册会计师最近三年受到行政处罚的情形：无。 拟签字注册会计师最近三年受到行政监管措施的情形：丁鹏先生1次,不影响目前执业。 拟签字注册会计师最近三年受到自律监管措施的情形：丁鹏先生1次，不影响目前执业。 中证天通的诚信记录情况如下： 最近三年受到刑事处罚的情形：无。 最近三年受到行政处罚的情形：无。 最近三年受到行政监管措施的情形：最近三年中证天通共收到中国证券监督管理委员会系统行政监管措施4份，均已按要求整改完毕并向相关监管机构提交了整改报告。 最近三年受到自律监管措施的情形：1次。 （三）独立性 中证天通及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制符合人不存在可能影响独立性的情形。 三、质量管理水平 （一）项目咨询与意见分歧解决 中证天通制定了明确的专业意见分歧解决机制。在项目咨询应当得到被咨询者的认可，意见分歧未得到最终处理无法签发财务报表审计报告。2023年年度审计过程中，中证天通就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。 （二）项目质量复核 审计过程中，中证天通实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。 审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由第二签注册会计师执行第二层次复核，由项目管理合伙人执行第三层次复核。详细复核、第二层次复核和第三层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。 （三）项目质量检查 中证天通质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。中证天通质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。 （四）质量管理缺陷识别与整改 中证天通根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成中证天通完整、全面的质量管理体系。 2023年年度审计过程中，中证天通勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。 四、工作方案 2023年年度审计过程中，中证天通针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值（包含商誉）、递延所得税确认、金融工具、合并报表、关联方交易等。 中证天通全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。 中证天通制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。 五、人力及其他资源配备 中证天通配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。项目负责合伙人由管理合伙人担任，项目现场负责人由经验丰富的审计服务人员担任。 六、信息安全管理 公司在聘任合同中明确约定了中证天通在信息安全管理中的责任义务。中证天通制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。 七、风险承担能力水平 中证天通具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险，已计提职业风险基金1,203.41万元，购买的职业保险累计赔偿限额为10,000.00万元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。 安徽新力金融股份有限公司董事会 2024年3月22日 中财网
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