[年报]银泰黄金(000975):2023年年度报告
原标题:银泰黄金:2023年年度报告 2023年年度报告 2024年 3月 2023年年度报告 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人刘钦、主管会计工作负责人宋忠山及会计机构负责人（会计主管人员）刘卫民声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 1、公司主营业务可能存在金属价格波动、安全和环保及资源管理等风险，敬请广大投资者注意投资风险。2、公司已在本报告“第三节 管理层讨论与分析”中“十一、公司未来发展的展望”部分，对可能面临的风险进行描述，敬请广大投资者留意查阅。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2,776,722,265股为基数，向全体股东每 10股派发现金红利 2.8元（含税），送红股 0股（含税），不以公积金转增股本。 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 6 第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................... 10 第四节 公司治理 ............................................................................................................................... 33 第五节 环境和社会责任 ................................................................................................................... 48 第六节 重要事项 ............................................................................................................................... 52 第七节 股份变动及股东情况 ........................................................................................................... 65 第八节 优先股相关情况 ................................................................................................................... 72 第九节 债券相关情况 ....................................................................................................................... 73 第十节 财务报告 ............................................................................................................................... 74 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内，公司在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网上刊登过的所有文件的正 本及公告的原稿。 释义
第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息
公司聘请的会计师事务所
□适用 ?不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用 ?不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 ?是 □否 追溯调整或重述原因 会计政策变更
2022 年 12 月 13 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号），明确“租赁产生的等额 应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易初始不能豁免确认递延税项”。该解释自 2023 年 1 月 1 日起施行，本 公司据此对期初数（上期数）做出相应调整。 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在 不确定性 □是 ?否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □是 ?否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元
九、非经常性损益项目及金额 ?适用 □不适用 单位：元
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为 经常性损益的项目的情形。 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求 （一）黄金行业发展状况 1、全球黄金行业发展情况 2023年，全球地缘政治冲突持续，美国等发达经济体表现出逐步降息意向，加之央行持续提升黄金储备规模，提振市场购金热情。全球购金需求持续旺盛，各国央行积极增配黄金储备迹象明显，导致国际金价持续处于高位。 从需求端看，世界黄金协会数据显示，2023年全球黄金总需求创下历史最高纪录，黄金总需求量（包括场外交易）4,899吨，比 2022年增长 3%。同时，各经济体央行继续大举购入黄金，全年净购金量为 1,037吨，冲至历史第二高位。 从供应端看，2023年全球黄金总供应量同比增长 3%。其中，2023年金矿产量同比增长 1%，达3,644吨；回收金总量同比增长 9%。 2023年国际黄金价格屡创新高，截至 2023年 12月 31日，COMEX黄金报收 2,071.8美元/盎司，较年初上涨了约 12.3%，年内最高涨至 2,152.3美元/盎司，超过 2020年 8月创下新的历史纪录。2023年平均金价达到 1,940.54美元/盎司，同比高出 8%，创历史新高。 2、国内黄金行业发展情况 2023年，我国黄金行业进一步实施新一轮找矿突破战略行动，以资源并购等途径加快增储上产。 需求端，随着国内消费市场恢复向好，作为全球最大的黄金消费国，我国黄金消费需求保持强劲态势。 另外，国内黄金价格在国际金价的刺激下不断走高。 国内原料黄金产量：中国黄金协会数据显示，2023年我国国内原料黄金产量为 375.155吨，同比增长 0.84%，其中，黄金矿产金完成 297.258吨，有色副产金完成 77.897吨；进口原料产金 144.134吨，同比增长 14.59%，全国共生产黄金 519.289吨，同比增长 4.31%。我国黄金矿产金主要产于大型黄金企业（集团），据统计，中国大型黄金企业（集团）境内矿山矿产金产量为 142.323吨，占全国矿产金的47.88%。 全国黄金消费量：中国黄金协会数据显示，2023年全国黄金消费量为 1,089.69吨，同比增长 8.78%。 其中，黄金首饰消费 706.48吨，同比增长 7.97%；金条及金币消费 299.60吨，同比增长 15.70%；工业及其他用金 83.61吨，同比下降 5.50%。 我国黄金储备：2022年 11月至 2023年 12月，中国人民银行已连续十四个月增持黄金。中国人民银行 2023年累计增持黄金 224.88吨，截至 2023年底，我国黄金储备为 2,235.41吨。 国内黄金价格：上海黄金交易所 Au9999黄金 12月底收盘价 479.59元/克，较 2023年初开盘价上涨 16.69%，全年加权平均价格为 449.05元/克，较上一年上涨 14.97%。 （二）公司行业地位 公司是中国领先的黄金生产商之一,业务涵盖黄金勘探、开采、销售等领域。公司拥有 4座金矿矿山与 1座铅锌银多金属矿山，其中黑河洛克是国内入选品位较高的金矿，吉林板庙子是国内生产管理水平较为先进的矿山，青海大柴旦探矿增储潜力巨大，玉龙矿业是目前国内矿产银（含量银）最大的单体矿山之一。 根据中国黄金协会数据，2022年公司矿产金产量在全国黄金矿业上市公司中排名第七位，公司也是黄金矿山中毛利率较高的矿企，2022年实现净利润在全国黄金矿业上市公司中排名第五位。 二、报告期内公司从事的主要业务 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求 （一）主要业务 公司主要业务为贵金属和有色金属矿采选及金属贸易。截至报告期末，公司共拥有 5个矿山企业，分别为玉龙矿业、黑河洛克、吉林板庙子、青海大柴旦和华盛金矿。黑河洛克、吉林板庙子、青海大柴旦为金矿矿山，玉龙矿业为铅锌银多金属矿矿山，上述矿山为在产矿山。华盛金矿是停产待恢复矿山。 除此之外，子公司上海盛鸿是一家以贵金属和有色金属贸易为主业，以金融工具为风控手段的综合型贸易服务商，主要为客户提供购销渠道、风险管理等服务。 （二）主要产品及用途 公司产品主要有 3种，涉及金属 4种。分别为合质金（含银）、铅精粉（含银）和锌精粉（含银）。 黑河洛克、吉林板庙子、青海大柴旦的主要产品均为合质金，其中黑河洛克为高银合质金，吉林板庙子、青海大柴旦均为低银合质金，在销售时金银均单独计价。玉龙矿业的主要产品为铅精粉（含银）和锌精粉（含银）。华盛金矿复产后的产品为合质金、金精矿。 合质金主要销售给金精炼冶炼企业，经金精炼冶炼企业分离精炼作为标准金银锭销售或销售给首饰加工企业。铅锌精矿主要销售给下游冶炼企业，银金属主要富含在铅精矿中，由冶炼厂在冶炼环节综合回收。 黄金主要用作首饰、器皿和建筑装饰；用于投资，规避货币汇率波动的风险；用作国际储备；用于工业与科学技术等。 电解铅的重要用途为各种电池产品（汽车启动电池、电动汽车动力电池、电动车动力电池、其它电 池），次要用途为生产各种合金、电力材料等。 锌的主要用途为抗氧化材料，用于钢铁构件、板材的镀锌，其次为生产合金（如黄铜）、其它锌基 合金以及用作不活泼元素的冶炼还原剂，还有部分锌以氧化锌、锌盐的形式用作化工材料。 银作为最优的导电材料广泛用于电子电力以及核工业等，此外生活消费装饰、医药等都有使用。银 作为贵金属，各国央行都有一定存储。近年来光伏行业在白银工业需求中占比快速增大，成为白银工业 需求边际拉动作用最明显的种类。 （三）生产工艺 玉龙矿业采用地下开采方式，目前主要采矿方法为浅孔留矿法、中深孔爆破空场法、分段空场嗣后 充填采矿法等工艺。公司产品生产工艺示意图如下： 吉林板庙子、黑河洛克和青海大柴旦均为黄金矿山，吉林板庙子和黑河洛克为地下开采矿山，青海 大柴旦既有露天开采又有地下开采。吉林板庙子、黑河洛克生产工艺如下图： 青海大柴旦的生产工艺如下图： （四）主要经营模式 公司生产所需主要原料是自采矿石，生产模式是按计划流水线生产。公司产品主要由销售平台上海盛鸿及其子公司统一对外销售，销售对象直接为下游冶炼厂。合质金销售价格参照上海黄金交易所价格，其他产品销售价格参考上海有色金属网等公开的报价平台，按国内同行计价惯例结算。 （五）业绩驱动因素 1、成本管控。加强采矿生产勘探，提升资源控制程度，严格从产品成本管理角度降低成本，提高毛利率。 2、扩大产能。在保障三级矿量平衡基础上，内部挖潜，提高设备运转率，提高年处理矿量，降低总成本。 3、加强销售。充分运用市场工具，努力提高总体平均售价。 4、增加储备。资源储备是衡量资源类公司发展潜力的重要指标之一，丰富的资源储备可以为公司未来的业绩增长打下坚实的基础。加大勘探投资，加快已有矿山探矿权转采矿权进度。积极推动国内外优质资源并购步伐，迅速扩大公司资产体量和矿产品产量。 5、聚焦创新。统筹推进传统产业发展转型升级，大力投入科技研发，引入先进的采矿和选矿技术及设备，优化生产工艺流程，提升资源利用率和回收率。 （六）矿产勘查活动 公司 2023年度勘探投资 10,875.32万元，其中资本化勘探投资 8,010.32万元，费用化勘探投资2,865万元。 1、玉龙矿业勘查活动 2023年度，玉龙矿业费用化勘探投资 2,865万元，资本化勘探投资 918万元。 2023年花敖包特银铅矿采矿权证内勘探投入 2,865万元，主要工作内容是对推断级别资源量进行加密控制，保障采矿生产三级矿量平衡。 玉龙矿业拥有六宗探矿权，均在现有采矿证周边。2023年度，花敖包特外围Ⅱ区、花敖包特南山、1038高地详查未进行勘探活动，1118高地、花敖包特银铅矿深部普查两个项目勘探投入 918万元，并对 1118高地探矿权资源进行了更新备案，1118高地备案共生+伴生资源量：矿石量 3,651.8万吨；金属量：银 3,026吨、锌 60.83万吨、铅 23.23万吨、铜 12.09万吨、锡 2.74万吨；平均品位：银 82.86g/t、锌 1.71%、铅 0.68%、铜 0.38%、锡 0.10%。 2、黑河洛克勘查活动 2023年，黑河洛克通过市场竞拍取得东安金矿外围 18.69km2的探矿权，投资 1,517.82万元，完成钻探 20,268.84米，钻探岩芯采样 6,127件，经过以上勘察活动，临近采矿权附近的矿区可达到详查级别，为黑河洛克提供接续资源。 3、吉林板庙子勘查活动 吉林板庙子 2023年度勘查活动主要集中在金英金矿采矿权内，吉林板庙子资本化勘探投资 419.09万元；2023年度采矿权内勘探增加矿石量 34.3万吨，金金属量 1.1吨，平均品位 3.21克/吨。 2023年度，控股子公司吉林金诚盛鑫矿业有限公司名下板石沟金及多金属矿勘探投资 756.29万元，全年共完成钻探量 12,535.10米，实现找矿突破。东大坡区有工业矿体的赋存，目前工程控制矿体延长约 240米，延深约 260米，初步估算资源量：矿石量 57.1万吨，金金属量 1.732吨，平均品位 3.03克/吨。 4、青海大柴旦勘查活动 2023年度，青海大柴旦资本化勘探投资 4,399.12万元，主要针对青龙沟竖井东深部和青山金矿深部进行了探矿，对青龙沟北矿段和南矿段进行了加密钻探和重新圈矿。通过地表和井下勘查，共新增矿石量 155.89万吨，新增金金属量 7.19吨。（上述增储数据根据利用软件建立的矿体模型估算得出，暂未评审备案） （七）资源储量情况 2020 年 3 月，国家发布了《固体矿产资源储量分类》（GB/T 17766-2020）新的国家标准，该标准与“矿产储量国际报告标准委员会（CRIRSCO）” 资源量/储量分类标准内涵基本一致，但在资源储量的估算方法、三维矿体模型的应用、采矿分析模拟软件的应用等方面略有不同。2020 分类标准适用于国内固体矿产资源的统计和发布，矿产资源勘查、开发等相关技术标准制定，资源量和储量估算、评价及信息披露等方面，NI43-101 以及 JORC 规范是国际通行的资源类储量和项目披露规范和标准。 控股股东山东黄金按照国际通行标准披露资源量及储量，公司作为山东黄金并表的子公司，其资源量及储量需要在山东黄金的年报中披露，为了和山东黄金的披露标准保持一致，因此公司本报告期的资源量及储量按照国际通行的 JROC规范进行披露。 根据宝万（北京）矿业技术有限公司出具的公司《2023年年末矿产资源量矿产储量报告》，截至 2023 年 12 月 31 日，公司保有探明+控制+推测金资源量 4,553.6万吨，金金属量 146.66吨，现阶段开采可行性较低的潜力资源量约 306万吨，金金属量 10.12吨，合计金属量 156.78吨；保有探明+控制+推测银铅锌多金属矿资源量 6,906.4万吨，银金属量 7,856.90吨,铅金属量 613,705吨，锌金属量 1,283,552吨，铜 126,201吨。保有探明+控制+推测的资源量及储量情况详见下表： 附注： 1.矿产资源量吨位和金属量按照原位数据报告，并未考虑采矿活动引起的采矿损失和贫化。 2.矿产资源量包括了矿产储量；矿产储量由探明的和控制的资源量经过转换因素估算获得，推断的资源量不得参与转换为矿石储量。 3.Mt = 百万吨；t = 吨。 4.截至 2023年 12月 31日，公司持有吉林板庙子、华盛金矿、黑河洛克、青海大柴旦、玉龙矿业的权益分别为 95%、60%、100%、90%、76.67%。 5.边界品位假设： 吉林板庙子的资源量基于边界品位 Au1.0克/吨，储量基于边界品位 Au2.0克/吨。 华盛金矿的资源量基于边界品位 Au0.3克/吨，储量基于边界品位 Au0.5克/吨。 黑河洛克的资源量基于边界品位 Au1.0克/吨，储量基于边界品位 Au3.0克/吨。 青海大柴旦的资源量基于边界品位 Au1.0克/吨，储量基于边界品位 Au2.0克/吨。 玉龙矿业的资源量基于边界品位 ΣAg70克/吨，储量基于边界品位 ΣAg70克/吨。 三、核心竞争力分析 （一）机制优势 公司新控股股东山东黄金是黄金国企，通过实行一体两翼的战略机制，公司既保留原有民营体制灵活、对市场敏锐度高等优势，同时可借鉴国有企业的先进做法，资源协同、资产开发协同、融资协同，实现 1+1〉2的效果。 （二）资金优势 公司资产负债率为 17.98%，在黄金矿业企业中资产负债率最低，具有较强的融资能力，与银行等金融机构有良好的合作关系。公司可通过控股股东山东黄金授信，直接获取银行机构低成本融资；也可借助国资控股股东的背书，提升公开市场信用评级，拓宽融资规模。 公司作为上市公司，资产质地良好，法人治理结构完善，符合上市公司的再融资条件。公司将会根据业务发展的需要，采取多种方式开辟更多的资金渠道，以保证公司在资源类市场上做大做强。 （三）人才资源优势 黑河洛克、吉林板庙子和青海大柴旦曾是国际上黄金产量排名前列的埃尔拉多公司在中国的部分资产，收购和重组完成后，公司最大限度地保留了矿山的原有团队，培养了一大批各类技术管理人才，尤其是矿山地质、测量、生产计划、设备管理、安全环保管理等人才。同时公司秉承了国际矿业公司的先进生产管理理念和管理经验。目前矿山的数字化管理水平和安全环保管理水平在国内处于领先位置。 玉龙矿业拥有一批经验丰富、长期从事地质勘探和开发工作的技术人员和管理人员，其少数股东内蒙古地质矿产（集团）有限责任公司、内蒙古第十地质矿产勘查开发有限责任公司拥有十分熟悉中国区域地质基础资料的勘查专家和技术力量，能为公司未来增加资源储量、提高产能、增加收益提供支持。 （四）矿产资源品位高 公司旗下贵金属矿山均为大型且品位较高的矿山。其中，黑河洛克东安金矿是国内品位较高、最易选冶的金矿之一。公司矿石平均品位高，在有色金属价格受国际经济环境影响剧烈波动的情况下，能够确保公司业绩稳定，具有很强的抗风险能力。 （五）勘探前景广阔 截至报告期末，公司五家矿山子公司共有 16宗探矿权，探矿权的勘探范围达 178.32平方公里。其中，玉龙矿业拥有 6宗银铅锌矿探矿权证，探矿权的勘探范围达 42.84平方公里。玉龙矿业矿区处在大兴安岭有色金属成矿带和华北地块北缘多金属成矿带，该地带蕴藏着丰富的有色金属资源，具备了产出银、铜、铅、锌、金等有色金属和贵金属大型矿区的优势条件，是国内外瞩目的寻找大型、特大型乃至世界级有色金属矿床重点地区，找矿潜力巨大，勘探前景非常广阔。吉林板庙子、青海大柴旦及金诚盛鑫共有 9宗金矿探矿权证，探矿权的勘探范围达 116.79平方公里。青海大柴旦位于青海省滩间山贵金属有色金属矿重点成矿区，成矿条件优越，在两个采矿权周边有多处物化探异常，找矿潜力巨大。吉林板庙子自投产以来，持续进行的生产勘探成效显著，保持了良好的探采平衡，保有资源持续稳定，具有良好的可持续经营能力。黑河洛克东安金矿为少有的高品位、浅埋藏低温热液型金矿，外围及深部也有进一步找矿的可能，未来有望逐步扩大矿山资源量，延续矿山服务年限。 四、主营业务分析 1、概述 2023年，黄金价格高位波动，公司深入贯彻新发展理念，牢牢把握高质量发展根本要求，紧紧围绕“十四五”战略目标，进一步解放思想，强化措施，高效、有序地推动各项工作顺利展开，取得了良好的经营业绩。2023年度公司实现营业利润 209,709.08万元，比去年同期增加 29.79%；归属于上市公司股东的净利润 142,429.88万元，比去年同期增加 26.79%。 （一）聚焦主业，赋能发展 公司秉承“为投资者创造价值”的经营理念，聚焦贵金属和有色金属矿采选业务，狠抓主业矿山的生产经营工作，依托于公司拥有的四座大型优质在产矿山，2021年度、2022年度、2023年度，公司实现归属于母公司股东的净利润分别为 127,333.87万元、112,335.60万元、142,429.88万元。特别是公司旗下黑河洛克、吉林板庙子和青海大柴旦拥有品位高、盈利能力强的黄金矿业资产，本年度对公司归属于母公司股东的净利润贡献率为 89.02%。 （二）加大增储，稳健发展 1、玉龙矿业补勘项目通过评审备案 2023年，玉龙矿业 1118高地金属矿补勘项目顺利通过评审备案，标志着玉龙矿业外围矿权探矿增储工作取得新突破。项目自 2022年 5月启动以来，经过野外施工、报告编制、送审、评审、复核与现场实地核查等多个环节。在该矿区共发现 178条矿体，矿床勘查程度达到规范规定勘探阶段要求。备案资源量（共生+伴生）矿石量 3,651.8万吨，其中银金属量 3,026吨、铅加锌金属量 84.06万吨、铜金属量 12.09万吨、锡（伴生）金属量 2.74万吨，发现的银、锌金属量规模达到大型，铜、锡、铅金属量达到中型。下一步公司将继续密切关注政策动态，全力推进探转采手续办理。 2、青海大柴旦加快办理采矿证，计划推进新一轮找矿突破战略行动 截至目前，青龙沟金矿的采矿权证（扩大矿区范围）已经办理完成；细晶沟金矿（新立）采矿权青海省自然资源厅已经审查完毕，等待进一步批准意见。 2023年 5月，自然资源部高原荒漠区战略性矿产勘查开发技术创新中心与青海大柴旦签署深化合作框架协议，拟通过积极推进新一轮找矿突破战略行动。双方就科技创新、项目合作、资料共享等达成一致，共同推动合作深化、优势互补、科研成果共享，全力落实好青海大柴旦新一轮找矿突破行动目标任务。 3、黑河洛克受让取得东安金矿外围探矿权 2023年 3月，黑河洛克受让黑龙江省第七地质勘查院持有的黑龙江省逊克县东安岩金矿床 5号矿体外围详查探矿权，该探矿权位于黑河洛克东安金矿采矿权外围，与东安金矿属于同一成矿带。受让该探矿权将有利于提升公司资源储备，保证黑河洛克的资源接续，符合公司发展战略。后续公司及子公司将积极推进相关勘探工作。 4、吉林板庙子与吉林大学开展项目合作，探矿权取得突破 2023年 11月，吉林板庙子与吉林大学地质调查研究院签订“金英金矿及外围成矿规律及预测找矿研究”项目合作协议，重点研究金英金矿及外围区域控矿规律、赋存状态、矿质迁移和沉淀机制、矿床保存条件。双方建立“产学研用”合作基地，充分利用高校在理论研究的资源优势与矿山生产实践相结合，培养人才队伍，为矿山持续发展服务。 2023年度，板石沟金及多金属矿共完成钻探量 12,535.10米，实现找矿突破。东大坡区有工业矿体的赋存，目前工程控制矿体延长约 240米，延深约 260米；初步估算资源量：矿石量 57.1万吨，金金属量 1.732吨，平均品位 3.03克/吨。 （三）金属贸易，助力发展 上海盛鸿及其子公司作为集团矿产品的保值和销售平台，坚持扎根贵金属、有色金属产业的定位，加强产业链供需研究，延伸扩大产业链经营品种。公司开展了白银、铜、锡、铝、锌等金属的贸易活动，同时合理运用期货、期权、汇率等金融衍生品工具增加公司贸易利润。2023年实现金属商品贸易收入353,870.41万元，提高了公司收入规模。 （四）安全环保，保障发展 安全环保是公司的发展之基，融入到生产经营的全过程，公司始终坚持 “安全第一、预防为主、综合治理”的方针，层层落实安全环保管理责任，公司总部设立安全总监，负责监督各下属矿山的安全生产委员会，保证矿山按照各项安全生产规章制度进行生产。公司下属四座在产矿山中有三座是国家级绿色矿山、一座是省级绿色矿山，实现了经济效益和生态效益相统一，为公司实现高质量发展保驾护航。 2、收入与成本 （1） 营业收入构成 单位：元
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求 单位：元
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入 ?是 □否
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