利尔化学(002258):开展外汇远期结售汇类业务
关于开展外汇远期结售汇类业务的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带责任。 重要内容提示： 1、投资种类：利尔化学股份有限公司（以下简称“公司”）及 子公司拟开展外汇远期结售汇类业务。 2、投资金额：预计公司及子公司自本计划审批通过之日起12 个月内任一时点开展的外汇远期结售汇类交易金额不超过等值3.60 亿美元，交易金额在上述额度范围及期限内可循环滚动使用，展期 交易不重复计算。 3、特别风险提示：本投资是以防范汇率风险为目的，不单纯 以盈利为目标，无收益保证，在投资过程中存在市场风险、流动风 险及履约风险，敬请投资者注意投资风险。 2024年3月21日，公司第六届董事会第十四次会议审议通过了 《关于开展外汇远期结售汇类业务的议案》，同意公司及子公司因业务发展需要继续开展外汇远期结售汇业务，现就相关事宜公告如 下： 一、公司开展外汇远期结售汇类业务概述 1、公司及子公司主营业务中涉及大额外币交易及外币资产，受 国际政治、经济和其他不确定性事件影响，近年来本外币汇率呈现 频繁宽幅波动，2023年人民币兑美元汇率继续保持宽幅震荡、全年 人民币对美元贬值4.5%，美元指数在99-108区间内频繁震荡。未来 美元汇率受美联储退出量化紧缩、地缘政治风险等潜在因素影响， 为减少汇率波动对低毛利率外销业务利润侵蚀，公司将开展部分外 销业务远期汇率锁定。公司开展的外汇远期结售汇类业务均是以锁 定成本、规避和防范汇率风险为目的，不单纯以盈利为目标，所开 展的外汇远期结售汇业务不会影响公司主营业务发展。 2、交易金额：根据公司外销业务规划，预计公司及子公司自本 计划审批通过之日起12个月内任一时点开展的外汇远期结售汇类业 务金额不超过等值3.60亿美元，交易金额在上述额度范围及期限内 可循环滚动使用，展期交易不重复计算。 3、交易方式：公司开展的外汇远期结售汇类业务只限于与公司 生产经营所使用的主要结算货币相同的币种，交易对手为经中国人 民银行批准具有外汇衍生品交易业务经营资格，经营稳健审慎的大 型上市银行金融机构。 4、交易期限及授权：公司自本计划审批通过之日起12个月内 有效，如单笔交易的存续期限超过了授权期限，则授权期限自动顺 延至该笔交易终止时止，但该笔交易额度纳入下一个审批有效期计 算。董事会授权公司管理层在交易期限内开展外汇远期结售汇业务 并署相关合同文件。 5、资金来源：公司开展的外汇远期结售汇类业务资金全部为公 司自有资金。 6、交易品种：公司拟开展的外汇远期结售汇类业务品种将严格 按照公司《金融衍生品交易业务内控制度》执行，主要为远期结售 汇及对冲远期结售汇业务风险的相关产品。 二、公司开展外汇远期结售汇交易的审议程序 2024年3月21日，公司第六届董事会第十四次会议审议通过了 《关于开展外汇远期结售汇类业务的议案》，公司独立董事对本事项发表了独立意见。本次外汇远期结售汇类业务属于公司董事会决策 权限，无需提交股东大会审议，不构成关联交易。 三、公司开展外汇远期结售汇类业务风险分析及应对措施 1、市场波动风险：可能产生因市场价格波动而造成外汇远期结 售汇类业务价格变动导致亏损的市场风险。 应对措施：①明确外汇远期结售汇类业务原则是以规避和防范 汇率波动风险为目的，禁止任何风险投机行为；②通过银行专业机 构掌握市场波动原因并研判未来走势，通过甄选比较选择风险可 控、交易简便的品种；③当汇率发生宽幅波动且导致外汇远期结售 汇类业务潜在亏损时，公司将积极寻求展期等风险对冲产品，严格 控制市场波动风险。 2、内部控制风险：外汇远期结售汇类业务专业性较强，复杂程 度较高，可能会由于内部控制机制不完善而造成风险。 应对措施：①公司制定了《金融衍生品交易业务内控制度》，对 公司从事外汇远期结售汇类业务的基本原则、交易审批权限、交易 操作流程、风险控制程序及信息保密做出了明确的规定，能够有效 规范外汇远期结售汇交易行为，控制交易风险；②做好交易对手管 理，充分了解交易金融机构的经营资质、团队能力、涉及的交易人 员、授权体系，慎重选择信用良好经营稳健与公司已建立长期业务 合作的银行金融机构；③内部专人负责，对持有的外汇远期结售汇 合约持续监控，在市场剧烈波动或风险增大情况下及时报告并制定 应对方案。 3、履约风险：开展外汇远期结售汇类业务存在合约到期无法履 行造成违约而带来的风险。 应对措施：①采取提前预留一定的付款宽限期；②与客户沟通 积极催收货款,确保货款如期收回，如果客户确实无法按期付款，公 司将协调其他客户回款妥善安排交割资金；③向银行金融机构申请 延期交割。 四、公司开展外汇远期结售汇类业务对公司的影响及相关会计 处理 本次外汇远期结售汇类业务是公司为满足外销业务发展，防范 汇率波动风险采取的主动管理策略，公司将根据相关法律法规及公 司制度的相关规定审慎开展相关工作。 公司根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企 业会计准则第24号—套期保值》、《企业会计准则第37号—金融工具列报》相关规定及其应用指南要求，对拟开展的外汇远期结售汇交 易业务进行相应的会计处理，反映资产负债表、损益表相关项目。 五、独立董事意见 经审查，公司及控股子公司开展的外汇远期结售汇类业务是以 正常经营为基础的，目的是为了提高公司应对外汇风险的能力，防 范汇率大幅波动对公司业绩的不利影响，符合公司业务发展需求。 同时，公司制定了《金融衍生品交易业务内控制度》，完善了相关业务审批流程，有利于加强交易风险管理和控制。公司董事会审议该 事项的程序合法合规，上述外汇远期结售汇类业务的开展不存在损 害上市公司的股东利益的情形。因此，公司独立董事一致同意，公 司在本次董事会批准额度和期限范围内开展外汇远期结售汇类业 务。 六、备查文件 1、第六届董事会第十四次会议决议； 2、独立董事就本事项发表的独立意见； 3、《关于开展外汇远期结售汇类业务的可行性分析报告》； 4、《金融衍生品交易业务内控制度》。 特此公告。 利尔化学股份有限公司 董事会 2024年 3月 23日 中财网
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