海螺新材(000619):年度关联方资金占用专项审计报告

 时间：2024年03月23日 14:50:45 中财网
原标题:海螺新材:年度关联方资金占用专项审计报告

海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项
说明
大华核字[2024]0011004024号
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止2023年12月31日）
目 录 页 次
一、 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项 1-2
说明
二、 海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司 1
2023年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况汇总表
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层[100039]
电话：86(10)58350011传真：86(10)58350006
www.dahua-cpa.com
控股股东及其他关联方
资金占用情况的专项说明
大华核字[2024]0011004024号
海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了海螺（安
徽）节能环保新材料股份有限公司（以下简称海螺新材公司）2023
年度财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，
2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并
及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于2024年3月21日
签发了大华审字[2024]0011003076号标准无保留意见的审计报告。

根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8号
——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)和深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1
号——业务办理》的规定，就海螺新材公司编制的2023年度非经营
性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。

如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整
性是海螺新材公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计海螺新材公司2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财
务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对海螺新材公司实施2023年度财务报表审计中所执行的对关联方交
易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。

为了更好地理解海螺新材公司2023年度控股股东及其他关联方资金
占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。

本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交
易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。

附件：海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司2023年度非
经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
（项目合伙人） 王传兵
中国·北京 中国注册会计师：
王洋洋
中国注册会计师：
胡金金
二〇二四年三月二十一日
附件：
海螺（安徽）节能环保新材料股份有限公司
2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：万元

资金占用方类别资金往来方名称往来方与上市公司 的关联关系上市公司核算 的会计科目2022年期初往 来资金余额2023年度往来 累计发生金额2023年度偿还累 计发生金额2023年期末往 来资金余额往来形成原因往来性质
控股股东、实际 控制人及其附属 企业安徽海螺集团有限责任公司(含子公司)控股股东预付账款112.3576.52164.5024.37材料及劳务经营性占用
　安徽海螺水泥股份有限公司(含子公司)同受控股股东控制预付账款28.24848.68381.49495.43材料及劳务　
　中国海螺创业控股有限公司(含子公司)控股股东的关联方预付账款-　　-材料及劳务　
　安徽海螺创业投资有限责任公司（含子公司）控股股东的关联方预付账款4.688.2512.93-材料及劳务　
　安徽海螺集团有限责任公司(含子公司)控股股东应收账款4,461.079,854.729,786.534,529.26型材及门窗款　
　中国海螺创业控股有限公司(含子公司)控股股东的关联方应收账款3.7533.4137.080.08型材及门窗款　
　安徽海螺水泥股份有限公司(含子公司)控股股东的关联方应收账款793.1412,765.1010,217.723,340.52型材及门窗款　
　安徽海螺创业投资有限责任公司（含子公司）控股股东的关联方应收账款75.9681.68156.051.59型材及门窗款　
小计　　　5,479.1923,668.3620,756.308,391.25　　
上市公司的子公 司及其附属企业英德海螺型材有限责任公司全资子公司其他应收款3,025.25123.662,684.17464.74调剂资金及代垫款项非经营性占用
　芜湖海螺米安特国际贸易有限公司控股子公司其他应收款147.176.78-153.95调剂资金及代垫款项非经营性占用
　缅甸海螺（曼德勒）绿色建材有限责任公司控股子公司其他应收款501.98242.09　744.07调剂资金及代垫款项非经营性占用
　广西海螺环境科技有限公司控股子公司其他应收款-55.1413.3041.84调剂资金及代垫款项非经营性占用
　安徽海螺环境科技有限公司控股子公司其他应收款-　　-调剂资金及代垫款项非经营性占用
　天河（保定）环境工程有限公司控股子公司其他应收款0.082,534.702,516.4518.33调剂资金及代垫款项非经营性占用
　芜湖海螺门窗有限责任公司全资子公司其他应收款-　　-调剂资金及代垫款项非经营性占用
　新疆海螺型材有限责任公司全资子公司其他应收款11,554.4917.343,139.398,432.44调剂资金及代垫款项非经营性占用
　成都海螺型材有限责任公司全资子公司其他应收款9,418.241,744.064,366.516,795.79调剂资金及代垫款项非经营性占用
　海螺建材（泰国）有限公司全资子公司其他应收款347.155,500.00　5,847.15调剂资金及代垫款项非经营性占用
　山东海螺型材有限责任公司全资子公司其他应收款-2,552.871,975.01577.86调剂资金及代垫款项非经营性占用
　安徽海螺资源综合利用科技有限公司全资子公司其他应收款-84.3368.4915.84调剂资金及代垫款项非经营性占用
　芜湖海螺型材贸易有限责任公司全资子公司其他应收款4,425.5119,577.7623,523.24480.03调剂资金及代垫款项非经营性占用
　长春海螺型材有限责任公司全资子公司其他应收款2,711.4131.94496.422,246.93调剂资金及代垫款项非经营性占用
　河南海螺嵩基新材料有限公司控股子公司其他应收款6,582.81168.996,721.7230.08调剂资金及代垫款项非经营性占用
　宝鸡海螺型材有限责任公司全资子公司其他应收款6,942.77347.672,943.044,347.40调剂资金及代垫款项非经营性占用
小计---45,656.8632,987.3348,447.7430,196.45　　
总计---51,136.0556,655.6969,204.0438,587.70　　

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