阳光股份(000608):确认投资性房地产公允价值变动
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时间:2024年03月23日 15:10:30 中财网 |
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原标题:
阳光股份:关于确认投资性房地产公允价值变动的公告
证券代码:000608 证券简称:
阳光股份 公告编号:2024-L22
阳光新业地产股份有限公司
关于确认投资性房地产公允价值变动的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
根据《企业会计准则》及阳光新业地产股份有限公司(以下简称“公司” )会计政策的相关规定:公司投资性房地产本身有交易价格时,依据成交价格确认其公允价值;公司投资性房地产本身无交易价格时,由公司聘请的具有房地产评估资质的第三方机构出具评估报告,以评估报告的估价结论作为其公允价值。
2023年度,公司聘请深圳市戴德梁行土地房地产评估有限公司、北京中林资产评估有限公司对投资性房地产进行评估并出具评估报告,详情如下: 一、投资性房地产总体情况
截至 2023 年 12月 31日,公司投资性房地产账面价值 34.84亿元,项目具体地理位置详见下表:
项目 | 地理位置 |
阳春光华(橡树园) | 北京市海淀区万柳汇通花园 A楼 |
阳光上东(C9商业及车位) | 北京市朝阳区东四环北路 6号 |
阳光上东(C5商业) | 北京市朝阳区东四环北路 6号 |
阳光上东(地下仓储) | 北京市朝阳区东四环北路 6号 |
通州阳光新生活广场 | 北京市通州区翠景北里 1号楼 |
成都阳光新生活广场 | 四川省成都市成华区二环路东二段 426
号、建设路 2号 |
项目 | 地理位置 |
成都阳光新业中心商场 | 四川省成都市锦江区一环路东五段 55号 |
成都阳光新业中心写字楼 | 四川省成都市锦江区一环路东五段 55号 |
成都阳光新业中心车位 | 四川省成都市锦江区青和里南段 33号 3
栋、一环路东五段 55号 1栋 |
中山西路 888号 1幢新业中心主楼 | 上海市长宁区中山西路 888号 |
沈阳长青街阳光新生活广场 | 沈阳市沈河区长青街 121号 |
二、投资性房地产公允价值变动具体情况
2023年,公司投资性房地产产生公允价值变动损失 2.58亿元(税前),变化原因:一是 2023年中山西路 888号 1幢新业中心主楼项目因写字楼市场疲软且存量较大,导致市场成交价格下探导致估值的下降,产生公允价值变动损失 1.76亿元(税前);二是 2023年阳光上东(C5、C9商业及车位)、成都阳光新业中心车位、通州阳光新生活广场项目因市场销售价格下降、项目出租率下降等因素,产生公允价值变动损失 0.3亿元(税前);三是 2023年公司尾盘项目销售,转回以前年度确认的公允价值变动收益 0.52亿元(税前)。
2023年12月
31日公允价值 | 主要业务
类型 | 地区 | 建筑面积
(㎡) | 估值
技术 | 名称 | 范围 | 与公允价值之间的关系 |
22,660,000 | 商业 | 北京 | 704.81 | 市场比较法 | 可比案例价格 | 45,014-50,000元/㎡ | 可比案例价格越高,公允价值越高 |
| | | | | 修正系数 | 0.93-1.00 | 修正系数越高,公允价值越高 |
101,744,200 | 商业 | 北京 | 12,823.65 | 市场比较法 | 可比案例价格 | 41,310-45,032元/㎡ | 可比案例价格越高,公允价值越高 |
| | | | | 修正系数 | 0.95-1.00 | 修正系数越高,公允价值越高 |
| 车位 | 北京 | | | | | |
| | | | 市场比较法 | 可比案例价格 | 290,000-320,000元/个 | 可比案例价格越高,公允价值越高 |
| | | | | 修正系数 | 0.98-1.00 | 修正系数越高,公允价值越高 |
4,390,000 | 商业 | 北京 | 534.62 | 直接资本化法 | 租金水平 | 128-129元/㎡·月 | 租金水平越高,公允价值越高 |
| | | | | 资本化率 | 5.0% | 资本化率越高,公允价值越低 |
50,150,000 | 仓储 | 北京 | 18,805.18 | 直接资本化法 | 租金水平 | 40-51元/㎡·月 | 租金水平越高,公允价值越高 |
| | | | | 资本化率 | 6.0% | 资本化率越高,公允价值越低 |
613,010,000 | 商业 | 北京 | 29,403.56 | 直接资本化法 | 租金水平 | 散铺一层市场租金为470元/㎡·月
主力店市场租金为80元/㎡·月 | 租金水平越高,公允价值越高 |
| | | | | 资本化率 | 主力店(租期内6.5%、租期外7.0%
散铺(租期内7.0%、租期外7.5%) | 资本化率越高,公允价值越低 |
| | | | 现金流折现法 | 租金水平 | 散铺一层市场租金为470元/㎡·月
主力店市场租金为80元/㎡·月 | 租金水平越高,公允价值越高 |
| | | | | 出租率 | 80%-100% | 出租率越高,公允价值越高 |
| | | | | 租金上涨幅度 | 4.0%-2.5% | 租金上涨幅度越高,公允价值越高 |
| | | | | 经营成本 | 年收入20% | 经营成本越高,公允价值越低 |
2023年12月
31日公允价值 | 主要业务
类型 | 地区 | 建筑面积
(㎡) | 估值
技术 | 名称 | 范围 | 与公允价值之间的关系 |
| | | | | 贴现率 | 9.25%至9.50% | 贴现率越高,公允价值越低 |
592,780,000 | 商业 | 成都 | 74,612.08 | 直接资本化法 | 租金水平 | 大型主力店72-88元/㎡·月;散铺
314-337元/㎡·月 | 租金水平越高,公允价值越高 |
| | | | | 资本化率 | 主力(租期内6.75%、租期外7.25%
散铺(租期内7.25%、租期外7.75% | 资本化率越高,公允价值越低 |
31,398,100 | 车位 | 成都 | 16,465.89 | 市场比较法 | 可比案例价格 | 100,000元/个 | 可比案例价格越高,公允价值越高 |
| | | | | 修正系数 | 0.92-0.99 | 修正系数越高,公允价值越高 |
310,000,000 | 办公 | 成都 | 27,689.08 | 市场比较法 | 可比案例价格 | 13,942-14,864元/㎡ | 可比案例价格越高,公允价值越高 |
| | | | | 修正系数 | 0.98-1.03 | 修正系数越高,公允价值越高 |
| | | | 直接资本化法 | 租金水平 | 96-106元/㎡·月 | 租金水平越高,公允价值越高 |
| | | | | 资本化率 | 租期内6.5%,租期外7.00% | 资本化率越高,公允价值越低 |
532,650,000 | 商业 | 成都 | 72,710.06 | 市场比较法 | 可比案例价格 | 46,422-54,370元/㎡ | 可比案例价格越高,公允价值越高 |
| | | | | 修正系数 | 0.96-1.02 | 修正系数越高,公允价值越高 |
| | | | 直接资本化法 | 租金水平 | 主力店(61-75元/㎡·月)散铺(372-
420元/㎡·月) | 租金水平越高,公允价值越高 |
| | | | | 资本化率 | 主力店(租期内 6.75%、租期外
7.25%)散铺(租期内 7.25%、租期
外7.75%) | 资本化率越高,公允价值越低 |
968,840,000 | 办公 | 上海 | 45,859.87 | 市场比较法 | 可比案例价格 | 21,220.39-24,984.18元/m2 | 可比案例价格越高,公允价值越高 |
| | | | | 修正系数 | 0.76-1.08 | 修正系数越高,公允价值越高 |
2023年12月
31日公允价值 | 主要业务
类型 | 地区 | 建筑面积
(㎡) | 估值
技术 | 名称 | 范围 | 与公允价值之间的关系 |
256,750,000 | 商业 | 沈阳 | 43,436.40 | 市场比较法 | 可比案例价格 | 16,420-19,647元/㎡ | 可比案例价格越高,公允价值越高 |
| | | | | 修正系数 | 0.90-1.03 | 修正系数越高,公允价值越高 |
| | | | 直接资本化法 | 租金水平 | 主力店(27-35元/㎡·月)散铺(204-
227元/㎡·月) | 租金水平越高,公允价值越高 |
| | | | | 资本化率 | 主力店(租期内 6.50%、租期外
7.00%)散铺(租期内 7.25%、租期
外7.75%) | 资本化率越高,公允价值越低 |
三、对公司财务状况及经营成果的影响
2023年,公司投资性房地产产生公允价值变动损失 2.58亿元,将减少公司 2023年度合并报表归属于母公司股东的净利润 1.86亿
元,相应减少公司合并报表归属于母公司所有者权益 1.86亿元。
阳光新业地产股份有限公司
董 事 会
二〇二四年三月二十二日
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