[年报]秉扬科技(836675):2023年年度报告

时间：2024年03月22日 00:04:09 中财网

原标题:秉扬科技:2023年年度报告

秉扬科技 836675

攀枝花秉扬科技股份有限公司 Panzhihua Bing Yang Technology Co., Ltd.



年度报告

2023


公司年度大事记


公司于2023年3月22日召开第三届董事会第十六次会议，审议通过了《关于2022年股权激励计 划第一个解除限售期解限售条件成就的议案》，公司及37名激励对象均未发生激励计划中规定不得 解除限售的情形，公司2022年股权激励计划第一个解除限售期解限售条件已成就。公司于2023年4月27日召开2022年年度股东大会，审议通过了2022年利润分配预案，本次利 润分配方案为：以公司总股本172,198,000股为基数，向全体股东每10股派1.50元人民币现金（含 税）。2023年6月5日，公司完成了2022年度权益分派。



公司于2023年10月30日召开第三届董事会第二十次会议，审议通过了《关于设立审计委员会及 选举其组成人员的议案》，董事会下设审计委员会将进一步健全公司法人治理结构、加强内控管理体 系建设、强化科学决策程序。




目录

第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................... 6 第三节 会计数据和财务指标 ................................................. 8 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 12 第五节 重大事件 .......................................................... 29 第六节 股份变动及股东情况 ................................................ 35 第七节 融资与利润分配情况 ................................................ 37 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 40 第九节 行业信息 .......................................................... 44 第十节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 45 第十一节 财务会计报告 .................................................... 52 第十二节 备查文件目录 ................................................... 155


第一节 重要提示、目录和释义

【声明】
公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对
其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人樊荣、主管会计工作负责人白华琴及会计机构负责人（会计主管人员）郭小群保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应
对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项	是或否
是否存在公司董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、 准确、完整	□是 √否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事	□是 √否
是否存在未按要求披露的事项	□是 √否

【重大风险提示表】

1、 是否存在退市风险
□是√否

2、 本期重大风险是否发生重大变化
□是 √否
公司在本报告“第四节管理层讨论与分析”之“四、风险因素”部分分析了公司的重大风险因素,敬请投资者注意阅读。











释义

释义项目		释义
公司、本公司、股份公司、秉扬科技	指	攀枝花秉扬科技股份有限公司
报告期、本期	指	2023年1月1日至2023年12月31日
上期、上年同期	指	2022年1月1日至2022年12月31日
秉扬矿业	指	攀枝花秉扬矿业有限公司
宏金星	指	盐边县宏金星粘土矿有限公司
四川广袤	指	四川广袤新材料有限责任公司
华运天晨	指	四川华运天晨新材料技术有限公司
乐山太中	指	乐山太中矿业有限公司
中石油	指	中国石油天然气集团有限公司
中石化	指	中国石油化工集团有限公司
攀农商行	指	攀枝花农村商业银行股份有限公司
中汇会计师事务所、中汇所	指	中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
三会	指	秉扬科技股东大会、董事会、监事会
高级管理人员	指	总经理、副总经理、财务负责人以及董事会秘书
证监会	指	中国证券监督管理委员会
《公司法》《证券法》	指	《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》
压裂支撑剂	指	在石油天然气深井开采时，高闭合压力低渗透性矿经 压裂处理后，使含油气岩层裂开，油气从裂缝形的通 道中汇集而出，此时需要流体注入岩石基层，超过地 层破裂强度的压力，使井筒周围岩层产生裂缝，形成 一个具有高层流能力的通道，为保持压裂后形成的裂 缝开启，油气产物能顺畅通过。用压裂支撑剂同高压 溶液进入地层充填在岩层裂隙中，起到支撑裂隙不因 应力释放而闭合的作用，从而保持高导流能力使油气 畅通，增加产量。
石油开采助剂	指	石油开采过程中使用的化学制品，能提高石油开采的 效率。

第二节 公司概况
一、 基本信息

证券简称	秉扬科技
证券代码	836675
公司中文全称	攀枝花秉扬科技股份有限公司
英文名称及缩写	Panzhihua Bing Yang Technology Co.,Ltd.
法定代表人	樊荣

二、 联系方式

董事会秘书姓名	江凌云
联系地址	四川省攀枝花市仁和区钒钛产业园区内
电话	0812-3890666
传真	0812-3890666
董秘邮箱	[email protected]
公司网址	www.bingyangkeji.cn
办公地址	四川省攀枝花市仁和区钒钛产业园区内
邮政编码	617064
公司邮箱	[email protected]

三、 信息披露及备置地点

公司年度报告	2023年年度报告
公司披露年度报告的证券交易所网站	www.bse.cn
公司披露年度报告的媒体名称及网址	《中国证券报》（www.cs.com.cn ）、《上海证券报》 （www.cnstock.com）
公司年度报告备置地	公司董事会秘书办公室

四、 企业信息

公司股票上市交易所	北京证券交易所
上市时间	2021年11月15日
行业分类	制造业（C）-非金属矿物制品业（C30）-陶瓷制品制造（C307）- 特种陶瓷制品制造（C3072）
主要产品与服务项目	压裂支撑剂系列产品的研发、生产和销售
普通股总股本（股）	172,198,000
优先股总股本（股）	-
控股股东	樊荣
实际控制人及其一致行动人	实际控制人为（樊荣、桑红梅），一致行动人为（樊春、樊良、 樊小东、桑雨、樊书岑））

五、 注册变更情况
□适用 √不适用


六、 中介机构

公司聘请的会计师事 务所	名称	中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
	办公地址	杭州市江干区新业路8号华联时代大厦A幢601室
	签字会计师姓名	刘彬文、贺英
报告期内履行持续督 导职责的保荐机构	名称	华西证券股份有限公司
	办公地址	成都市高新区天府二街198号
	保荐代表人姓名	李皓、陈国星
	持续督导的期间	2020年12月28日 - 2023年12月31日

七、 自愿披露
□适用√不适用
八、 报告期后更新情况
□适用 √不适用

第三节 会计数据和财务指标
一、 盈利能力
单位：元

	2023年	2022年	本年比上 年增减%	2021年
营业收入	539,120,589.49	465,603,694.14	15.79%	302,238,558.53
毛利率%	21.72%	23.53%	-	31.53%
归属于上市公司股东的净利润	68,660,565.09	61,333,166.77	11.95%	60,486,707.68
归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润	67,301,875.84	60,263,265.62	11.68%	58,655,636.63
加权平均净资产收益率%（依据归属 于上市公司股东的净利润计算）	12.23%	11.74%	-	12.34%
加权平均净资产收益率%（依据归属 于上市公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算）	11.99%	11.54%	-	11.97%
基本每股收益	0.40	0.36	11.11%	0.35

二、 营运情况
单位：元

	2023年末	2022年末	本年末比 上年末增 减%	2021年末
资产总计	929,870,760.86	843,339,618.45	10.26%	692,587,714.50
负债总计	347,274,517.81	303,184,017.06	14.54%	176,570,209.98
归属于上市公司股东的净资产	582,596,243.05	540,155,601.39	7.86%	516,017,504.52
归属于上市公司股东的每股净资产	3.38	3.14	7.64%	3.02
资产负债率%（母公司）	38.40%	35.10%	-	25.26%
资产负债率%（合并）	37.35%	35.95%	-	25.49%
流动比率	1.90	1.86	2.15%	4.46
	2023年	2022年	本年比上 年增减%	2021年
利息保障倍数	19.85	15.69	-	23.08
经营活动产生的现金流量净额	59,131,193.13	-44,261,407.08	233.60%	66,735,890.33
应收账款周转率	4.06	4.23	-	4.46
存货周转率	1.83	2.37	-	1.79
总资产增长率%	10.28%	21.77%	-	9.13%
营业收入增长率%	15.79%	54.05%	-	-21.39%
净利润增长率%	11.95%	1.40%	-	2.13%

三、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
四、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异
√适用 □不适用

业绩快报披露数据与年报披露数据差异如下： 单位：元 项目 业绩快报 年度报告 差异率 营业收入 538,938,224.61 539,120,589.49 0.03% 归属于上市公司股东的净利润 68,574,233.89 68,660,565.09 0.13% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 67,213,933.81 67,301,875.84 0.13% 益的净利润 基本每股收益 0.40 0.40 0.00% 加权平均净资产收益率%（扣非前） 12.22% 12.23% - 加权平均净资产收益率%（扣非后） 11.98% 11.99% - 总资产 930,704,485.94 929,870,760.86 -0.09% 归属于上市公司股东的所有者权益 582,527,695.86 582,596,243.05 0.01% 股本 172,198,000.00 172,198,000.00 0.00% 归属于上市公司股东的每股净资产 3.38 3.38 0.00% 说明：2023年2月28日，公司在北京证券交易所指定披露平台（www.bse.cn）上披露《2023年年 度业绩快报公告》（公告编号：2023-009），上述年报披露数据与业绩快报披露数据差异主要系合并层面 上未实现内部交易损益数据审计调整导致营业收入增加 182,364.88元。业绩快报披露数据与年报披露 数据不存在重大变动。
	项目	业绩快报	年度报告	差异率
	营业收入	538,938,224.61	539,120,589.49	0.03%
	归属于上市公司股东的净利润	68,574,233.89	68,660,565.09	0.13%
	归属于上市公司股东的扣除非经常性损 益的净利润	67,213,933.81	67,301,875.84	0.13%
	基本每股收益	0.40	0.40	0.00%
	加权平均净资产收益率%（扣非前）	12.22%	12.23%	-
	加权平均净资产收益率%（扣非后）	11.98%	11.99%	-
	总资产	930,704,485.94	929,870,760.86	-0.09%
	归属于上市公司股东的所有者权益	582,527,695.86	582,596,243.05	0.01%
	股本	172,198,000.00	172,198,000.00	0.00%
	归属于上市公司股东的每股净资产	3.38	3.38	0.00%

五、 2023年分季度主要财务数据
单位：元

项目	第一季度 （1-3月份）	第二季度 （4-6月份）	第三季度 （7-9月份）	第四季度 （10-12月份）
营业收入	102,003,787.85	133,258,207.44	111,989,306.99	191,869,287.21
归属于上市公司股东的净利 润	16,111,225.97	21,627,418.95	13,083,393.80	17,838,526.37
归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益后的净利润	16,017,464.94	21,074,142.91	12,493,892.69	17,716,375.30

季度数据与已披露定期报告数据差异说明：
□适用 √不适用
六、 非经常性损益项目和金额
单位：元

项目	2023年金额	2022年金额	2021年金额	说明
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营 业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定 的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府 补助除外	1,502,955.04	743,498.14	1,885,788.96
非流动资产处置损益			248,550.52
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资 成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值产生的收益		17,837.16
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、 交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生 金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和 其他债权投资取得的投资收益		340,075.34
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	86,928.80	148,130.75	12,505.32
其他符合非经常性损益定义的损益项目	8,574.10	9,165.85	7,356.43
非经常性损益合计	1,598,457.94	1,258,707.24	2,154,201.23
所得税影响数	239,768.69	188,806.09	323,130.18
少数股东权益影响额（税后）
非经常性损益净额	1,358,689.25	1,069,901.15	1,831,071.05

七、 补充财务指标
□适用√不适用
八、 会计数据追溯调整或重述情况
√会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用
单位：元

科目	上年期末（上年同期）		上上年期末（上上年同期）
	调整重述前	调整重述后	调整重述前	调整重述后
递延所得税资产	2,903,282.03	3,078,258.82	1,351,599.01	1,599,485.06
非流动资产合计	292,446,529.50	292,621,506.29	253,378,568.69	253,626,454.74
资产总计	843,164,641.66	843,339,618.45	692,339,828.45	692,587,714.50
递延所得税负债	373,606.59	734,384.13	445,388.93	814,366.97
非流动负债合计	6,594,188.92	6,954,966.46	77,889,079.90	78,258,057.94
负债合计	302,823,239.52	303,184,017.06	176,201,231.94	176,570,209.98
盈余公积	31,362,119.48	31,343,539.40	25,489,207.79	25,477,098.59
未分配利润	153,795,447.92	153,628,227.25	132,710,084.08	132,601,101.29
归属于母公司所有者权 益（或股东权益）合计	540,341,402.14	540,155,601.39	516,138,596.51	516,017,504.52
所有者权益（或股东权 益）合计	540,341,402.14	540,155,601.39	516,138,596.51	516,017,504.52
负债和所有者权益（或 股东权益）总计	843,164,641.66	843,339,618.45	692,339,828.45	692,587,714.50
所得税费用	9,843,985.29	9,908,694.05	8,665,981.73	8,787,073.72
净利润	61,397,875.53	61,333,166.77	60,607,799.67	60,486,707.68

第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式报告期内变化情况：

公司从事压裂支撑剂系列产品的研发、生产和销售。压裂支撑剂主要包括陶粒支撑剂、石英砂支撑 剂等。压裂支撑剂主要用于页岩层石油天然气的开采。在石油天然气深井开采时，高闭合压力低渗透性 矿床经压裂处理后，使含油气岩层裂开，油气从裂缝形成的通道中汇集而出，此时需要将陶粒支撑剂注 入岩石基层，以超过地层破裂强度的压力，使井筒周围岩层产生裂缝并保持裂缝开启，形成一个具有高 层导流能力的通道，使得油气产物能顺畅通过。 1、盈利模式 公司盈利模式可以分为两类，一类是公司利用自有资源，以自产自销的方式为客户提 供压裂支撑剂；另一类是公司依靠对压裂支撑剂生产工艺的深刻理解，充分利用外部产能，考虑综合收 益，甄选优质压裂支撑剂供应商并为其提供生产技术支持，把控成品品质，为客户提供优质的压裂支撑 剂，进一步巩固公司在细分行业的市场地位。 2、采购模式 公司根据生产计划，制定原材料采购计划，并结合下游客户对压裂支撑剂的需求确定 采购压裂支撑剂成品的数量。 （1）自产自销模式下的采购模式 生产部根据销售部与客户签订的订单合同制定生产计划→采购部 依据计划确定采购单并结合库存情况申报采购→原材料采购经公司验收合格入库后根据原材料供应商 开具发票申请财务部门支付货款→财务部门付款→采购流程结束。 （2）压裂支撑剂成品的采购模式 公司参与中石油、中石化油田项目公开招标并取得订单后，首选 安排自有产能组织生产。公司甄选合格的供应商签订采购协议。协议签订后，公司根据供应商技术实力 评估是否需要技术人员驻场，是否在生产过程中对供应商提供技术指导，是否需要优化产品生产工艺以 便实现产品质量控制。在具体操作中，公司技术部门根据下游客户具体订单中对压裂支撑剂的各项技术 指标要求，结合接受技术指导的供应商所使用的生产原材料组成成分，提供含有不同微量元素的关键辅 料，同时要 求供应商按照公司给出的具体指标调整生产设备与生产工艺。产品出库前，公司对产成品 进行检测，产品检验合格后，直接运至终端客户，并由公司提供售后服务。 3、生产模式 公司采取“以销定产、适量储备”的生产模式。客户向公司下达采购订单后，销售部 负责与客户签订销售合同，生产部门根据合同内容制定生产计划，安排生产任务。同时公司结合多年来 的市场供销经验及采购成本考虑，通常在客户需求量基础上，预先生产一定数量的产品，以满足客户的 额外或紧急需求。公司坚持产品质量管理体系有效有序运行，通过产品质量控制流程：公司编制质量手 册→建立并保持质量管理体系→满足适用法律法规、国家标准和顾客要求→有效运行质量管理体系，包 括持续改进增强顾客满意度→制定相应的作业指导文件和产品检验规范，指导和控制产品质量。 4、销售模式 公司主要客户为中石油、中石化系统内的油气开采企业，销售模式主要为参与公开招 标取得订单。公司根据自身的履约能力和经营能力，确定不同付款条件和违约责任，制定标书参与竞标， 获取订单。实际销售过程中，公司根据客户实际需求及时调整供应节奏与供应数量，提升客户满意度。 销售人员与客户确定合同订单后，交由公司生产部门完成生产后直接销售给客户。具体流程为：油田供 应商准入→参与投标→中标→签订合同→通知供货→备货→油田使用→结算。公司在中石油、中石化的 供应商名单中，具备供应商资格。公司中标后，与客户签订合同。实际合同履行过程中，如产品市场价 格有变动，双方均可以要求适当调整发货价格。公司综合考虑客户所在地区及需求时效性等情况，自主 选择货源。公司根据客户指令将产品运至指定地点后，取得客户的签收单/入库单，确认收入，并开具 增值税专用发票。公司不定期与客户通过电话方式对账，每年年末与客户核对全年销售数量、销售金额 等。公司每月与运输公司结算，取得运输公司盖章的结算单，附有发货地、收货地、重量等信息。公司 销售均为先货后款，一般情况下，货物发出，且客户签收入库后，公司开具发票，同时客户进行付款安

排。 5、研发模式 公司结合所处行业的工艺技术发展趋势、陶粒及其他材料支撑剂新产品的研究状态，根 据公司生产实际情况，以产品生产提质增效、节能降耗为主要目的，安排具体的研发项目申请立项，组 织公司相关专业的技术力量，成立项目研究组，依托公司的检测中心、技术中心、生产部门开展研究开 发工作，形成具有自主知识产权的专有技术、专利及其他研究成果，并积极推进技术成果产业化转化， 实现产研结合。 2023年1-12月公司商业模式未发生变化。

报告期内核心竞争力变化情况：
□适用 √不适用
专精特新等认定情况
√适用□不适用

“专精特新”认定	√国家级□省（市）级
“高新技术企业”认定	是

二、 经营情况回顾
(一) 经营计划

报告期内，公司面对市场竞争，加强生产营销，公司营业收入、净利润持续稳定增长，基本达成年 度计划目标。 1、经营业绩 报告期内，公司实现营业收入为53,912.06万元，较上年同期增加7,351.69万元，增幅为15.79%。 本期营业成本为42,201.10万元，较上年同期增加65,975.59万元，增幅为18.53%。实现归属于上市公 司股东的净利润为6,866.06万元，较上年同期增加732.74万元，增幅为11.95%。 公司营业收入增加的原因主要系报告期产品的销售量增加所致，本期公司实现销售压裂支撑剂 65.68万吨，较上年同期增加21.47万吨，增幅为48.57%。其中，本期销售陶粒支撑剂15.07万吨，较 上年同期减少4.33万吨，降幅为22.32%；本期销售石英砂50.61万吨，较上年同期增加25.80万吨， 增幅为104.03%。 本期实现销售压裂支撑剂销售金额52,387.88万元，较上年同期增加5,837.83万元，增幅为12.54%。 其中，本期陶粒支撑剂销售金额为25,654.12万元，较上年同期减少8,735.25万元，降幅为25.40%； 本期石英砂销售金额为26,733.76万元，较上年同期增加14,573.08万元，增幅为119.84%。 本期压裂支撑剂销售数量较上年同期有较大幅度的增长导致销售金额增长，但由于本期陶粒支撑剂 销售量下降，且销售单价有所下降，销售毛利下降；石英砂销售量大幅增长，但石英砂销售单价较陶粒 支撑剂较低，因此陶粒支撑剂销量的下降导致压裂支撑剂销售金额增幅不及销售数量的增幅。 公司营业成本增加的原因主要系石英砂销售量增加导致产品销售结转营业成本增加所致。 公司净利润增幅小于营业收入增幅的原因主要系期间费用、研发费用增加导致净利润减少。 2、财务状况 2023年末，公司资产总额为92,987.08万元，较2022年末增加8,653.11万元，增幅10.26%，主 要系（1）2022年末应收票据在本报告期到期兑付及应收账款回款增加导致报告期末货币资金较报告期 初增加所致；（2）为了满足客户需求及时供应产品，公司产品备货增加导致报告期末存货较报告期初 增加所致。2023年末，公司负债总额为34,727.45万元，较2022年末增加4,409.05万元，增幅14.54%， 主要系业务规模扩大，短期借款及应付账款增加所致。2023年末，公司净资产总额为58,259.62万元，

较2022年末增加4,244.06万元，增幅7.86%，主要系本期实现净利润所致。 报告期内经营活动产生的现金流量净额5,913.12万元，同比增长233.60%，主要系（1）2022年末 应收票据本期到期兑付增加所致；（2）本期应收账款银行转账回款增加所致。 公司整体财务状况稳定。 3、经营管理 报告期内，公司加强内部管理，强化规范运作，联动研产供销，保障公司的正常生产经营。

(二) 行业情况
公司从事石油压裂支撑剂系列产品的研发、生产和销售，公司所处行业为陶瓷制品制造行业下的特 种陶瓷制品制造（C3072），专为工业、农业、实验室等领域的各种特定用途和要求，采用特殊生产工 艺制造陶瓷制品的生产活动。 油气井中注入石油压裂支撑剂的目的是为了提高油气层的渗透能力，增加油气产量。压裂支撑剂是 页岩油气开采过程中的重要材料，被中石油、中石化广泛使用于油气井的开采作业中。《中华人民共和 国国民经济和社会发展第十四个五年规划和 2035年远景目标纲要》首次提出油气核心需求依靠自保， 部署加快深海、深层和非常规油气资源利用，夯实国内产量基础，保持原油和天然气稳产增产。 2023年7月19日，国家能源局组织召开2023年大力提升油气勘探开发力度工作推进会。会议强调， 作为世界最大的能源消费国，挖掘增产增供潜力，有效保障国家能源安全，始终是我国能源发展的首要 任务。会议要求，要坚定信心、奋力推动油气增储上产再上新台阶。要以重点项目为着力点，确保完成 全年油气增产保供任务。下一步，全国能源系统和油气行业，将持续深入贯彻落实党的二十大关于“深 入推进能源改革”“加大油气资源勘探开发和增储上产力度”的决策部署，加强全局性谋划、前瞻性思 考，统筹科技攻关与成果应用，构建科学长效发展战略，树立战略自信，坚定必胜信心，坚定不移加大 油气增储上产，坚决保障我国油气核心需求。 2023年7月21日，国家能源局发布《中国天然气发展报告（2023）》。《报告》显示，2022年， 我国天然气勘探开发在陆上超深层、页岩气、煤层气等领域取得重大突破，全国天然气产量连续6年增 产超100亿立方米。《报告》指出，坚定不移大力增储上产，立足国内保障供应安全。立足国内全面提 升天然气供应安全保障水平，加大勘探开发和增储上产力度，确保天然气自给率长期不低于 50%。加大 四川盆地及周边地区勘探开发力度，大力推动在川渝地区建设“中国气大庆”。推进塔里木、准噶尔盆 地深地工程，开辟超深层天然气增储上产新领域。大力推进新区建产，持续开展深层页岩气、8000米以 深超深层天然气及海域天然气开发技术攻关，加快川南页岩气、博孜—大北等天然气上产工程。大力实 施老气田稳产“压舱石”工程，强化天然气控递减与提高采收率技术攻关，确保苏里格、安岳、克深、 普光等重点气田稳产。 国家宏观层面政策导向及实施部署为油气开采压裂支撑剂行业发展提供了保障，可以预期“增产保 供”“增产上产”“稳产增产”等政策将体现在压裂支撑剂的大量使用上。另外，国内压裂支撑剂大型 生产企业较少，随着下游页岩油气开采工艺更为成熟稳定，开采量在石化能源中的占比进一步提高，压 裂支撑剂行业势必也会呈现出集中化发展的趋势，领先企业的发展前景更加良好。

(三) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元

项目	2023年末		2022年末		变动比例%
	金额	占总资产的	金额	占总资产的
		比重%		比重%
货币资金	120,382,683.59	12.95%	61,308,911.11	7.27%	96.35%
应收票据	104,423,585.79	11.23%	153,873,109.52	18.25%	-32.14%
应收账款	120,699,845.15	12.98%	144,578,347.23	17.14%	-16.52%
存货	284,080,240.63	30.55%	176,173,939.03	20.89%	61.25%
投资性房地产
长期股权投资	5,039,702.35	0.54%	5,207,584.28	0.62%	-3.22%
固定资产	181,892,941.08	19.56%	189,382,613.04	22.46%	-3.95%
在建工程	17,615,672.05	1.89%	16,297,211.07	1.93%	8.09%
无形资产	36,191,577.46	3.89%	36,177,415.69	4.29%	0.04%
商誉
短期借款	129,549,688.20	13.93%	16,267,236.75	1.93%	696.38%
长期借款
应收款项融资	155,990.00	0.02%	10,644.50	0.00%	1,365.45%
其他流动资产	5,934,702.59	0.64%	1,941,131.10	0.23%	205.73%
使用权资产	1,269,192.34	0.14%	2,405,183.59	0.29%	-47.23%
长期待摊费用	-		59,822.61	0.01%	-100.00%
其他非流动资产	55,719.29	0.01%	144,070.00	0.02%	-61.32%
应付票据	-		20,020,000.00	2.37%	-100.00%
应交税费	2,992,868.30	0.32%	13,161,988.21	1.56%	-77.26%
其他应付款	6,642,955.50	0.71%	13,846,487.42	1.64%	-52.02%
一年内到期的非流 动负债	437,760.00	0.05%	71,720,228.21	8.50%	-99.39%
其他综合收益	-4,740,262.90	-0.51%	-1,760,054.89	-0.21%	169.32%

资产负债项目重大变动原因：

1、2023年末货币资金较2022年末增长96.35%，主要系（1）2022年末应收票据本报告期到期兑付 增加所致；（2）本报告期应收账款银行转账回款增加所致。 2、2023年末应收票据较 2022年末下降 32.14%，主要系客户根据自身资金状况以商业承兑汇票作 为付款方式的比例有所下降所致。 3、2023年末存货较 2022年末增长 61.25%，主要系随着公司业务规模的扩大，为了保证供货的及 时性，增加产品储备以满足客户需求所致。 4、2023年末短期借款较2022年末增长696.38%，主要系根据经营需求，分别向昆仑银行股份有限 公司西安分行借款3,000.00万元，向工行攀枝花分行借款3,000.00万元，向农行攀枝花分行借款500.00 万元，攀枝花农村商业银行借款5,445.00万元所致。 5、2023年末应收款项融资较 2022年末增长 1,365.45%,主要系公司收到的未到期银行承兑汇票按 银行信用程度划分至应收款项融资较2022年末增加所致。 6、2023年末其他流动资产较2022年末增长205.73%，主要系本报告期销项税额小于收到的进项税 额，增值税留抵税额增加所致。 7、2023年末使用权资产较2022年末下降47.23%，主要系（1）公司本期短期租赁库房增加，未确 认使用权资产所致；（2）长期租赁库房确认的使用权资产本期折旧减少原值所致。 8、2023年末长期待摊费用较2022年末下降100.00%，主要系工程建设用活动板房项目本报告期已

摊销完毕。 9、2023年末其他非流动资产较2022年末下降61.32%，主要系预付设备款结算所致。 10、2023年末应付票据较2022年末下降100.00%，主要系公司应付票据到期兑付所致。 11、2023年末应交税费较2022年末下降77.26%，主要系本报告期缴纳2022年末因政策缓缴税费 所致。 12、2023年末其他应付款较2022年末下降52.02%，主要系本报告期支付2022年末尚未支付的股 权转让款所致。 13、2023年末一年内到期的非流动负债较2022年末下降99.39%，主要系归还攀农商行一年内到期 的长期借款所致。 14、2023年末其他综合收益较 2022年末下降 169.32%，主要系公司所持其他权益工具投资攀农商 行公允价值变动所致。

境外资产占比较高的情况
□适用√不适用
2. 营业情况分析
(一) 利润构成
单位：元

项目	2023年		2022年		变动比例%
	金额	占营业收入 的比重%	金额	占营业收入 的比重%
营业收入	539,120,589.49	-	465,603,694.14	-	15.79%
营业成本	422,011,028.71	78.28%	356,035,166.51	76.47%	18.53%
毛利率	21.72%	-	23.53%	-	-
销售费用	13,567,468.77	2.52%	8,443,386.33	1.81%	60.69%
管理费用	12,899,645.55	2.39%	11,862,342.69	2.55%	8.74%
研发费用	16,802,161.78	3.12%	14,644,908.03	3.15%	14.73%
财务费用	3,538,711.24	0.66%	2,786,994.19	0.60%	26.97%
信用减值损失	878,921.59	0.16%	-2,576,006.69	-0.55%	-134.12%
资产减值损失	-23,019.96	0.00%			100.00%
其他收益	10,744,444.33	1.99%	4,547,802.08	0.98%	136.26%
投资收益	-268,136.03	-0.05%	33,205.19	0.01%	-907.51%
公允价值变动收益	-	-	-	-	-
资产处置收益	-	-	-	-	-
汇兑收益	-	-	-	-	-
营业利润	79,117,206.08	14.68%	71,075,892.91	15.27%	11.31%
营业外收入	86,928.80	0.02%	172,633.91	0.04%	-49.65%
营业外支出	-		6,666.00	0.00%	-100.00%
净利润	68,660,565.09	12.74%	61,333,166.77	13.17%	11.95%

项目重大变动原因：

1、2023年销售费用较2022年增长60.69%，主要系（1）随着公司业务规模的扩大，增加临时租用 库房储备产品，租赁费用增加所致；（2）随着公司业务规模的扩大，中标服务费随之增加所致；（3） 随着公司业务规模的扩大，销售人员增加，职工薪酬以及招待费、差旅费等随之增加所致。

2、2023年信用减值损失较2022年下降134.12%，主要系期末报告期末应收账款及应收票据余额减 少，计提信用减值损失减少所致。 3、2023年资产减值损失较2022年增长100.00%，主要系公司子公司四川华运天晨新材料技术有限 公司计提存货跌价准备所致。 4、2023年其他收益较 2022年增长 136.26%，主要系（1）本报告期涉及增值税即征即退的产品销 售额较上年同期增加，增值税退税增加所致；（2）根据财政部、税务总局关于先进制造业企业增值税 加计抵减政策的公告(财政部 税务总局公告2023年第43号)相关规定，公司2023年新增加计抵减增值 税补助所致；（3）公司 2023年收到攀枝花市国库集中支付中心国家级专精特新“小巨人”企业奖补 500,000.00元所致；（4）公司2023年收到攀枝花钒钛高新技术产业开发区管理委员会钒钛特色优势产 业试点专项资金500,000.00元所致。 5、2023年投资收益较2022年下降907.51%，主要系按权益法后续计量乐山太中矿业有限公司股权 投资，扣除未实现内部损益后确认的投资收益为负数所致。 6、2023年营业外收入较2022年下降49.65%，主要系收到的奖励资金减少所致。 7、2023年营业外支出较2022年下降100.00%，主要系2022年公司子公司四川广袤新材料有限责 任公司疫情捐款，本报告期未发生对外捐款所致。

(二) 收入构成
单位：元

项目	2023年	2022年	变动比例%
主营业务收入	538,850,869.36	465,500,564.33	15.76%
其他业务收入	269,720.13	103,129.81	161.53%
主营业务成本	422,011,028.71	356,035,166.51	18.53%
其他业务成本	-	-	-

按产品分类分析：
单位：元

分产品	营业收入	营业成本	毛利率%	营业收入比 上年同期 增减%	营业成本比 上年同期 增减%	毛利率比上 年同期增减
陶粒	256,541,187.09	189,972,721.01	25.95%	-25.40%	-25.93%	增加0.53个 百分点
石英砂	267,337,635.47	221,899,886.86	17.00%	119.84%	122.86%	减少1.12个 百分点
化工产品	14,972,046.80	10,138,420.84	32.28%	100.00%	100.00%
其他	269,720.13	-	100.00%	161.53%	-
合计	539,120,589.49	422,011,028.71	-	-	-	-

按区域分类分析：
单位：元

分地区	营业收入	营业成本	毛利率%	营业收入比 上年同期 增减%	营业成本比 上年同期 增减%	毛利率比上 年同期增减
西南地区	440,311,973.25	333,057,829.17	24.36%	23.93%	33.16%	减少5.24个
						百分点
其他地区	98,808,616.24	88,953,199.54	9.97%	-10.43%	-16.02%	增加5.99个 百分点
合计	539,120,589.49	422,011,028.71	-	-	-	-

收入构成变动的原因：
1、按产品分类 营业收入：（1）本期陶粒产品营业收入较上年同期下降 25.40%，主要系本期陶粒产品销售量较上 年同期减少4.33万吨，下降比例22.32%，销售量减少导致营业收入减少；本期陶粒产品销售均价较上 年同期下降了3.97%，销售均价减少导致营业收入减少。（2）本期石英砂产品营业收入较上年同期增长 119.84%，主要系本期石英砂产品销售量较上年同期增加25.80万吨，增长比例104.23%，销售量增加导 致营业收入增加；本期石英砂产品销售均价较上年同期增长了 7.70%（本期石英砂产品在具体产品销售 价格下降的情况下，其销售结构、销售区域较上年同期变化导致本期石英砂产品整体销售均价增长所 致），销售均价增加导致营业收入增加。 营业成本：本期陶粒产品营业成本下降 25.93%，主要系销售量下降所致；石英砂产品营业成本 122.86%，主要系本期销售量增加所致。 毛利率：本期陶粒产品毛利率较2022年增加0.53个百分点，主要系主要材料采购成本下降所致； 本期石英砂产品毛利率较2022年减少1.12个百分点，主要系本期采购均价增加所致。 2、按区域分类 2023年西南地区营业收入增长24.36%，主要系西南地区石英砂产品销售量增加所致；2023年营业 成本增长33.16%，主要系石英砂产品销量增加成本结转所致；2023年毛利率减少5.24个百分点主要系 西南地区陶粒、石英砂产品销售均价下降所致。 2023年其他地区营业收入同比下降10.43%，营业成本同比下降16.02%，毛利率增长5.99个百分点， 主要系（1）根据中标结果及客户具体使用安排，其他地区压裂支撑剂供应量减少导致营业收入及营业 成本下降；（2）本报告期其他地区新增石油开采助剂产品销售，提升了其他地区整体产品销售毛利率。。（未完）