[年报]日经225 (513880): 华安三菱日联日经225交易型开放式指数证券投资基金(QDII)2023年年度报告
原标题:日经225 : 华安三菱日联日经225交易型开放式指数证券投资基金(QDII)2023年年度报告 华安三菱日联日经225交易型开放式指数 证券投资基金（QDII） 2023年年度报告 2023年12月31日 基金管理人：华安基金管理有限公司 基金托管人：中国银行股份有限公司 送出日期：2024年3月27日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2024年 03月 22日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告期自2023年01月01日起至12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 .................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 ................................................................................................................................................. 2 1.2 目录 ......................................................................................................................................................... 3 §2 基金简介 ................................................................................................................................................ 5 2.1 基金基本情况 ......................................................................................................................................... 5 2.2 基金产品说明 ......................................................................................................................................... 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ..................................................................................................................... 5 2.4 境外投资顾问和境外资产托管人 ......................................................................................................... 6 2.5 信息披露方式 ......................................................................................................................................... 6 2.6 其他相关资料 ......................................................................................................................................... 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................................... 6 3.1 主要会计数据和财务指标 ..................................................................................................................... 6 3.2 基金净值表现 ......................................................................................................................................... 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ............................................................................................................. 9 §4 管理人报告 ............................................................................................................................................ 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................................................................................................. 9 4.2 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介 .................................................................... 10 4.3 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ........................................................................ 10 4.4 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.................................................................................... 10 4.5 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 .................................................................... 12 4.6 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 .................................................................... 12 4.7 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况.................................................................................... 12 4.8 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................................................................ 13 4.9 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.................................................................................... 13 4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .......................................... 13 §5 托管人报告 .......................................................................................................................................... 14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................................................................... 14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 .................... 14 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ........................................ 14 §6 审计报告 .............................................................................................................................................. 14 6.1 审计报告基本信息 ............................................................................................................................... 14 6.2 审计报告的基本内容 ........................................................................................................................... 14 §7 年度财务报表 ...................................................................................................................................... 16 7.1 资产负债表 ........................................................................................................................................... 16 7.3 净资产变动表 ....................................................................................................................................... 19 7.4 报表附注 ............................................................................................................................................... 21 §8 投资组合报告 ...................................................................................................................................... 46 8.1 期末基金资产组合情况 ....................................................................................................................... 46 8.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布 ........................................................................ 47 8.3 期末按行业分类的权益投资组合 ....................................................................................................... 47 8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 ............................................ 47 8.5 报告期内权益投资组合的重大变动 ................................................................................................... 47 8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 ....................................................................................... 48 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ........................................ 48 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ............................ 48 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细 ............................ 48 8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 ...................................... 48 8.11 投资组合报告附注 ............................................................................................................................. 48 §9 基金份额持有人信息 ........................................................................................................................... 49 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ........................................................................................... 49 9.2 期末上市基金前十名持有人 ............................................................................................................... 49 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................................................................ 50 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................................................ 50 §10 开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 50 §11 重大事件揭示 .................................................................................................................................... 50 11.1 基金份额持有人大会决议 ................................................................................................................. 50 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................................................. 50 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ...................................................................... 50 11.4 基金投资策略的改变 ......................................................................................................................... 50 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ............................................................................................. 51 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .............................................................. 51 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ......................................................................................... 51 11.8 其他重大事件 ..................................................................................................................................... 53 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ...................................................................................................... 56 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 .................................................. 56 §13 备查文件目录 .................................................................................................................................... 57 13.1 备查文件目录 ..................................................................................................................................... 57 13.2 存放地点 ............................................................................................................................................. 57 13.3 查阅方式 ............................................................................................................................................. 57 §2 基金简介 2.1 基金基本情况
3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元
2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
3.3 过去三年基金的利润分配情况 无。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 华安基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[1998]20号文批准于1998年6月设立，是国内首批基金管理公司之一，注册资本1.5亿元人民币，公司总部设在上海陆家嘴金融贸易区。 目前的股东为国泰君安证券股份有限公司、上海上国投资产管理有限公司、上海锦江国际投资管理有限公司、上海工业投资（集团）有限公司和国泰君安投资管理股份有限公司。公司在香港和上海设有子公司——华安资产管理（香港）有限公司、华安未来资产管理（上海）有限公司。截至2023年12月31日，公司旗下共管理华安创新混合、华安MSCI中国A、华安现金富利货币、华安稳定收益债券、华安黄金易ETF、华安沪港深外延增长混合、华安全球美元收益债券等248只证券投资基金，管理资产规模达到6,040.77亿元人民币。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
4.2 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介 无 4.3 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、招募说明书等有关基金法律文件的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益，不存在违法违规或未履行基金合同承诺的情形。 4.4 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.4.1 公平交易制度和控制方法 理有限公司公平交易管理制度》，将各投资组合在研究分析、投资决策、交易执行等方面全部纳入公平交易管理中。控制措施包括：在研究环节，研究员在为公司管理的各类投资组合提供研究信息、投资建议过程中，使用晨会发言、邮件发送、登录在研究报告管理系统中等方式来确保各类投资组合经理可以公平享有信息获取机会。在投资环节，公司各投资组合经理根据投资组合的风格和投资策略，制定并严格执行交易决策规则，以保证各投资组合交易决策的客观性和独立性。 同时严格执行投资决策委员会、投资总监、投资组合经理等各投资决策主体授权机制，投资组合经理在授权范围内自主决策，超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。在交易环节，公司实行强制公平交易机制，确保各投资组合享有公平的交易执行机会。（1） 交易所二级市场业务，遵循价格优先、时间优先、比例分配、综合平衡的控制原则，实现同一时间下达指令的投资组合在交易时机上的公平性。（2） 交易所一级市场业务，投资组合经理按意愿独立进行业务申报，集中交易部以投资组合名义对外进行申报。若该业务以公司名义进行申报与中签，则按实际中签情况以价格优先、比例分配原则进行分配。若中签量过小无法合理进行比例分配，且以公司名义获得，则投资部门在合规监察员监督参与下，进行公平协商分配。（3） 银行间市场业务遵循指令时间优先原则，先到先询价的控制原则。通过内部共同的iwind群，发布询价需求和结果，做到信息公开。若是多个投资组合进行一级市场投标，则各投资组合经理须以各投资组合名义向集中交易部下达投资意向，交易员以此进行投标，以确保中签结果与投资组合投标意向一一对应。 若中签量过小无法合理进行比例分配，且以公司名义获得，则投资部门在风险管理部投资监督参与下，进行公平协商分配。交易监控、分析与评估环节，公司风险管理部对公司旗下的各投资组合投资境内证券市场上市交易的投资品种、进行场外的非公开发行股票申购、以公司名义进行的债券一级市场申购、不同投资组合同日和临近交易日的反向交易以及可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为进行监控，根据市场公认的第三方信息（如：中债登的债券估值），定期对各投资组合与交易对手之间议价交易的交易价格公允性进行审查，对不同投资组合临近交易日的同向交易的交易时机和交易价差进行分析。 4.4.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内，公司公平交易制度总体执行情况良好。 本基金管理人通过统计检验的方法对管理的不同投资组合，在不同时间窗下（日内、3日内、5日内）的本年度同向交易价差进行了专项分析，未发现违反公平交易原则的异常情况。 4.4.3 异常交易行为的专项说明 根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司风险管理部会同基金同日反向交易控制规则，并在投资系统中进行了设置，实现了完全的系统控制。同时加强了对各类投资组合间的同日反向交易的监控与隔日反向交易的检查；风险管理部开发了同向交易分析系统，对相关同向交易指标进行持续监控，并定期对组合间的同向交易行为进行了重点分析。 本报告期内，因组合流动性管理或投资策略调整需要，除指数基金以外的所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的次数为8次，未出现异常交易。 4.5 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.5.1 报告期内基金投资策略和运作分析 回顾2023年，随着全球疫情影响的消散，日本经济呈现较为强劲的复苏势头，居民收入增长与消费提振逐步形成正向循环，商业信心有所改善，企业固定资产投资适度增长，通胀缓步回升，经济逐步走出困扰多年的通缩阴影，企业盈利水平大幅改善，而货币政策方面，相对欧美央行持续加息抑制通胀，日央行仍维持了极度宽松的货币政策，使得日股整体处于比较有利的宏观环境，另外，东京证券交易所积极推动上市公司提高企业治理水平，增强海外长期投资者的信心，日经225指数全年表现较好。 4.5.2 报告期内基金的业绩表现 截至2023年12月31日，本基金份额净值为1.2226元，本报告期份额净值增长率为22.82%，同期业绩比较基准增长率为22.99%。 4.6 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望2024年，我们认为，日本经济有望持续复苏，主要动力来自私人消费的持续增长以及中国经济复苏对于日本出口的拉动，工资水平上升有望继续推动日本CPI保持相对合理区间，但同时也需重点关注全球能源价格的超预期上行对市场的扰动。货币政策方面，我们认为日央行会重点观察通胀的可持续性，大概率在今年逐步实现货币政策的正常化，这或许会对日股造成阶段性扰动。日经225指数重仓行业集中于高端制造、零售消费与医药，代表了日本最具国际竞争力的优势行业，作为全球重要的指数，与国内A股走势形成良好的互补，中长期看是值得投资者配置的发达市场的核心指数。 作为基金管理人，我们继续坚持积极将基金回报与指数相拟合的原则，降低跟踪偏离和跟踪误差，勤勉尽责，为投资者获得长期稳定的回报。 4.7 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，本基金管理人从维护基金份额持有人利益、保障基金合法合规运作出发，持续 在合规风控方面，公司秉承数字化管理理念，持续完善内部风险管理系统建设，稳步夯实投资风险管理基础。坚持全流程风险管控，借助系统平台贯彻落实法律法规、基金合同和内控制度的各项要求，实现事前、事中、事后全方位监控、提示及跟踪，并进一步加强对公平交易、异常交易、关联交易和利益冲突等的监控。持续完善风险管理制度建设，提升对流动性风险、市场风险、合规风险、操作风险等关键风险的管控水平，努力保障各项风险管理措施落实到位。 在内审稽核方面，定期组织开展内部审计、专项稽核、合规有效性评估、内部控制评价，对公司前中后各业务环节开展自查自纠，及时排除风险隐患和漏洞，促进合规和内控管理水平的提升，保障公司稳健经营。 本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，以风险控制为核心，不断提高监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种风险，保障基金份额持有人的合法权益。 4.8 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。 本基金管理人设有估值委员会，负责在证券发行机构发生了严重影响证券价格的重大事件时，评估重大事件对投资品种价值的影响程度、评估对基金估值的影响程度、确定采用的估值方法、确定该证券的公允价值；同时将采用的估值方法以及采用该方法对相关证券的估值与基金的托管银行进行沟通。估值委员会成员由首席投资官、公司分管运营、专户的领导、指数与量化投资部负责人、固定收益部负责人、绝对收益投资部负责人、投资研究部负责人、基金组合投资部负责人、基金运营部负责人、产品部负责人、风险管理部负责人、全球投资部负责人等人员组成，具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备行业研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。 本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议，由其按约定分别提供银行间同业市场及交易所交易的债券品种的估值数据。 4.9 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本报告期不进行收益分配。 4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在华安三菱日联日经225交易型开放式指数证券投资基金（QDII）（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金融工具风险及管理”、“ 关联方承销证券”、“关联方证券出借”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等数据真实、准确和完整。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息
7.1 资产负债表 会计主体：华安三菱日联日经225交易型开放式指数证券投资基金（QDII） 报告截止日：2023年12月31日 单位：人民币元
7.2 利润表 本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日 单位：人民币元
 |