[年报]岱勒新材(300700):2023年年度报告
原标题:岱勒新材:2023年年度报告 2023年年度报告 （公告编号：2024-027） 2024年 3月 2023年年度报告 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人段志明、主管会计工作负责人周家华及会计机构负责人(会计主管人员)陈冬梅声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺。 投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。敬请广大投资者审慎决策，注意投资风险。 公司存在的风险因素详见本报告“第三节 管理层讨论与分析”中“十一、公司未来发展的展望 （三）可能面对的风险”，提请广大投资者注意阅读。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以2023年度权益分派股权登记日的总股本（扣除回购账户中的股数）为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.25元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增4股。 目录 第一节 重要提示、目录和释义 .................................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................ 6 第三节 管理层讨论与分析 .............................................................................................................................. 10 第四节 公司治理 ................................................................................................................................................ 36 第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................................. 53 第六节 重要事项 ................................................................................................................................................ 56 第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................................... 73 第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................................. 83 第九节 债券相关情况 ....................................................................................................................................... 84 第十节 财务报告 ................................................................................................................................................ 85 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 （四）经公司法定代表人签名的2023年度报告文本原件。 （五）其他相关资料。 释义
第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息
公司聘请的会计师事务所
?适用 □不适用
□适用 ?不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 ?是 □否 追溯调整或重述原因 会计政策变更、其他原因
1.根据《企业会计准则解释第16号》，公司对首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间 发生的单项交易（租赁业务）进行追溯调整。具体情况详见“第十节 财务报告 五、43.重要会计政策和会计估计的变 更”。 2.公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的规定执行，追溯调整列报最早期间相关项目。 3.2023年3月24日，经股东会审议通过《关于公司2022年度利润分配预案的议案》，即以截至公司实施方案的股权登记日的总股本为基数，进行资本公积金转增股本，全体股东每10股转增8股。公司于2023年4月4日完成权益派股，资本公积金转增股本99,978,064.00元，变更后的股本为人民币224,950,645.00元。根据《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》的相关规定，公司根据资本公积转增股本后的股本 总数重新计算比较期间的每股收益，同时也重新计算归属于上市公司股东的每股净资产。 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在 不确定性 □是 ?否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □是 ?否 六、分季度主要财务指标 单位：元
七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 ?适用 □不适用 单位：元
□适用 ?不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用 ?不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为 经常性损益的项目的情形。 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 公司是国内专业从事金刚石线研发、生产和销售的高新技术企业。公司主要产品为金刚石线，主要用于晶体硅、蓝 宝石、磁性材料等硬脆材料的切割。硅片主要应用于太阳能光伏产业，蓝宝石薄片主要用作 LED照明设备衬底、消费电 子等产业。报告期内，公司的营业收入主要来自于太阳能光伏行业，其次是蓝宝石的应用领域如 LED衬底材料、消费电 子等应用。光伏行业及蓝宝石行业作为金刚石线制造行业的下游行业，其发展速度和规模直接影响金刚石线的市场需求， 光伏行业及蓝宝石行业对金刚石线的需求趋势直接影响金刚石线行业的发展方向。 （一）金刚石线行业发展情况 金刚石线规模应用于蓝宝石切割始于 2007年，应用于晶体硅片的切割始于 2010年。目前，我国金刚石线行业已经 基本实现了两方面的替代：一是在技术方面实现了对传统游离式砂浆切割技术的替代；二是在市场方面实现了对国外进 口产品的替代。 金刚石线在晶体硅切割中应用的环节包括硅开方、硅截断和硅切片，其中在开方和截断环节，为保证切割速度和切 割效率，使用的金刚石线线径较粗，一般在 250μm及以上；在切片环节，由于厂家对原材料利用率、单位切割成本的要 求更高，使用的金刚石线线径较细，同时随着硅片“薄片化”、“大尺寸化”的趋势推动金刚石线的“细线化”发展，2023年 度公司碳钢丝金刚石线主流产品规格已发展至 33/34μm，最细产品规格为 30μm，钨丝金刚石线主流产品规格为 30μm， 最细产品规格为 27μm。金刚石线在蓝宝石的应用主要在开方和切片环节，该环节对金刚石线线径要求居中，通常采用 100μm-250μm的规格。 2022年以来金刚石线同行业企业纷纷通过技改或者新扩产线来提升产能，2023年主要金刚石线企业产能较 2022年已有较大提升，金刚石线行业总产能相较于实际需求处于相对过剩状态，行业竞争呈现逐步加剧趋势。产能方面，公司 于 2023年底金刚石线产能已达 600万公里/月，较 2022年实现了翻倍增长；在价格方面，2023年金刚石线产品价格经历 了几次价格下调，其中尤其是在四季度受光伏行业短期波动影响，公司产能利用率及产品价格均受到了一定影响，产品 价格下降较多。但下游光伏行业从长远来看，还将保持持续增长的态势，加上硅片加工“薄片化”、“大尺寸化”“细线化” 趋势发展，金刚石线的耗线量也将上升，对金刚石线的需求也将进一步提升，根据东吴证券研究所的测算，预计 2024年 /2025年金刚石线需求为 3.9/4.9亿公里，2023-2025年 CAGR达 25%，增速高于光伏行业整体。 （二）光伏行业及蓝宝石行业发展情况 1、光伏行业发展情况 在全球气候变暖及化石能源日益枯竭的大背景下，可再生能源开发利用日益受到国际社会的重视，大力发展可再生 能源已成为全球能源转型和应对气候变化的重大战略方向和一致行动。全球已有多个国家提出了“零碳”或“碳中和”的气 候目标，发展以光伏为代表的可再生能源已成为全球共识，再加上光伏发电在越来越多的国家成为最有竞争力的电源形 式，预计全球光伏市场将持续高速增长。根据 CPIA《中国光伏产业发展路线图》（2023-2024 年）报告显示，2023年全 球光伏新增装机超过 390GW，创历史新高；据 CPIA预测，2024年全球光伏装机将在 390GW-430GW，预计 2024年全 球 GW级市场将达到 39个，预计 2025年 GW级市场将达到 53个；而彭博新能源财经预测 2024年全球光伏新增装机量 甚至将达到 574GW。其次 2023年 12月在迪拜举行的 COP28气候峰会上，超过 100个国家在会议上达成了一项重要协 议，即在 2030年全球可再生能源装机容量增至 3倍，至少达到 11000GW，具体而言，到 2030年光伏装机量将从 2022 年的 1055GW增加到 2030年的 5457GW。根据 CPIA相关报告显示，光伏装机量与发电量均将保持快速增长，2024年全 球光伏累计装机量超过水电，2026年超过天然气，2027将超过煤炭成为全球最大。未来，在光伏发电成本持续下降和全 球绿色复苏等有利因素的推动下，全球光伏新增装机仍将持续增长。 经过十几年的发展，光伏产业已成为我国少有的形成国际竞争优势、实现端到端自主可控、并有望率先成为高质量 发展典范的战略性新兴产业。目前我国光伏产业在制造业规模、产业化技术水平、应用市场拓展、产业体系建设等方面 均位居全球前列。根据 CPIA《中国光伏产业发展路线图》（2023-2024 年）及国家能源局相关报告显示，2023年我国国 内光伏新增装 216.88GW，同比增加 148.1%，其中，2023年 12月光伏新增装机 53GW，同比增长 144.24%，创历史新高； 我国大部分大基地项目在 2023 年年底前并网，集中式光伏电站新增装机 120.59GW，同比增长 232.2%，分布式光伏电站 新增装机 96.29GW，同比增长 88.4%。2024年度，根据 CPIA预测，我国光伏新增装机量预计在 190GW-220GW；而根 据彭博新能源财经的预测，2024年我国装机新增规模将达 255GW（交流侧）或 314GW（直流侧）。从各机构的预测情 况来看，我国光伏产业仍将保持高质量发展态势。 2、蓝宝石行业发展情况 蓝宝石是氧化铝单晶形态的俗称，其强度高、硬度大、耐冲刷，集优良光学、物理、化学性能于一身，是现代工业 重要的基础材料。蓝宝石的应用领域主要涉及 LED衬底材料、消费电子等应用，其中 LED衬底为蓝宝石最主要的应用。 随着蓝宝石应用市场的快速增长和技术升级更新的变化，金刚石线切割技术以其切割速度快、加工精度高、切割损耗低、 效率高且环保等综合优点，已成为蓝宝石切割领域的主流技术。 LED产业链包括上游衬底制作、外延片及芯片制造，中游封装以及下游应用等环节，金刚石线主要应用于 LED上游衬底制作环节。从下游应用需求来看，LED主要用于照明、显示屏、背光源、信号灯等多个领域。在 LED通用照明 市场方面，根据 TrendForce集邦咨询最新报告《2024全球 LED照明市场分析-1H24》分析指出，多重因素导致 2023年 照明市场需求没有迎来预期中的反弹，TrendForce再次下修 2023年 LED照明产值至 585亿美金，同比减少 5%；展望 2024年，TrendForce集邦咨询预估 2024年全球 LED照明市场规模成长 4%至 609亿美金。 在 LED显示方面，根据洛图 科技(RUNTO)数据显示，2023年，全球 LED显示屏市场规模为 71亿美元，其中，小间距 LED（含微间距）的规模为 33.6亿美元，占整体市场的 47.3%；中国 LED显示屏的市场规模占据全球 65%以上的份额。同时，2028年，全球整体 Mini/Micro LED市场规模将达到 360亿美元，未来 5年的市场复合增长率保持在 50%以上。并且随着 LED技术的不断进 步，LED显示屏也以更加多元化应用的形式出现，如影院、虚拟拍摄、裸眼 3D、透明屏、体育赛事屏等细分市场，应 用领域不断扩大。 （三）公司主要产品行业地位 公司是国内最早从事金刚石线的研发、生产和销售的企业之一，是国内较早掌握金刚石线核心技术并大规模投入生 产的企业和国内主要的金刚石线制造商，是中国电镀金刚石线行业标准《超硬磨料制品电镀金刚石线》（JB/T 12543- 2015）的牵头起草单位，具有中国产业创新的代表性。经过多年的技术创新和市场开拓，公司产品已发展和延伸到磁性 材料、半导体、陶瓷、石墨、石材等更广阔的应用领域并保持一定的领先优势，并拥有在全球范围内与国际知名品牌竞 争的实力，行业知名度高。截至目前，公司仍然是国内领先的金刚石线专业制造商之一，未来，随着公司创新型产品的 持续推进以及公司产能规模的持续提升，公司产品的销售规模及市场占有率有望持续、稳步扩大。 二、报告期内公司从事的主要业务 （一）主要业务、主要产品及其用途 公司是国内专业从事金刚石线研发、生产和销售的高新技术企业，也是国内领先的金刚石线专业制造企业之一，公 司致力于成为全球一流的新能源、半导体（含 3C产品）新材料综合服务商。公司目前的主要产品为金刚石线，主要用 于晶体硅、蓝宝石、磁性材料等硬脆材料的切割加工。硅片主要应用于太阳能光伏产业；蓝宝石薄片主要用作 LED照明 设备衬底、消费电子等产业。报告期内，公司碳钢丝金刚石线产品小批量规模应用的最细规格为 30μm，总体产品需求 规格主要是以 33/34μm为主流，钨丝金刚石线产品规格小批量供应的最细线径为 27μm，规模供应的主要是 30μm。公司 自设立以来，主营业务及主营产品均未发生明显变化。 （二）主要经营模式 1、采购模式 公司生产所需的原材料主要包括金刚石、胚线、镍饼等。公司建立了供应商评价管理制度，对原辅材料供应商综合 考核，主要从品质、交货期、价格、服务等方面对供应商评分，并建立动态的《合格供方名录》。对于常规原辅材料和 一般材料等长期需要的物料，采购部从最新的《合格供方名录》中选取质量、价格、交货期最合适的供方并对相关厂家 进行实地考察后确定供货商。目前，公司已与主要供货商建立了长期稳定的合作关系。 2、生产模式 公司产品均按照客户订单的要求设计和生产，公司实行以销定产的生产模式，即订单驱动式生产模式。客户切割材 料、使用设备类型以及切割工艺的不同，对公司金刚石线产品规格的需求也不同，因此，公司的产品具有半定制化生产 的特点。公司生产部通过市场需求确定生产节奏，按照销售部门订单销售计划进行编制年度、季度、月度生产计划，然 后组织各生产车间进行生产。公司主要采取“以销定产”的生产模式，一方面保证了客户个性化的需求，另一方面有利于 促使生产能力能更快的适应市场需求的发展变化。 3、销售模式 针对市场特点和产品的特殊性，公司采用直销为主、代理为辅的销售模式，其中境内客户以直销为主，境外客户以 代理为主。直销模式根据客户需求分为普通直销和寄售两类。普通直销下，公司产品发货后运输至客户处，经客户验 （签）收后确认收入。寄售模式下，公司将产品送到客户指定的仓库，月底根据实际耗用量，双方核对一致后确认收入。 公司客户订单呈现小批量、多批次的特点，对于签订了框架协议的客户，也是在框架协议下，根据客户需求采取小 批量、多批次的方式下订单。公司建立了与终端客户定期沟通机制，比如验厂、稽核等，从而确保公司在终端客户的地 位不会产生变化。 （三）主要的业绩驱动因素 报告期，公司实现营业收入 84,809.76万元，较上年同期增长 31.96%；实现归属于上市公司股东的净利润 11,245.74 万元，较上年同期增长 23.63%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 10,957.59万元，较上年同期增 长 23.57%。报告期内，公司业绩驱动因素主要有以下几点： 1、报告期内，公司产能由期初的 300万公里/月提升至期末的 600万公里/月，产能实现大幅增长。在全球光伏装机 规模持续增长的背景下，全年主营产品金刚石线出货量较 2022年实现较大增长，其中四季度因受光伏行业短期波动及行 业竞争因素影响，四季度的产销情况以及价格均较上一季度较大幅下滑，对公司全年的整体业绩产生了一定影响。 2、报告期内，公司第一期股权激励总摊销费用 4,016.14万元，较 2022年增长 55.73%，对报告期业绩影响较大；报 告期内，公司因产品转型升级以及销售规模扩大等因素共计提存货及应收账款等资产减值准备较 2022年增加 1,274.69万 元，较上年同期增长 206.49%。 3、报告期内，公司共投入研发费用 6,128.28万元，占营业收入的比例为 7.23%，较上年增长 61.20%。一方面为了 强化金刚石线的竞争能力，公司对金刚石线的生产设备、工艺及产品规格升级进行了持续研发，尤其是对钨丝母线进行 了从粉体到钨丝的自制研发和产业化布局；另外一方面为了实现公司从单一金刚石线供应商往成为新能源、半导体、电 子消费品综合服务的新材料企业的战略转型，公司在钨丝绳、环形线、电子化学品、碳化硅陶瓷制品等方面进行了一系 列的研发、产业化工作。从而导致 2023年度研发费用大幅增长。 报告期公司重点开展了以下工作： 1、提高装备水平快速提升产能 近年来，全球光伏行业新增装机规模持续保持增长，在全球“碳中和”和新能源转型的背景下，未来较长一段时期内 预计全球光伏市场将持续快速增长已成为一种共识，故对金刚石线的需求也将不断增加。基于行业发展及客户需求情况， 2022年 11月公司公告了新一轮的产能提升计划，通过设备技术改造、工艺提升及新购部分产线的方式进一步提升金刚 石线产能至 600万公里/月，投资金额约 1.5亿元，该次产能提升计划已于 2023年度完成。报告期内，公司通过自身研发 已实现了国内领先的“单机 20线机”的规模化应用升级，产能的提升主要是通过将原有的 4、6线机改造为 20线机来提升 金刚石线产能，同时利用设备改造节省下来的空间进行新增生产线的投入增加产能，目前公司金刚石线生产设备基本为 20线机型，整体生产效率得到较大提升。 2、自研、自制关键原料，保障供应链安全 随着下游硅片往“大尺寸”、“薄片化”方向发展，金刚石线往“细线化”、“省线化”方向发展，金刚石线母线直径 也不断下降，但碳钢丝母线随着直径的降低，破断张力下降，所以“细线化”发展对母线材料的要求也随之提升。钨丝凭 借其耐磨损、高强度、断线率低等优势，具备更大的细线化空间，未来替代碳钢丝的趋势越来明显。目前钨丝母线技术 还不够成熟，市场供应量有限且价格较高，公司采购完全受到限制。公司一直在积极跟进钨丝的研发，对钨丝材料特性 已有深入了解和研究。基于公司对钨丝金刚石线市场前景的判断，2023年度公司研发团队重点开展了从钨粉到钨丝母线 全流程的研究和产业化。目前自制的钨丝原料已批量应用到环形金刚线、钨丝绳产品上，硅切片钨丝母线正在积极进行 客户验证和规模化生产设备投入及培训阶段，预计可实现百万公里级每月的供应能力，从而极大地保障了产品关键原料 的供应安全，同时还能降低供应成本。 3、强化研发投入，提升产品竞争力，开发新产品，拓宽产业布局 报告期，公司共投入研发费用 6,128.28万元，占营业收入的比例为 7.23%，较上年增长 61.20%。为了保障技术能力、 市场竞争能力持续提升，公司不断增加在研发方面的投入，为公司的持续发展提供强劲动力。结合市场需求及发展趋势， 公司不断强化技术研发、工艺技术管理的规范性，实现了为客户大规模提供持续稳定品质产品的能力。随着硅片向“大尺 寸、薄片化”的技术趋势发展，所需金刚石线也越来越细，下游客户对金刚石线工艺、品质和性能要求也越来越高，公司 通过不断进行研发创新、工艺改进，提高产品品质，降低产品成本。报告期内，公司碳钢丝金刚石线产品应用的最细规 格已达 30μm，主流规格为 33/34μm，钨丝金刚石线产品规格小批量供应的最细线径为 27μm，规模供应的主流规格是 30μm。 除了现有产品的研发提升外，报告期内，公司继续围绕新能源、半导体（含 3C产品）领域新材料方向进行新产品的研发及产业化，逐步形成多个支柱产品的发展布局，促使公司摆脱产品单一、抗风险能力较弱的局面，如碳化硅陶瓷 材料、电子化学品等。截至 2023年 12月 31日，公司相关产品及技术已累计获得授权专利 60余项。 4、深化市场开拓及客户合作，围绕客户需求拓展新产品应用 2023年度营销市场继续围绕以客户需求为导向这一目标不断拓宽市场份额，实施差异化市场推进与管理，为客户提 供专业产品以及完整解决方案。根据下游行业及公司客户的发展趋势，配合客户不断更新迭代新规格产品，提高产品核 心竞争力，保持行业领先水平。在立足于公司主营业务金刚石线的同时公司也在积极挖掘客户潜在需求。在光伏拉晶环 节，公司的钨丝绳产品已得到更多客户的认证且批量订单快速增加，公司通过新收购方式取得的高纯石英砂产品项目， 目前也正在加紧推进中、内层砂的验证工作；此外，子公司长沙岱华推出的主打产品抛光液、清洗剂、AF防指纹剂、水 性保护膜等，已在原半导体、蓝宝石、电子消费品客户方得到认证和应用。上述产品均与现有业务在产业上具有一定的 协同效应，有利于加强与下游客户的产业互动，优化公司产业结构，为公司在未来进一步提升企业核心竞争力和盈利能 力奠定基础。 5、强化内部管理，实现降本增效 2023年度，随着市场产能逐步扩充到位，市场竞争日益激烈，加之产业链成本下降压力的传递，尤其四季度受下游 光伏行业短期波动影响，产品价格已快速下降至较低位，成本控制尤为重要。报告期内，公司重点围绕日常管理降本降 费、设备技术升级提升人机效率、深化供应商合作及钨丝母线自制来降低关键主材的成本，以达到提升公司效益的目的。 6、股权激励提振信心 公司十分重视员工培养与发展，为了吸引和鼓励优秀人才为企业长期服务，公司建立了较为完善的人力资源政策。 除此之外，结合公司情况，公司于 2021年首次推出股权激励计划，并于 2023年再次推出期权激励计划，通过股票激励 的方式将员工的职业生涯规划和公司的发展规划有结合起来。2023年度，公司进行了 2021年股权激励首次归属，即 2023年 3月 2日公司于召开第四届董事会第二次会议、第四届监事会第二次会议，审议通过了《关于作废部分已授予尚 未归属的限制性股票的议案》《关于 2021年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》， 2023年 3月 23日，公司于巨潮资讯网披露了《关于 2021年限制性股票激励计划第一个归属期归属结果暨股份上市的公 告》（公告编号：2023-024），归属人数 28人，归属数量为 344万股，上市流通日为 2023年 3月 27日。股权激励的推 出既是对员工当前信心的提振，也是对企业未来持续向好发展的信心展示，将企业发展的红利与员工利益直接挂上钩。 7、实控人定增为公司未来发展保驾护航 公司于 2023年 4月 3日收到中国证券监督管理委员会出具的《关于同意长沙岱勒新材料科技股份有限公司向特定对 象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕678 号），公司向特定对象发行股票申请获得中国证监会同意注册批复。 本次定增新增股份于 2023年 7月 31日发行上市，发行股票数量 53,802,000股，募集资金总额 341,642,700.00元。本次发 行募集资金用于补充流动资金及偿还有息负债，可以降低公司财务成本、优化资本结构，同时提升公司的抗风险能力， 推动公司持续稳定发展；其次，实际控制人股权比例的提高，也有助于巩固实际控制人的地位，维护上市公司控制权的 稳定，促进公司持续稳定发展。 8、完善公司发展规划，通过资本落实产业布局 2023年度，公司认真总结了历年来的发展历程和基于当前及未来的经济发展形式，对公司原来的发展规划重新进行 了梳理和完善，公司在光伏行业深耕并不断拓展延伸金刚线产品应用领域的同时，将持续围绕新能源（光氢储）、半导 体及消费电子专材发展创新引领型新材料，做新材料的综合服务平台，力争成为国内领先、全球知名的高端新材料核心 制造商。 报告期内，公司通过现金收购高纯石英砂项目实现了在光伏拉晶环节的新产品布局，通过受让股权的方式投资了实 控人投资开发的氢能、储能产业公司，为公司后续入局新能源产业走出了坚实的第一步。 在氢能、储能领域，公司于 2023年 8月 4日召开第四届董事会第七次会议，审议通过了《关于对外投资暨关联交易 的议案》，公司受让上海翌上新能源科技有限公司 35%股权，该公司主营产品为石墨复合双极板，目前在氢燃料电池、 液流储能方面均有通过行业相关头部客户验证且已小批量销售。 在光伏拉晶领域，公司于 2023年 9月 26日召开第四届董事会第十一次会议，审议通过了《关于签署股权收购协议 的议案》，公司拟使用 24,500万元自有或自筹资金收购湖南黎辉新材料科技有限公司 70%股权，本次收购完成后，标的 公司将成为公司的控股子公司。该公司主要从事石英坩埚用高纯石英砂的研发、生产和销售，主要用于光伏拉晶环节的 石英坩埚及相关器件，是公司在光伏行业关键材料的进一步延伸。该公司已成功开发了高纯石英砂的生产装备及工艺， 公司自收购后，通过适当的投资及社会资源，积极推进高纯石英砂中、内层砂的验证及产能扩充。 9、安全、环境治理工作 报告期内，公司对安全和环境治理工作继续保持高度重视态势，全年较大人员工伤事故为 0，消防、环境安全事故 为 0。在环保治理方面，公司持续保障并加大相关设施的投入，认真履行环保社会责任。 三、核心竞争力分析 公司自设立之日起，一直专注于金刚石线的研发、生产和销售，通过多年的发展，公司在该细分领域的技术、国内 市场份额均处于领先水平。主要竞争优势包括： 1、产品体系丰富，业务多元布局，应用领域广泛 公司是国内最早从事金刚石线的研发、生产和销售的企业之一，公司生产的金刚石线已实现了硬脆材料切割的全覆 盖，产品广泛应用于太阳能、LED、消费电子、半导体、磁性材料、石材、玉石、金属材料等领域。 公司产品细线化迭代速度快，在硅切片环节，使用线径较细的金刚石线有利于提高单位硅片出片量和薄片化，2023 年度硅切片用碳钢丝金刚石线主流产品规格已迭代至 33/34μm，最细产品规格已达 30μm；钨丝金刚石线主流产品规格为 30μm，最细产品规格为 27μm。公司现产品线径范围覆盖至 27μm-450μm，在光伏、蓝宝石、磁性材料等领域得到大量 应用，公司深耕硬脆材料切割领域，专注金刚线研发生产，面向全应用场景覆盖。 除此之外，公司在持续推进碳钢丝线“细线化”的同时，开始布局钨丝母线自制，2023年度已实现钨丝母线从钨粉到 钨条的全链生产拉通，正在积极推进钨丝母线的批量化验证，有利于进一步提升公司产品竞争力。 2、金刚石线生产装备工艺先进 公司自成立以来，生产设备均为自主研发设计，公司拥有较强的设备配置、更新、改造能力，同时能及时根据自身 生产条件和设计能力，并能在最短时间内完成调试工作进入量产且兼顾客户产品需求。报告期内，公司通过自主研发和 设备技术改造，目前生产线已基本为 20线机，实现了行业领先的“20线机”设备全面推广应用，有效提升了公司的生产 效率，并为后续的扩产计划提供了足够的技术保障。 3、稳定的核心技术与研发体系，领先的技术优势 公司围绕新能源、半导体、电子消费品持续创新，产品具有自主知识产权，各环节工艺、关键生产设备、工序管理、 产品自动控制信息管理等全部由公司自主研发并实现产业化，是中国电镀金刚石线行业标准《超硬磨料制品电镀金刚石 线》（JB/T 12543-2015）的牵头起草单位，具有中国产业创新的代表性。公司管理层和核心技术人员掌握与本行业有关 的材料、化学、机械、自动化控制等多个领域的核心技术，同时公司也与中南大学、湖南大学、湖南师范大学、燕山大 学等多所院校建立密切产学研关系。截至报告期末，公司通过自主研发已获得授权专利 60项，是国家级专精特新“小巨 人”企业、湖南省专精特新中小企业及湖南省高新技术企业，曾被授予国家创新基金支持项目。公司具备从技术、工艺、 生产设备等全生产过程的自主知识产权，可以根据售后服务的反馈和客户新的需求，迅速组建技术小组持续攻克技术难 点，不断改良生产设备、更新生产工艺，提升产品的稳定性和品质，保持了技术的先进性优势，目前公司生产线 20线机 型仍为行业内领先机型。 4、坚实的品牌及优质客户基础 公司在国内较早研发出金刚石线生产技术，并迅速实现产业化生产，加上产品技术的先进性和中国制造的低成本优 势，在下游行业由全球向中国转移的背景下，公司较早进入国内外龙头企业及知名客户的合格供应商名单，经过多年的 合作，公司已经成为了该等客户稳定的主要供应商。通过嵌入国内外知名客户的供应体系，持续跟踪客户的产品使用情 况，并根据反馈的切割工具与设备的磨合情况不断改善和调整产品性能和成分以提高切割效率，满足客户端成本持续下 降的需求，维持公司在技术和国内市场占有率方面的重要地位，并通过不断的工艺改进和技术研发，打造国际一流品牌。 5、建立了以客户需求为导向的技术服务及产品品质提升体系 金刚石线切割已成为硬脆材料切片加工的主流技术，公司生产的金刚石线产品切割速度快、加工精度高、表面损伤 层浅、切割缝窄、切割损耗低、切片产能高。公司致力于构建不断完善的“优质、低耗、清洁”生产管理体系并取得了以 下成果：在不增加投资的情况下提升产能、降低总体的切割成本、改进总厚度偏差、减少翘曲度、切割表面更加平整、 良好的切割精度并做到了环境友善；由“拉力测试”、“粒度分析仪”以及“在线监控系统”三位一体有机组成的品质检查系 统也有效地保证了产品的质量；质量管理体系已通过权威机构认证（ISO9001:2015和 RoHS认证）与客户审核。 公司现已构建了个性化产品服务体系，根据不同客户的需求，定制产品与配套工艺技术解决方案。同时，公司建立 了售后快速响应机制，要求 1小时快速响应客户需求，3个工作日内给出解决方案，通过派驻技术人员全程跟踪解决方 案的实施、定期回访等，形成与客户的紧密合作关系，推动金刚石线切割工艺的不断升级、创新，最大程度满足客户不 断降低切割成本的要求。 6、稳定的管理团队、有效的人才引进及激励机制，保障了公司持续发展源动力 公司核心管理团队成员即为公司的创始人，公司成立以来的高速发展历程充分体现了整个管理团队的开拓精神和管 理能力，管理团队的学习能力、创新能力和进取精神是公司发展的主要动力。公司核心管理团队具有丰富的行业经验， 稳定、高素质的管理团队构成了公司突出的管理经验优势，为公司的长期发展奠定了基础。公司通过多次实施员工股票 激励等制度安排，如【2021年限制性股票激励计划】、【2023年股票期权激励计划】，范围涉及到了核心员工层面，能 有效增强企业的凝聚力和创新能力。公司总结了多年的产品质量管理、现场管理、安全管理等经验，并借鉴国外先进的 管理方式，形成了一套规范化、标准化的成熟高效生产管理制度，并建立了灵活高效的管理机制，大大提高了公司的市 场反应能力，为公司的健康、快速、可持续发展奠定了坚实的基础。 公司自成立以来始终重视研发技术队伍、销售队伍的建设和培养，全面建立了包括人力资源战略规划、部门职责岗 位设计、任职资格管理、绩效考核管理、激励机制管理、招聘调配管理、人事管理、企业文化和价值导向管理在内的人 力资源管理运作流程体系。为有效激励技术人员创新，公司建立了一套完善的人才激励机制，综合运用薪酬福利、绩效 与任职资格评定、企业文化和经营理念引导等方法，努力创造条件吸引、培养和留住人才。公司注重关键技术岗位、营 销岗位的人员梯队建设，着力打造一批行业的技术创新、营销带头人，确保公司持续技术创新、市场开拓的源动力。 7、规模效应优势 2022年以来，公司通过自主研发领先“20”线机及工艺提升，公司主营产品金刚石线产能实现了较大扩充，产能可达 600万公里/月，规模效应显著，盈利能力逐步提升，市场占有率也得到进一步提升。2024年公司将继续通过设备技术提 升方式进一步将产能提升至 800万公里/月。 四、主营业务分析 1、概述 参见本节“二、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。 2、收入与成本 （1） 营业收入构成 营业收入整体情况 单位：元
单位：元
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入 ?是 □否
?适用 □不适用 公司金刚石线销售量、生产量、库存量较上年同期增加主要系公司产能较上年同期有较大提升，且客户订单增加所致。 （4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 ?适用 □不适用 已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 ?适用 □不适用 单位：万元
2、协议合作时间为2023年3月至2025年2月，暂估总金额约9.2亿元，具体以客户A在协议项下的订单实际发生数量、金额计算；产品的实际供货时间、供货数量以客户A在协议项下的交付订单实际发生数量为准，同时产品价格也 随着市场价格波动。 已签订的重大采购合同截至本报告期的履行情况 □适用 ?不适用 （5） 营业成本构成 行业分类 行业分类 单位：元
无。 （6） 报告期内合并范围是否发生变动 ?是 □否 公司于报告期内新增一家控股子公司湖南黎辉新材料科技有限公司，控制权取得时点为2023年12月31日，故本报告期内不包括其收入和成本。 （7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 ?不适用 （8） 主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况
□适用 ?不适用 公司主要供应商情况
□适用 ?不适用 3、费用 单位：元
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