博雅生物(300294):2023年年度财务报告
|
时间:2024年03月22日 21:41:09 中财网 |
|
原标题: 博雅生物:2023年年度财务报告
![](//quote.podms.com/drawprice.aspx?style=middle&w=600&h=270&v=1&type=day&exdate=20240322&stockid=14023&stockcode=300294)
华润 博雅生物制药集团股份有限公司
2023年年度财务报告
2024年 3月
一、审计报告
审计意见类型 | 标准的无保留意见 | 审计报告签署日期 | 2024年 03月 22日 | 审计机构名称 | 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) | 审计报告文号 | 毕马威华振审字第 2401844号 | 注册会计师姓名 | 翁澄炜、李艳艳 |
审计报告正文
华润 博雅生物制药集团股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了后附的华润 博雅生物制药集团股份有限公司(以下简称“华润 博雅生物”)财务报表,包括2023年12月31
日的合并及母公司资产负债表,2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变
动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)的规定编制,公允反映了华润 博雅生物2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司
经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则(以下简称“审计准则”)的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财
务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于华润
博雅生物,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供
了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
收入确认 | | 请参阅财务报表附注“五、公司重要会计政策、会计估计”24所述的会计政策及“七、合并财务报表项目注释”
38。 | | 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 | 2023年度,华润博雅生物营业收入为人民币 26.52亿
元,主要为销售血液制品、生化类用药和糖尿病用药取
得的收入。
华润博雅生物在客户取得相关商品的控制权时确认
收入。华润博雅生物综合评估客户合同和业务安排,在
将商品运达客户指定交货地点并由客户签收后确认收
入。
由于收入是华润博雅生物关键的业绩指标之一,存
在管理层为了达到特定目标或预期而提前或延后确认收
入的风险,因此我们将收入确认识别为关键审计事项。 | 与评价收入确认相关的审计程序中包括以下程序:
了解并评价与收入确认相关的关键财务报告内部控
制的设计和运行有效性;
选取与客户签订的销售合同,检查与产品控制权转
移相关的条款,评价华润博雅生物收入确认的会计政策
是否符合企业会计准则的要求;
核对财务系统收入记录与业务系统中的订单信息和
发货记录以及签收记录的一致性,识别和调查异常的交
易记录;
选取经销商,利用企业信息查询工具查询其背景信
息,检查是否与华润博雅生物存在关联关系及其他异常
情况; | | 在抽样的基础上,选取客户,就其于资产负债表日
的应收账款余额及本年度的销售交易金额执行函证程
序;
选取临近资产负债表日前后的销售交易,检查相关
的销售合同、签收单等支持性文件,以评价相关收入是
否记录在正确的会计期间;
检查资产负债表日后的销售记录,检查是否存在重
大的销售退回,并检查相关支持性文件 (如适用),以评价
相关收入是否已记录于恰当的会计期间;
选取符合特定风险标准的收入会计分录,向管理层
询问作出以上会计分录的原因并检查相关支持性文件。 | 商誉减值 | | 请参阅财务报表附注“五、公司重要会计政策、会计估计”17所述的会计政策及“七、合并财务报表项目注释”
17。 | | 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 | 华润博雅生物于 2015年收购南京新百药业有限公司
100%的股权,形成的商誉金额为人民币 3.71亿元,2023
年计提商誉减值准备人民币 2.98亿元。
管理层每年末在其聘请的外部评估机构的协助下对
商誉进行减值测试。管理层将含有商誉的资产组的账面
价值与其可收回金额进行比较,以确定是否需要计提减
值。可收回金额根据资产组的公允价值减去处置费用后
的净额与资产组预计未来现金流量的现值两者之间较高
者确定。确定预计未来现金流量的现值和资产组的公允
价值涉及重大的管理层判断和估计,尤其是对未来收入
增长率和适用的折现率等关键假设的估计。
由于在减值测试中使用的参数涉及重大的管理层判
断,这些判断存在固有不确定性,并且有可能受到管理
层偏向的影响,我们将商誉减值识别为关键审计事项。 | 与评价商誉减值相关的审计程序中主要包括以下程序:
了解并评价与商誉减值测试相关的关键财务报告内
部控制的设计和运行有效性;
评价管理层聘请的外部评估机构的胜任能力、专业素质
和客观性;
基于我们对华润博雅生物相关业务的理解,评价管
理层对资产组的识别和将商誉分摊至相关资产组的做
法,以及管理层在进行商誉减值测试时采用的方法,是
否符合企业会计准则的要求;
基于我们对华润博雅生物所处行业的了解,综合考
虑相关资产组的历史经营情况、经批准的财务预算和其
他外部信息等,评价管理层在预计未来现金流量现值中
所采用的关键假设的合理性,包括未来收入增长率等;
利用毕马威估值专家的工作,评价管理层计算预计未来
现金流量的现值的方法的适当性以及所使用的折现率的
合理性;
对管理层计算预计未来现金流量现值中采用的折现
率和其他关键假设进行敏感性分析,评价关键假设的变
化对减值评估结果的可能影响以及是否存在管理层偏向
的迹象;
将管理层在上一年度计算预计未来现金流量现值时
使用的关键假设与本年度相关资产组的实际经营情况进
行比较,就识别出的重大差异向管理层询问原因,评价
是否存在管理层偏向的迹象,同时考虑相关影响是否已
在本年度的预测中予以考虑;
评价在财务报表中有关商誉的减值评估以及所采用
的关键假设的披露是否符合企业会计准则的要求。 |
四、其他信息
华润 博雅生物管理层对其他信息负责。其他信息包括华润 博雅生物2023年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报
表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审
计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项
需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以
使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估华润 博雅生物的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用
持续经营假设,除非华润 博雅生物计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督华润 博雅生物的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审
计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通
常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、
适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之
上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对华润 博雅生物持续经
营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准
则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致华润 博雅生物不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(6)就华润 博雅生物中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负
责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得
关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性
的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审
计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某
事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)
中国注册会计师:翁澄炜
中国注册会计师:李艳艳
中国北京 2024年 3月22日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:元
1、合并资产负债表
编制单位:华润 博雅生物制药集团股份有限公司
2023年 12月 31日
单位:元
项目 | 2023年 12月 31日 | 2022年 12月 31日 | 流动资产: | | | 货币资金 | 1,961,478,737.03 | 1,531,619,415.89 | 结算备付金 | | | 拆出资金 | | | 交易性金融资产 | 3,362,460,838.13 | 3,193,912,000.00 | 衍生金融资产 | | | 应收票据 | | 91,904.40 | 应收账款 | 209,836,815.66 | 461,706,430.03 | 应收款项融资 | 66,078,942.62 | 105,223,341.33 | 预付款项 | 4,667,704.75 | 9,658,778.52 | 应收保费 | | | 应收分保账款 | | | 应收分保合同准备金 | | | 其他应收款 | 264,403,475.84 | 100,619,970.80 | 其中:应收利息 | | | 应收股利 | | | 买入返售金融资产 | | | 存货 | 556,940,121.40 | 666,962,605.02 | 合同资产 | | | 持有待售资产 | | | 一年内到期的非流动资产 | | | 其他流动资产 | 1,766,406.94 | 3,591,801.00 | 流动资产合计 | 6,427,633,042.37 | 6,073,386,246.99 | 非流动资产: | | | 发放贷款和垫款 | | | 债权投资 | | | 其他债权投资 | | | 长期应收款 | | | 长期股权投资 | | | 其他权益工具投资 | | | 其他非流动金融资产 | 100,394,389.71 | 117,088,145.32 | 投资性房地产 | 649,007.63 | 700,078.68 | 固定资产 | 634,234,017.87 | 639,881,200.26 | 在建工程 | 39,936,463.03 | 69,342,603.44 |
生产性生物资产 | | | 油气资产 | | | 使用权资产 | 2,448,954.70 | 13,586,783.54 | 无形资产 | 269,314,822.71 | 312,174,924.69 | 开发支出 | 53,220,110.15 | 37,882,112.89 | 商誉 | 72,612,799.46 | 663,841,978.78 | 长期待摊费用 | 34,930,845.93 | 44,755,852.16 | 递延所得税资产 | 47,343,876.52 | 44,993,862.41 | 其他非流动资产 | 146,181,971.81 | 15,541,619.29 | 非流动资产合计 | 1,401,267,259.52 | 1,959,789,161.46 | 资产总计 | 7,828,900,301.89 | 8,033,175,408.45 | 流动负债: | | | 短期借款 | | | 向中央银行借款 | | | 拆入资金 | | | 交易性金融负债 | | | 衍生金融负债 | | | 应付票据 | 49,744,528.62 | 33,081,497.01 | 应付账款 | 76,605,435.31 | 270,376,884.55 | 预收款项 | 110,564.57 | | 合同负债 | 12,205,635.32 | 20,576,036.12 | 卖出回购金融资产款 | | | 吸收存款及同业存放 | | | 代理买卖证券款 | | | 代理承销证券款 | | | 应付职工薪酬 | 82,670,811.91 | 100,597,609.93 | 应交税费 | 24,469,312.28 | 51,504,607.76 | 其他应付款 | 208,650,030.21 | 201,862,156.17 | 其中:应付利息 | | | 应付股利 | | | 应付手续费及佣金 | | | 应付分保账款 | | | 持有待售负债 | | | 一年内到期的非流动负债 | 907,054.30 | 24,987,985.07 | 其他流动负债 | 1,083,642.25 | 2,350,484.00 | 流动负债合计 | 456,447,014.77 | 705,337,260.61 | 非流动负债: | | | 保险合同准备金 | | | 长期借款 | 22,145,000.00 | | 应付债券 | | | 其中:优先股 | | | 永续债 | | |
租赁负债 | 1,402,741.71 | 10,368,481.99 | 长期应付款 | | | 长期应付职工薪酬 | | | 预计负债 | | | 递延收益 | 23,517,680.64 | 27,085,276.76 | 递延所得税负债 | 4,562,365.40 | 5,557,838.83 | 其他非流动负债 | | | 非流动负债合计 | 51,627,787.75 | 43,011,597.58 | 负债合计 | 508,074,802.52 | 748,348,858.19 | 所有者权益: | | | 股本 | 504,248,738.00 | 504,248,738.00 | 其他权益工具 | | | 其中:优先股 | | | 永续债 | | | 资本公积 | 4,062,997,016.14 | 4,065,496,771.47 | 减:库存股 | | | 其他综合收益 | | | 专项储备 | | | 盈余公积 | 252,124,369.00 | 252,124,369.00 | 一般风险准备 | | | 未分配利润 | 2,500,380,454.64 | 2,363,764,608.37 | 归属于母公司所有者权益合计 | 7,319,750,577.78 | 7,185,634,486.84 | 少数股东权益 | 1,074,921.59 | 99,192,063.42 | 所有者权益合计 | 7,320,825,499.37 | 7,284,826,550.26 | 负债和所有者权益总计 | 7,828,900,301.89 | 8,033,175,408.45 |
法定代表人:梁小明 主管会计工作负责人:梁化成 会计机构负责人:王子贺
2、母公司资产负债表
单位:元
项目 | 2023年 12月 31日 | 2022年 12月 31日 | 流动资产: | | | 货币资金 | 1,960,213,805.33 | 1,519,845,601.74 | 交易性金融资产 | 3,362,460,838.13 | 3,193,912,000.00 | 衍生金融资产 | | | 应收票据 | | | 应收账款 | 199,560,430.02 | 202,804,762.21 | 应收款项融资 | 65,458,825.13 | 84,386,951.40 | 预付款项 | 4,653,344.68 | 1,745,320.80 | 其他应收款 | 458,706,326.63 | 299,995,382.47 | 其中:应收利息 | | | 应收股利 | | | 存货 | 557,571,953.54 | 530,246,808.00 | 合同资产 | | | 持有待售资产 | | | 一年内到期的非流动资产 | | | 其他流动资产 | 690,079.87 | 2,194,513.50 |
流动资产合计 | 6,609,315,603.33 | 5,835,131,340.12 | 非流动资产: | | | 债权投资 | | | 其他债权投资 | | | 长期应收款 | | | 长期股权投资 | 856,880,161.09 | 1,521,976,118.00 | 其他权益工具投资 | | | 其他非流动金融资产 | 100,394,389.71 | 117,088,145.32 | 投资性房地产 | | | 固定资产 | 164,288,841.58 | 143,772,331.39 | 在建工程 | 35,924,774.08 | 39,018,983.80 | 生产性生物资产 | | | 油气资产 | | | 使用权资产 | 58,988.17 | 109,549.57 | 无形资产 | 151,640,754.83 | 143,785,231.41 | 开发支出 | 53,220,110.15 | 22,874,778.84 | 商誉 | | | 长期待摊费用 | 21,654,030.51 | 29,855,111.76 | 递延所得税资产 | 77,616,209.54 | 32,064,382.43 | 其他非流动资产 | 143,884,217.67 | 10,024,780.51 | 非流动资产合计 | 1,605,562,477.33 | 2,060,569,413.03 | 资产总计 | 8,214,878,080.66 | 7,895,700,753.15 | 流动负债: | | | 短期借款 | | | 交易性金融负债 | | | 衍生金融负债 | | | 应付票据 | 49,744,528.62 | 33,081,497.01 | 应付账款 | 57,883,576.20 | 42,843,515.43 | 预收款项 | | | 合同负债 | 9,943,184.41 | 5,019,265.25 | 应付职工薪酬 | 61,475,329.69 | 65,794,113.39 | 应交税费 | 20,045,834.72 | 28,766,249.22 | 其他应付款 | 459,142,271.82 | 599,888,271.54 | 其中:应付利息 | | | 应付股利 | | | 持有待售负债 | | | 一年内到期的非流动负债 | 52,273.66 | 50,302.50 | 其他流动负债 | 693,984.70 | 612,962.14 | 流动负债合计 | 658,980,983.82 | 776,056,176.48 | 非流动负债: | | | 长期借款 | | | 应付债券 | | |
其中:优先股 | | | 永续债 | | | 租赁负债 | 10,976.64 | 63,250.24 | 长期应付款 | | | 长期应付职工薪酬 | | | 预计负债 | | | 递延收益 | 22,212,499.93 | 24,812,499.93 | 递延所得税负债 | | | 其他非流动负债 | | | 非流动负债合计 | 22,223,476.57 | 24,875,750.17 | 负债合计 | 681,204,460.39 | 800,931,926.65 | 所有者权益: | | | 股本 | 504,248,738.00 | 504,248,738.00 | 其他权益工具 | | | 其中:优先股 | | | 永续债 | | | 资本公积 | 4,249,086,470.81 | 4,251,586,226.14 | 减:库存股 | | | 其他综合收益 | | | 专项储备 | | | 盈余公积 | 252,124,369.00 | 252,124,369.00 | 未分配利润 | 2,528,214,042.46 | 2,086,809,493.36 | 所有者权益合计 | 7,533,673,620.27 | 7,094,768,826.50 | 负债和所有者权益总计 | 8,214,878,080.66 | 7,895,700,753.15 |
3、合并利润表
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 | 一、营业总收入 | 2,651,979,506.66 | 2,758,701,315.10 | 其中:营业收入 | 2,651,979,506.66 | 2,758,701,315.10 | 利息收入 | | | 已赚保费 | | | 手续费及佣金收入 | | | 二、营业总成本 | 2,087,581,221.28 | 2,222,519,780.99 | 其中:营业成本 | 1,252,860,597.03 | 1,250,871,479.16 | 利息支出 | | | 手续费及佣金支出 | | | 退保金 | | | 赔付支出净额 | | | 提取保险责任合同准备金净额 | | | 保单红利支出 | | | 分保费用 | | | 税金及附加 | 20,073,412.91 | 21,921,074.88 | 销售费用 | 582,589,429.72 | 695,452,269.99 | 管理费用 | 194,854,096.46 | 229,972,093.98 |
研发费用 | 67,696,290.28 | 49,581,282.40 | 财务费用 | -30,492,605.12 | -25,278,419.42 | 其中:利息费用 | 455,592.95 | 622,913.50 | 利息收入 | 31,293,144.37 | 26,200,491.95 | 加:其他收益 | 21,894,275.30 | 8,100,815.54 | 投资收益(损失以“-”号填列) | 14,014,242.60 | 38,733,608.29 | 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | | | 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | | | 汇兑收益(损失以“-”号填列) | | | 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | | | 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 85,735,257.45 | 5,103,313.62 | 信用减值损失(损失以“-”号填列) | -2,456,983.70 | -3,397,534.82 | 资产减值损失(损失以“-”号填列) | -329,659,853.00 | -52,609,528.83 | 资产处置收益(损失以“-”号填列) | 1,299,836.17 | 68,465.10 | 三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 355,225,060.20 | 532,180,673.01 | 加:营业外收入 | 3,797,885.03 | 5,556,654.48 | 减:营业外支出 | 5,311,157.12 | 5,735,660.18 | 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 353,711,788.11 | 532,001,667.31 | 减:所得税费用 | 105,563,390.25 | 86,513,859.80 | 五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 248,148,397.86 | 445,487,807.51 | (一)按经营持续性分类 | | | 1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 215,135,907.25 | 376,499,039.52 | 2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 33,012,490.61 | 68,988,767.99 | (二)按所有权归属分类 | | | 1.归属于母公司股东的净利润 | 237,465,593.87 | 432,197,553.97 | 2.少数股东损益 | 10,682,803.99 | 13,290,253.54 | 六、其他综合收益的税后净额 | | | 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | | | (一)不能重分类进损益的其他综合收益 | | | 1.重新计量设定受益计划变动额 | | | 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | | | 3.其他权益工具投资公允价值变动 | | | 4.企业自身信用风险公允价值变动 | | | 5.其他 | | | (二)将重分类进损益的其他综合收益 | | | 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | | | 2.其他债权投资公允价值变动 | | | 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | | | 4.其他债权投资信用减值准备 | | | 5.现金流量套期储备 | | | 6.外币财务报表折算差额 | | | 7.其他 | | | 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | | | 七、综合收益总额 | 248,148,397.86 | 445,487,807.51 | 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 237,465,593.87 | 432,197,553.97 | 归属于少数股东的综合收益总额 | 10,682,803.99 | 13,290,253.54 | 八、每股收益 | | | (一)基本每股收益 | 0.47 | 0.86 | (二)稀释每股收益 | 0.47 | 0.86 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0元,上期被合并方实现的净利润为:0元。
法定代表人:梁小明 主管会计工作负责人:梁化成 会计机构负责人:王子贺
4、母公司利润表
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 | 一、营业收入 | 1,461,313,607.56 | 1,342,217,158.74 | 减:营业成本 | 483,921,863.03 | 448,002,019.11 | 税金及附加 | 9,264,360.02 | 8,295,847.11 | 销售费用 | 336,364,715.77 | 310,029,652.65 | 管理费用 | 104,758,178.75 | 107,021,088.01 | 研发费用 | 53,523,279.37 | 32,649,636.71 | 财务费用 | -27,773,730.17 | -23,992,849.13 | 其中:利息费用 | 4,071,470.21 | 1,986,920.06 | 利息收入 | 32,021,754.53 | 26,113,761.02 | 加:其他收益 | 19,846,030.03 | 5,420,439.83 | 投资收益(损失以“-”号填列) | 284,622,201.62 | 269,071,890.67 | 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | | | 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
(损失以“-”号填列) | | | 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | | | 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 85,735,257.45 | 5,103,313.62 | 信用减值损失(损失以“-”号填列) | -43,058,026.90 | -166,301,765.36 | 资产减值损失(损失以“-”号填列) | -252,064,294.72 | -9,682,569.25 | 资产处置收益(损失以“-”号填列) | 294,591.25 | -37,687.70 | 二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 596,630,699.52 | 563,785,386.09 | 加:营业外收入 | 140,062.83 | 3,132,233.25 | 减:营业外支出 | 2,897,834.20 | 3,614,203.78 | 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 593,872,928.15 | 563,303,415.56 | 减:所得税费用 | 51,618,631.45 | 65,426,259.57 | 四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 542,254,296.70 | 497,877,155.99 | (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 542,254,296.70 | 497,877,155.99 | (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | | | 五、其他综合收益的税后净额 | | | (一)不能重分类进损益的其他综合收益 | | | 1.重新计量设定受益计划变动额 | | | 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | | | 3.其他权益工具投资公允价值变动 | | | 4.企业自身信用风险公允价值变动 | | | 5.其他 | | | (二)将重分类进损益的其他综合收益 | | | 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | | | 2.其他债权投资公允价值变动 | | | 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | | | 4.其他债权投资信用减值准备 | | | 5.现金流量套期储备 | | | 6.外币财务报表折算差额 | | | 7.其他 | | |
六、综合收益总额 | 542,254,296.70 | 497,877,155.99 | 七、每股收益: | | | (一)基本每股收益 | | | (二)稀释每股收益 | | |
5、合并现金流量表
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 | 一、经营活动产生的现金流量: | | | 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,760,844,993.03 | 2,822,030,736.82 | 客户存款和同业存放款项净增加额 | | | 向中央银行借款净增加额 | | | 向其他金融机构拆入资金净增加额 | | | 收到原保险合同保费取得的现金 | | | 收到再保业务现金净额 | | | 保户储金及投资款净增加额 | | | 收取利息、手续费及佣金的现金 | | | 拆入资金净增加额 | | | 回购业务资金净增加额 | | | 代理买卖证券收到的现金净额 | | | 收到的税费返还 | | 14,357,078.09 | 收到其他与经营活动有关的现金 | 62,343,401.06 | 37,430,089.59 | 经营活动现金流入小计 | 2,823,188,394.09 | 2,873,817,904.50 | 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,055,846,673.48 | 1,015,654,955.72 | 客户贷款及垫款净增加额 | | | 存放中央银行和同业款项净增加额 | | | 支付原保险合同赔付款项的现金 | | | 拆出资金净增加额 | | | 支付利息、手续费及佣金的现金 | | | 支付保单红利的现金 | | | 支付给职工以及为职工支付的现金 | 337,479,137.94 | 321,175,672.46 | 支付的各项税费 | 250,388,515.79 | 242,299,008.01 | 支付其他与经营活动有关的现金 | 537,746,562.22 | 698,251,069.46 | 经营活动现金流出小计 | 2,181,460,889.43 | 2,277,380,705.65 | 经营活动产生的现金流量净额 | 641,727,504.66 | 596,437,198.85 | 二、投资活动产生的现金流量: | | | 收回投资收到的现金 | 6,839,034,266.24 | 6,850,000,000.00 | 取得投资收益收到的现金 | 98,332,665.04 | 77,856,420.79 | 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 3,263,283.57 | 329,841.64 | 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 268,998,199.52 | | 收到其他与投资活动有关的现金 | | | 投资活动现金流入小计 | 7,209,628,414.37 | 6,928,186,262.43 | 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 87,496,147.73 | 138,410,650.64 | 投资支付的现金 | 7,087,880,217.00 | 7,350,000,000.00 | 质押贷款净增加额 | | | 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | | | 支付其他与投资活动有关的现金 | 20,000,000.00 | | 投资活动现金流出小计 | 7,195,376,364.73 | 7,488,410,650.64 | 投资活动产生的现金流量净额 | 14,252,049.64 | -560,224,388.21 | 三、筹资活动产生的现金流量: | | |
|