潍柴重机(000880):年度关联方资金占用专项审计报告

时间：2024年03月26日 01:07:01 中财网

原标题:潍柴重机:年度关联方资金占用专项审计报告

关于潍柴重机股份有限公司非经营性资金占用 及其他关联方资金往来情况的专项说明 2024 000003 和信专字( )第 号 页 码 目 录 一、关于潍柴重机股份有限公司非经营性资金占用及 1-2 其他关联方资金往来情况的专项说明 二、潍柴重机股份有限公司2023年度非经营性资金占用 3-4 及其他关联方资金往来情况汇总表二○二四年三月二十五日
潍柴重机股份有限公司 专项说明 关于潍柴重机股份有限公司非经营性资金占用 及其他关联方资金往来情况的专项说明 2024 000003 和信专字( )第 号 潍柴重机股份有限公司全体股东： 我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了潍柴重机股份有限公司 （以下简称“潍柴重机公司”）2023年度的财务报表，包括2023年12月31日的 合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、 合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注，并于2024年3月25日出具 了和信审字（2024）第000001号标准无保留意见审计报告。 依据中国证券监督管理委员会、中华人民共和国公安部、国务院国有资产监 督管理委员会和中国银行保险监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第8号 --上市公司资金往来、对外担保的监管要求》等相关规定，潍柴重机公司编制了 本专项说明后附的2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 （以下简称“汇总表”）。如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法、完整 是潍柴重机公司管理层的责任；我们的责任是对上述汇总表进行审核，并出具专 项说明。 我们对汇总表所载资料与我们审计潍柴重机公司2023年度财务报表时所审核 的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现 不一致之处。除了对潍柴重机公司实施2023年度财务报表审计中所执行的对关联 方交易相关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为 了更好地理解潍柴重机公司2023年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情 况，后附的汇总表应当与潍柴重机公司2023年度已审计的财务报表一并阅读。 本专项说明仅供披露潍柴重机公司2023年度非经营性资金占用及其他关联 方资金往来情况使用，不得用作其他任何目的。潍柴重机股份有限公司 专项说明 附件：潍柴重机公司2023年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况 汇总表。 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:秦艳平 中国·济南 中国注册会计师:张勇 2024年 3月 25日潍柴重机公司 2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制单位：潍柴重机股份有限公司 单位：万元 币种：人民币

非经营性资 金占用	资金占用方名称	占用方与上 市公司的关 联关系	上市公司核 算的会计科 目	2023年期 初占用资 金余额	2023年度占用 累计发生金额 （不含利息）	2023年度占 用资金的利 息(如有)	2023年度偿还 累计发生金额	2023年期 末占用资金 余额	占用形成 原因	占用性质
现大股东及 其附属企业
小计	--	--	--	-	-	-	-	-
前大股东及 其附属企业
小计	--	--	--	-	-	-	-	-
总计	--	--	--	-	-	-	-	-
其他关联资 金往来	资金往来方名称	往来方与上 市公司的关 联关系	上市公司核 算的会计科 目	2023年期 初往来资 金余额	2023年度往来 累计发生金额 （不含利息）	2023年度往 来资金的利 息(如有)	2023年度偿还 累计发生金额 （不含利息）	2023年期 末往来资金 余额	往来形成 原因	往来性质
	潍柴动力股份有限公司	同一母公司	应收帐款	64.01	29,580.13		27,209.16	2,434.98	货款	经营性往来
	常州玻璃钢造船厂有限公司	同一母公司	应收帐款	4,121.60	8,841.74		5,708.66	7,254.68	货款	经营性往来
	山东潍柴进出口有限公司	潍柴动力之子 公司	应收帐款	1,511.88	63,260.20		64,772.08	-	货款	经营性往来
	潍柴动力（潍坊）装备技术服务有 限公司	潍柴动力之子 公司	应收帐款	6.72	646.41		653.13	-	货款	经营性往来
	潍柴液压传动有限公司	潍柴动力之子 公司	应收帐款	76.54	113.89		153.63	36.80	货款	经营性往来
	潍柴雷沃智慧农业科技股份有限 公司	潍柴动力之子 公司	其他应收款	44.78			44.78		资产组转 让	经营性往来
	潍柴雷沃智慧农业科技股份有限 公司	潍柴动力之子 公司	应收账款		222.79		221.12	1.67	货款	经营性往来
	山东重工集团财务有限公司	同一最终控制 人	货币资金	83,400.69	280,055.05	1,034.80	271,319.35	93,171.19	银行存款 等	经营性往来

潍柴重机公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制单位：潍柴重机股份有限公司 单位：万元 币种：人民币

其他关联资金 往来	资金往来方名称	往来方与上市 公司的关联关 系	上市公司 核算的会 计科目	2023年期 初往来资 金余额	2023年度往来 累计发生金额 （不含利息）	2023年度往 来资金的利 息(如有)	2023年度偿还 累计发生金额 （不含利息）	2023年期 末往来资金 余额	往来形成原 因	往来性质
上市公司的子 公司及其附属 企业
关联自然人
其他关联方及 其附属企业
总计	--	--	--	89,226.22	382,720.21	1,034.80	370,081.91	102,899.32	--	--

法定代表人：傅强 主管会计工作负责人：温涛 会计机构负责人：温涛