卫星化学(002648):开展外汇套期保值业务
卫星化学股份有限公司 关于开展外汇套期保值业务的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。重要内容提示： 1、交易目的：公司认为通过开展外汇套期保值业务可以有效控制经营风险，减少全球货币汇率、利率波动的不确定性。 2、交易品种：美元、欧元等与自身生产经营所使用结算货币相同的外汇套期保值业务。 3、交易工具：远期结售汇、外汇掉期、外汇期货、外汇期权业务及其他外汇衍生产品业务。 4、交易场所：银行等境内外金融机构。 5、交易金额：未来十二个月内，预计动用的交易保证金和权利金上限（包括为交易而提供的担保物价值、预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金等）不超过人民币10亿元或其他等值外币，预计任一交易日持有的最高合约价值不超过15亿美元或其他等值外币。期限内任一时点的交易金额（含前述交易的收益进行再交易的相关金额）将不超过已审议额度。 6、已履行的审议程序：公司于2024年3月25日召开第四届董事会第二十八次会议，以7票同意、0票反对、0票弃权的表决结果审议通过了《关于开展外汇套期保值业务的议案》。此项交易无需提交公司股东大会审议。 7、风险提示：公司及子公司在开展外汇套期保值业务过程中存在市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险等，公司将积极落实内部控制制度和风险防范措施，敬请投资者注意投资风险。 一、投资情况概述 1、投资目的 卫星化学股份有限公司（以下简称“公司”）及子公司进口原料和出口贸易鉴于国际经济、金融环境波动频繁等多重因素的影响，全球货币汇率、利率波动的不确定性增强，为了规避外汇市场风险，有效控制经营风险，防范汇率大幅波动对生产经营、成本控制造成不良影响，提高公司抵御市场波动的能力，公司及子公司拟开展外汇套期保值业务，开展外汇套期保值业务遵循锁定汇率风险、套期保值的原则，不做投机性、套利性的交易操作，在签订合约时严格按照公司预测付款（回款）期限和付款（回款）金额进行交易。外汇套期保值业务可以在汇率发生大幅波动时，降低汇率波动对公司的影响，不影响公司主营业务的发展。 2、交易金额 未来十二个月内，预计动用的交易保证金和权利金上限（包括为交易而提供的担保物价值、预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金等）不超过人民币10亿元或其他等值外币，预计任一交易日持有的最高合约价值不超过15亿美元或其他等值外币。期限内任一时点的交易金额（含前述交易的收益进行再交易的相关金额）将不超过已审议额度。 3、交易方式 公司外汇套期保值业务的主要交易对手方为境内外金融机构，采用的均为市场标准的金融机构合约。 公司及子公司的套期保值业务只限于从事与生产经营所使用的主要结算货币相同的币种（主要外币为美元、欧元等），开展交割期与预测回款期一致，且金额与预测回款金额相匹配的外汇套期保值业务，包括但不限于远期结售汇、外汇掉期、外汇期货、外汇期权业务及其他外汇衍生产品业务。 公司按照公司已建立的《外汇套期保值业务管理制度》相关规定及流程进行操作，公司董事会授权公司董事长在此额度范围内根据业务情况、实际需要签署外汇套期保值业务合同等。公司财务部门负责具体实施，并建立台账。 4、交易期限 自第四届董事会第二十八次审议通过之日起十二个月内。如单笔交易的存续期超过了授权期限，则授权期限自动顺延至该笔交易终止时止。 5、资金来源 公司及子公司开展外汇套期保值业务的货币资金来源为公司自有资金，不涉及使用募集资金或银行信贷资金。 二、审议程序 2024年3月25日，公司第四届董事会第二十八次会议以7票同意，0票反对，0票弃权的表决结果审议通过了《关于开展外汇套期保值业务的议案》。 此项交易无需提交公司股东大会审议；且不涉及关联交易，无需履行关联交易决策程序。 三、交易风险分析及风控措施 （一）交易风险分析 1、市场风险：在汇率行情变动较大的情况下，银行结售汇汇率报价可能低于或高于公司对客户及供应商报价汇率，使公司无法按照报价汇率进行锁定，造成汇兑损失； 2、流动性风险：因开展的外汇套期保值业务均为通过金融机构操作，存在因流动性不足，产生合约交易而须向银行等金融机构支付费用的风险； 3、信用风险：客户应收账款发生逾期，货款无法在预测的回款期内收回，会造成延期交割导致公司损失； 4、操作风险：由于外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，会存在因无法控制或不可预测的系统、网络、通讯故障等造成交易系统非正常运行或内部控制方面缺陷而导致意外损失的可能； 5、其它风险：公司根据客户订单和预计订单进行回款预测，实际执行过程中，客户可能会调整订单，造成回款预测不准，导致延期交割风险。 （二）风控措施 1、采用银行远期结售汇汇率向客户或供应商报价，以便确定订单后，公司能够以报价汇率进行锁定； 2、开展外汇套期保值交易须严格基于公司的外币收付款预测，同时公司将高度重视外币应收账款管理，避免出现应收账款逾期的现象；并严格按照远期结汇计划的规定，控制外汇资金总量及结售汇时间，汇率锁定金额和时间原则上应与外币付款（外币货款回笼）金额和时间相匹配； 3、公司已制定《外汇套期保值的内部控制制度》，建立了严格有效的风险管理制度，利用事前、事中及事后的风险控制措施，预防、发现和化解各种风险；公司已配备具备金融衍生品专业知识的专门人员负责公司的汇率风险管理、市场分析、产品研究和公司整体管理政策建议等具体工作； 4、设立符合要求的计算机系统及相关设施，确保交易工作正常开展。当发生故障时，及时采取相应的处理措施以减少损失； 5、公司内部审计机构负责对实际交易合约签署及执行情况进行核查，并根据谨慎性原则，合理地预计可能的风险与收益，向董事会审计委员会定期报告。 四、交易相关会计处理 公司根据财政部《企业会计准则第24号——套期会计》等相关规定对公司外汇套期保值交易进行核算，采取套期会计进行会计处理。 五、备查文件 1、第四届董事会第二十八次会议决议； 2、第四届监事会第二十六次会议决议。 特此公告。 卫星化学股份有限公司董事会 二〇二四年三月二十六日 中财网
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