[年报]惠丰钻石(839725):2023年年度报告

时间：2024年03月27日 01:53:27 中财网

原标题:惠丰钻石:2023年年度报告

证券代码：839725 证券简称：惠丰钻石 公告编号：2024-009 公司年度大事记
公司年度大事记






目录

第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................... 6 第三节 会计数据和财务指标 ................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 12 第五节 重大事件 .......................................................... 43 第六节 股份变动及股东情况 ................................................ 48 第七节 融资与利润分配情况 ................................................ 52 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 55 第九节 行业信息 .......................................................... 60 第十节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 61 第十一节 财务会计报告 .................................................... 68 第十二节 备查文件目录 ................................................... 156


第一节 重要提示、目录和释义

【声明】
公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人王来福、主管会计工作负责人李秀英及会计机构负责人（会计主管人员）李梦雅保证年
度报告中财务报告的真实、准确、完整。

天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。


本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项	是或否
是否存在公司董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、 准确、完整	□是 √否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事	□是 √否
是否存在未按要求披露的事项	√是 □否

1、 未按要求披露的事项及原因
基于客户及供应商保密性，免于披露客户及供应商的名称。

【重大风险提示表】
1、 是否存在退市风险
□是 √否
2、 本期重大风险是否发生重大变化
□是 √否
公司在本报告“第四节 管理层讨论与分析”之“四、风险因素”部分分析了公司的重大风险因素,敬请投资者注意阅读。




释义

释义项目		释义
公司、本公司、股份公司、惠丰钻石	指	惠丰钻石股份有限公司
惠丰金刚石	指	河南省惠丰金刚石有限公司
克拉钻石、控股子公司	指	河南克拉钻石有限公司
克拉创业、合伙企业	指	商丘克拉创业管理中心（有限合伙）
金刚石研究院	指	河南省功能金刚石研究院有限公司
惠丰半导体	指	深圳惠丰半导体材料有限公司
保荐机构、银河证券	指	中国银河证券股份有限公司
管理层	指	董事、监事、高级管理人员的统称
高级管理人员	指	总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监的统称
公司章程、章程	指	《惠丰钻石股份有限公司章程》
三会	指	股东大会、董事会、监事会
三会议事规则	指	《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会 议事规则》
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
北交所	指	北京证券交易所
报告期、本期	指	2023年1月1日至2023年12月31日
上期、上年同期	指	2022年1月1日至2022年12月31日
元、万元	指	人民币元、人民币万元

第二节 公司概况
一、 基本信息

证券简称	惠丰钻石
证券代码	839725
公司中文全称	惠丰钻石股份有限公司
英文名称及缩写	Huifeng Diamond co., LTD
法定代表人	王来福

二、 联系方式

董事会秘书姓名	万磊
联系地址	柘城县产业集聚区北海路10号
电话	0371-88883001
传真	0370-7277688
董秘邮箱	[email protected]
公司网址	www.hfdiamond.com
办公地址	柘城县产业集聚区北海路10号
邮政编码	476200
公司邮箱	[email protected]

三、 信息披露及备置地点

公司年度报告	2023年年度报告
公司披露年度报告的证券交易所网站	www.bse.cn
公司披露年度报告的媒体名称及网址	中国证券报（www.cs.com.cn）、上海证券报（www.cnstock.com）、 证券时报（www.stcn.com）
公司年度报告备置地	公司董事会秘书办公室

四、 企业信息

公司股票上市交易所	北京证券交易所
上市时间	2022年7月18日
行业分类	C制造业-30非金属矿物制品业-309石墨及其他非金属矿物制品 制造-3099其他非金属矿物制品制造
主要产品与服务项目	金刚石微粉、金刚石破碎整形料及功能性金刚石
普通股总股本（股）	92,300,000
优先股总股本（股）	0
控股股东	控股股东为王来福
实际控制人及其一致行动人	实际控制人为王来福、寇景利，无一致行动人

五、 注册变更情况
√适用 □不适用

项目	内容
统一社会信用代码	91411424725844817K
注册地址	河南省商丘市柘城县产业集聚区北海路10号
注册资本（元）	92,300,000

为更好的适应公司发展需要，结合公司发展战略规划及实际运营管理所需。公司将中文名称由“柘城惠丰钻石科技股份有限公司”变更为“惠丰钻石股份有限公司”，已于2023年4月28日完成变更公司名称的工商变更登记，并取得柘城县市场监督管理局核发的《营业执照》。

六、 中介机构

公司聘请的会计师事 务所	名称	天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
	办公地址	北京市海淀区车公庄西路19号68号楼A-1和A-5区域
	签字会计师姓名	王金峰、靳朋飞
报告期内履行持续督 导职责的保荐机构	名称	银河证券
	办公地址	北京市丰台区西营街8号院1号楼青海金融大厦
	保荐代表人姓名	李雪斌、王兴华
	持续督导的期间	2022年7月18日 - 2025年12月31日

七、 自愿披露
□适用 √不适用
八、 报告期后更新情况
√适用 □不适用

根据《惠丰钻石股份有限公司 2021年股权激励计划（草案）》，公司核心员工罗俊限制性股票激 励计划解除限售条件未成就，其不具备激励资格，因此公司决定对其已获授但尚未解除限售的限制性股 票50,000股进行回购注销。公司于2023年11月10日召开第三届董事会第十四次会议、第三届监事会 第十二次会议，审议通过《关于回购注销2021年股权激励计划部分限制性股票方案的议案》，并经2023 年第二次临时股东大会审议通过。 报告期后，公司通过股份回购专用证券账户，共回购股份 50,000股，占回购前公司总股本的比例 为0.0542%。公司已在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司办理完毕上述50,000股回购股份的注 销手续。本次回购股份注销完成前，公司股份总额为 92,300,000股，本次回购股份注销完成后，公司

股份总额为 92,250,000股，公司剩余库存股 610,000股。公司将按照规定办理减资及工商变更登记手 续，并申领新的营业执照。

第三节 会计数据和财务指标
一、 盈利能力
单位：元

	2023年	2022年	本年比上年增 减%	2021年
营业收入	495,517,175.85	431,442,552.86	14.85%	219,334,746.67
毛利率%	27.28%	29.50%	-	41.10%
归属于上市公司股东的净利润	69,883,182.35	73,531,271.34	-4.96%	56,047,336.63
归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润	62,710,624.50	68,419,039.44	-8.34%	48,240,619.62
加权平均净资产收益率%（依据 归属于上市公司股东的净利润 计算）	11.34%	19.75%	-	32.51%
加权平均净资产收益率%（依据 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润计算）	10.18%	18.37%	-	27.98%
基本每股收益	0.76	0.95	-20.00%	0.84

二、 营运情况
单位：元

	2023年末	2022年末	本年末比上年 末增减%	2021年末
资产总计	866,588,457.17	827,355,216.11	4.74%	347,236,839.48
负债总计	217,824,137.75	232,701,234.58	-6.39%	143,238,103.64
归属于上市公司股东的净资产	640,555,211.35	587,628,401.62	9.01%	198,471,974.67
归属于上市公司股东的每股净 资产	6.94	6.37	8.95%	5.92
资产负债率%（母公司）	13.99%	21.23%	-	36.25%
资产负债率%（合并）	25.14%	28.13%	-	41.26%
流动比率	4.16	3.40	22.35%	2.35
	2023年	2022年	本年比上年增 减%	2021年
利息保障倍数	82.23	59.38	-	25.86
经营活动产生的现金流量净额	-46,114,047.65	-43,020,112.13	-7.19%	25,329,852.11
应收账款周转率	3.41	4.49	-	3.76
存货周转率	1.57	1.92	-	1.27
总资产增长率%	4.74%	138.27%	-	28.26%
营业收入增长率%	14.85%	96.71%	-	53.93%
净利润增长率%	-5.28%	31.71%	-	73.40%

三、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
四、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异
√适用 □不适用

项目 业绩快报 年度报告 变动比例 营业收入 495,517,175.85 495,517,175.85 0.00% 归属于上市公司股东的利润 69,951,180.78 69,883,182.35 -0.10% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 60,330,701.39 62,710,624.50 3.94% 基本每股收益 0.76 0.76 0.00% 加权平均净资产收益率%（扣非前） 11.35% 11.34% - 加权平均净资产收益率%（扣后前） 9.79% 10.18% - 总资产 866,588,457.17 866,588,457.17 0.00% 归属于上市公司股东的所有者权益 640,623,209.78 640,555,211.35 -0.01% 股本 92,300,000.00 92,300,000.00 0.00% 归属于上市公司股东的每股净资产 6.94 6.94 0.00% 公司于2024年2月27日披露的《惠丰钻石股份有限公司2023年年度业绩快报》公告，公告所载 2023年度主要财务数据为初步核算数据，未经会计师事务所审计。2023年年度报告中披露的经审计财 务数据与业绩快报中披露的财务数据不存在重大差异。
	项目	业绩快报	年度报告	变动比例
	营业收入	495,517,175.85	495,517,175.85	0.00%
	归属于上市公司股东的利润	69,951,180.78	69,883,182.35	-0.10%
	归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	60,330,701.39	62,710,624.50	3.94%
	基本每股收益	0.76	0.76	0.00%
	加权平均净资产收益率%（扣非前）	11.35%	11.34%	-
	加权平均净资产收益率%（扣后前）	9.79%	10.18%	-
	总资产	866,588,457.17	866,588,457.17	0.00%
	归属于上市公司股东的所有者权益	640,623,209.78	640,555,211.35	-0.01%
	股本	92,300,000.00	92,300,000.00	0.00%
	归属于上市公司股东的每股净资产	6.94	6.94	0.00%

五、 2023年分季度主要财务数据
单位：元

项目	第一季度 （1-3月份）	第二季度 （4-6月份）	第三季度 （7-9月份）	第四季度 （10-12月份）
营业收入	108,762,814.62	159,102,275.56	112,081,292.14	115,570,793.53
归属于上市公司股东的净利 润	17,566,208.21	22,258,373.75	10,013,235.44	20,045,364.95
归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益后的净利润	14,683,230.31	21,525,046.42	7,438,199.97	19,064,147.80

季度数据与已披露定期报告数据差异说明：
□适用 √不适用
六、 非经常性损益项目和金额
单位：元

项目	2023年金额	2022年金额	2021年金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产		127,980.38	154,040.20
减值准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常 经营业务密切相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外	6,367,989.28	5,394,927.70	8,973,498.22
除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益	2,304,749.92	885,018.00	58,028.38
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-186,632.00	-154,689.88	51,168.32
非经常性损益合计	8,486,107.20	6,253,236.20	9,236,735.12
所得税影响数	1,272,916.08	937,985.43	1,324,349.14
少数股东权益影响额（税后）	40,633.27	203,018.87	105,668.97
非经常性损益净额	7,172,557.85	5,112,231.90	7,806,717.01

七、 补充财务指标
□适用 √不适用
八、 会计数据追溯调整或重述情况
√会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用
单位：元

科目	上年期末（上年同期）		上上年期末（上上年同期）
	调整重述前	调整重述后	调整重述前	调整重述后
递延所得税资产	10,878,824.36	12,465,547.48	2,349,829.88	3,155,151.99
递延所得税负债	7,633,195.85	9,158,846.60	571,577.31	1,337,674.67
所得税费用	7,048,464.42	7,026,616.80	7,890,319.12	7,851,094.37
归属于母公司所有 者的净利润	73,507,821.81	73,531,271.34	56,012,205.87	56,047,336.63
少数股东损益	1,500,420.65	1,498,818.74	916,129.79	920,223.78
未分配利润	181,625,912.70	181,681,787.35	128,205,819.88	128,240,950.64
盈余公积	20,794,974.19	20,797,679.83	14,552,245.20	14,552,245.20
少数股东权益	7,023,087.83	7,025,579.91	5,522,667.18	5,526,761.17

本公司自2023年1月1日采用《企业会计准则解释第16号》(财会(2022)31号)中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的相关规定，解释发布前企业的财务报表未按照上述规定列报的，应当将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。


第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式报告期内变化情况：

一、业务介绍 惠丰钻石是一家专业从事人造金刚石单晶微粉、微粉延伸应用产品及CVD金刚石材料的研发、生产 和销售的高新技术企业，主要产品包括金刚石微粉、金刚石破碎整形料及CVD培育钻石等。公司自成立 以来，坚持聚焦金刚石微粉“切磨抛”及“功能性金刚石”方面的应用研究，经过多年的技术积累与创 新，已发展成为国内领先的金刚石微粉产品供应商，参与“超硬磨料人造金刚石微粉”国家标准的起草。 2020年12月公司被国家工信部授予专精特新“小巨人”称号；2021年11月24日，公司“人造单晶金 刚石微粉”被国家工信部确定为第六批制造业单项冠军产品；2022年1月公司被河南省科技厅评为“瞪 羚企业”；2023年11月公司被河南省发改委认定为“河南省企业技术中心”。 二、经营模式 公司致力于全品级金刚石微粉的研发、生产和销售，始终专注业务创新、产品创新与技术创新，不 断提高产品的技术水平并丰富产品结构，保持公司在行业内的市场竞争力。经过多年的技术积累与产品 创新，已经形成了一套完整的经营体系和盈利模式。报告期内，公司商业模式未发生变化。 1、采购模式 公司采购部根据销售订单、生产计划、原材料市场价格波动情况制定采购计划，保持主要原材料和 辅助材料的合理库存。公司制定了供应商管理制度，建立合格供应商名录，与主要原材料供应商建立了 长期稳定的合作关系。公司通过行业协会、展会、供应商网站等寻找潜在的供应商，并通过了解供应商 产品质量标准和样品入厂检验等方式遴选最终供应商。公司采购计划经审批后由采购部从合格供应商名 单中选取满足条件的供应商，通过签订年度框架协议或批次采购合同订单进行采购，供应商按照合同或 订单约定的产品、数量、交货时间和质量要求等要素将货物交付给公司，经验收合格后入库，由采购部 提出付款申请，财务部经审批后与供应商进行结算。 2、生产模式 根据公司所处行业特点，公司主要采用“订单生产、市场预测、合理库存”的生产模式。公司营销 部门根据下游市场情况预测客户未来产品需求，生产部门结合在手订单、需求预测及产品库存情况安排 生产计划，在满足现有客户订单交付的情况下，确保畅销产品适度的存货。公司对原材料及期辅助生产 材料的采购、生产、发货、出库全过程进行质量管控，保证最终产品质量稳定。

3、销售模式 公司设有独立的营销总部负责销售和客户售后服务工作。公司主要通过线上线下推广、行业展会、 行业杂志、网站宣传、行业协会等多种渠道开拓业务和提升产品知名度。在与客户达成合作意向并签署 框架协议或单个销售合同后，公司根据客户要求安排生产和供货。公司在国内主要销售区域设立服务处， 营销总部人员对客户进行跟踪和定期电话回访，接受客户质量、交期、运输等问题的反馈，及时解决相 关问题。 公司产品销售以直销为主，存在少量向经销商销售的情况。公司对经销商采取买断式销售，经销和 直销客户在销售政策、信用政策、合同条款等方面不存在明显差异。公司主要结合客户订单规模、合作 历史、信用情况等因素实施合理的定价策略。 4、研发模式 公司设有独立的技术研发部门，建立了自主研发与产学研合作相结合的研发体系。技术研发部门主 要根据行业发展趋势、市场需求变化、产品应用领域拓展等因素确定研发方向，在保证公司产品适应市 场需求变化的同时，使产品在技术性能上保持一定的领先地位。公司的研发流程主要包括策划与立项、 试制试样、产品性能测试、小批量试产等。

报告期内核心竞争力变化情况：
□适用 √不适用
专精特新等认定情况
专精特新等认定情况
√适用 □不适用

“专精特新”认定	√国家级 □省（市）级
“单项冠军”认定	√国家级 □省（市）级
“高新技术企业”认定	是
其他相关的认定情况	省企业技术中心 - 河南省发改委

二、 经营情况回顾
(一) 经营计划

2023年是经济社会恢复活力、持续发展的一年，面对百年未有之大变局继续深化、各种不确定因素 持续增多、企业发展的有利和不利情况交替出现、外部形势依然严峻等诸多困难，公司继续以“四超一 稳”产品质量战略和专业化、精细化、集团化、品牌化发展战略为指引，持续围绕增强金刚石粉体竞争 优势，狠抓市场开拓，积极把握第三代半导体、清洁能源、军工等战略新兴产业良好发展的契机，进一 步延伸产品链条，战略布局CVD法生产培育钻石，并积极探索公司产品在声、光、磁、电、热等领域的

研究和技术储备以及在新兴领域产业化应用的可能性，保障公司持续稳定经营。 公司报告期内实现营业收入49,551.72万元，比上年同期增长14.85%；实现扣除非经营性损益后归 属上市公司净利润6,271.06万元，比上年同期减少8.34%；公司研发费用投入3,357.90万元，同比增 长59.56%,占营业收入比重为6.78%；研发人员88人，占公司员工总数的28.76%。 报告期内，公司的主要经营情况如下： 1、营业收入持续攀升 报告期内，公司围绕既定战略目标，不断加大市场的开拓力度，深入了解市场需求变化，满足不同 客户的需求，公司产品在市场上获得了良好口碑及品牌效应，得到了客户的广泛认可。同时，受益于第 三代半导体应用领域的快速发展，应用于该领域的微粉销售收入同比增长。报告期内，公司实现营业收 入49,551.72万元，较上年同期增加14.85%。 2、研发创新能力不断增强 报告期内，公司加快院企合作步伐，充分发挥产学研一体化作用，加强研发和应用技术服务。公司 积极引进人才，研发人员增加至88人。研发投入3,357.90万元，占营业收入的6.78%。截至2023年公 司获得授权专利133项，为公司创新驱动发展提供有力支撑。 3、人力资源管理水平得到提升 报告期内，公司认真做好人力资源规划、人才招聘、人才培训与开发工作，全面加强员工入职管理、 绩效与薪酬管理。组织员工现场管理知识培训、专业技能培训和新员工培训，为员工落实了全员健康体 检、职工节日生活福利和员工集体庆生。此外，公司注重人才引进，员工质量得到优化，人力资源管理 提升新水平。 4、公司治理和内部控制体系持续优化 报告期内，为进一步完善公司内控制度，董事会根据相关法律法规的要求，修订了《公司章程》《独 立董事制度》等一系列内部制度，并制定了《独立董事专门会议工作制度》《审计委员会工作细则》《战 略委员会工作细则》《薪酬与考核委员会工作细则》《提名委员会工作细则》等制度。同时，公司设立 了董事会专门委员会并选举委员，治理结构及内部控制体系进一步优化。 5、积极回报全体股东 综合考虑公司发展及全体股东的利益，报告期内，公司以总股本 92,300,000股为基数，向全体股 东每10股派发现金红利1.00元（含税），共计派发现金红利923.00万元。

(二) 行业情况

1、传统金刚石行业情况 我国是全球第一大人造金刚石生产国，产量占全球总产量 90%以上，用于满足全球主要金刚石消费 市场的需求。根据中国磨料磨具工业年鉴的数据显示，2022年我国金刚石产量为 162亿克拉。2023年 据中国机床工具工业协会统计，我国人造金刚石的产量占全球95%以上。 数据来源：中国磨料磨具工业年鉴 （1）工业金刚石在勘探采掘、建筑石材领域保持重要地位 随着高品质陶瓷产品需求上升、建筑陶瓷行业集中度的提升以及海外市场的扩大，对陶瓷磨削抛光 超硬材料制品的巨大需求，促进国内金刚石产品进入新一轮成长。随着全球范围内住宅投资的增加，建 筑产业的扩张和建设支出的增加，全球石材市场在不断增长。巴西、印度等国对于石材的高消费、高产 出与高储备推动了我国超硬材料制品的出口增长，带动了工业金刚石的需求。 工业金刚石相比于其他硬质合金，更能适应深孔要求且在坚硬岩层中具有优良的钻进效果。随着勘 探深度的增加，工业金刚石钻进的经济性优势更加明显，未来在深部采矿中具有良好的应用前景，矿产 采掘力度的加大也将进一步增加工业金刚石及其工具制品的需求。 （2）金刚石线锯在新能源行业应用广泛 金刚石线锯目前主要应用于光伏晶硅片和蓝宝石片的切割，尤其是用于单晶硅片切割生产，光伏行 业的需求动向基本决定了金刚石线锯的需求发展趋势。随着金刚石线锯国产替代的快速推进，近年来国 内金刚石线锯价格降幅较大，产业规模从2017年的109.78亿元下降至2021年的60.21亿元。2022年 受益于光伏产业爆发式增长，我国金刚石线锯规模增长至85.56亿元。据CPIA测算，2021-2025年全球 光伏新增装机量将从170GW增长至330GW，按照金刚线37.50万千米/GW，容配比1.32计算，2025年全

球硅片需求将达436GW，金刚线需求量将达16,335万千米，年复合增长率达23.90%。 国产品牌领先，头部企业竞争力不断强化。金刚石线锯最早是由国外厂商率先进行研发生产，而随 着光伏产业链逐步转移至我国，以美畅股份、高测股份、岱勒新材、三超新材等为代表的国内金刚石线 锯生产企业，持续投入钻研相关技术，相继突破了电镀金刚石线锯技术，打破了日本厂商的技术垄断。 随着国产品牌技术进步和成本优化，目前国产品牌已凭借价格优势迅速抢占日本厂商的市场份额。2022 年，全球新增光伏装机量大幅增长，金刚石线锯的市场需求也大幅增长，美畅股份等相关企业纷纷跟随 市场情况积极投产、扩产。 （3）半导体研磨抛光市场前景 研磨抛光产品在半导体材料加工中发挥着重要的作用，可以有效地提高半导体材料的表面质量和加 工效率，为制造高性能的半导体器件提供了可靠的保障。目前，抛光液和抛光垫是化学机械抛光过程中 价值量最大的两种材料，分别占比49%和33%。 半导体领域研磨抛光技术的发展趋势和创新点主要体现在技术创新、自动化和智能化、环保和可持 续发展、多元化和定制化以及产业链协同创新等方面。这些发展趋势和创新点将有助于提高研磨抛光技 术的效率和精度，促进半导体产业的发展和创新。 未来，随着半导体技术的不断进步和发展，研磨抛光产品的未来前景也十分广阔。一方面，随着5G、 物联网、人工智能等技术的普及和应用，需要更高性能的芯片支持，这将进一步推动研磨抛光技术的发 展。另一方面，随着新能源汽车、智能家居等领域的快速发展，也需要更多的芯片支持，这也将为研磨 抛光市场带来新的增长点。 此外，随着全球对环保和可持续发展的重视，研磨抛光产品的环保性和可持续性也将成为未来发展 的重要趋势。公司设有精密研磨抛光实验室，专注于系列精密研磨抛光材料和工艺研发，以提供更加高 效、环保和可持续的研磨抛光产品和技术解决方案。 2、CVD大尺寸金刚石衬底市场 CVD金刚石可作为高新技术材料在半导体、光学、量子技术等工业领域有广阔的应用空间。CVD法 合成金刚石具有尺寸大、低杂质浓度、高结晶质量等优点，在大尺寸、高纯度金刚石制备与掺杂研究方 面优势更明显，电学、光学、热学、声学等方面性能优异，是一种具有巨大开发潜力的功能性材料。近 年来各国陆续布局半导体产业，产业化进程快速崛起。金刚石禁带宽度达 5eV，是当前单质半导体材料 中带隙最宽的材料，同时具有高击穿电场、大饱和载流子速度、高载流子迁移率和底介电常数等优异电 学性质，被认为是制备下一代高功率、高频、高温及低功率损耗电子器件最有希望的材料，有望成为第 四代半导体材料。

“金刚石芯片”引发市场关注。2023年11月20日华为与哈工大联合申请的专利《一种基于硅和金 刚石的三维集成芯片的混合键合方法》公布，引发市场关注。专利摘要显示，该发明涉及芯片制造技术 领域，实现了以 Cu/SiO2混合键合为基础的硅/金刚石三维异质集成。华为的“钻石芯片”不仅仅是一 项技术突破，更是为高性能计算、5G通信、人工智能等领域提供了极具潜力的解决方案。在高性能计算 领域，金刚石芯片能够更好地满足对计算速度和稳定性的需求。在 5G通信领域，金刚石芯片将提升设 备的数据处理能力和传输速度，实现更高效的通信。而在人工智能领域，金刚石芯片则能够加速复杂计 算任务的处理，从而提高智能设备的性能。 3、培育钻石饰品行业发展 随着国际及国内珠宝巨头的纷纷进入，培育钻石市场发展迅猛，培育钻石全球市场规模不断攀升， 2017-2021年，全球培育钻石产量由150万克拉增长至900万克拉。根据贝恩咨询预测数据，2025年全 球培育钻石市场规模将从2020年的167亿元增至368亿元，其中我国培育钻石市场规模将由83亿元增 至295亿元。 （1）培育钻石供需市场回顾 ?供给端 大克拉培育钻石技术日趋成熟。人造金刚石的研究由来已久，工业上已经应用成熟；而宝石级培育 钻石随着技术进步逐渐出现，近两年稳定生产大克拉的技术突破迎来行业快速发展阶段。 中印政策支持有力支撑培育钻石产业发展。人造金刚石行业是国家政策支持和鼓励的战略性新兴产 业，自 2015年中国陆续出台扶持鼓励人造金刚石发展，中国培育钻石发展进入快车道。印度作为中游 钻石加工的重地，牢牢把握中游加工环节，独占全球 90%-95%的钻石切磨加工业务。但中游价值增值有 限、利润低下，再加上印度多年来钻石产业的积累，印度政府重视培育钻石的发展前景，22年以来印度 出台了一系列政策以鼓励扶持钻石产业的发展，以增加印度上游钻石毛坯生产的市场份额。 天然钻石持续供给受限，激发培育钻石替代性需求。根据戴比尔斯发布的《2019钻石行业洞察报告》， 到 2025年部分大型天然钻石矿山因达到使用寿命而关闭，新建以及预备开放的矿山资源不能完全弥补 关闭矿山减少的天然钻石产量。根据AWDC和贝恩咨询发布的《2019年全球钻石行业报告》预测，全球 天然钻石供应量将从2021年开始以每年约8%的降幅持续性大幅下滑,并且近几年天然钻石供应量下滑趋 势进一步加剧。根据金伯利进程的数据，22年全球原石产值同比增长24%，达到160.2亿美元，产量为 1.18亿克拉，总进口量下降 16%，而全球出口量下降 21%，其中俄罗斯毛坯钻石出口量同比下滑 24%、 博茨瓦纳出口量下降36%、欧盟下降29%、阿联国(UAE)出口克拉数量下降14%。 ?需求端

培育钻石的下游为零售终端及相关配套服务产业。目前全球培育钻石主要零售市场仍集中在美国， 其占比高达八成；第二市场则为中国，尽管目前零售终端占比较小，但同比仍处于增长中。 天然钻石产量下滑，培育钻石市场需求处于快速崛起阶段。在全球钻石珠宝市场需求稳步增长、天 然钻石市场供给不断减少的背景下，培育钻石凭借其优异产品质量、更低生产成本和更好迎合消费者个 性化需求的优势，得到了各大钻石品牌商和消费者的青睐，迎来黄金发展期。 天然钻石品牌近年陆续进军培育钻石。培育钻石市场需求处于快速崛起阶段，销售数量稳步上升， 同时3克拉及以上大颗粒培育钻石的产量、销量占比明显上升，大颗粒培育钻石销售价格和毛利率较高。 全球范围内，越来越多的金刚石生产商、钻石品牌运营商开始大力投入培育钻石的技术研发、商业化生 产、市场培育和销售渠道建设，充分挖掘培育钻石的市场价值。2018年5月，戴比尔斯宣布将通过其旗 下的LightboxJewelry品牌开展培育钻石销售业务，且其子公司元素六（ElementSix）拟投资9,400万 美元新建年产约50万克拉培育钻石的生产基地。2019年12月，美国最大的钻石珠宝零售商SIGNET也 宣布在其旗下Kay、Jared、Zales、JamesAllen等著名品牌中销售培育钻石珠宝首饰。 （2）上游培育钻石产能情况 2020年，以HPHT技术为主的中国培育钻石产能约300万克拉，在全球培育钻石产能中占比近半。 根据贝恩咨询数据，2020年全球培育钻石产能在720万克拉左右，其中国内产能在300万克拉左右，占 比超过40%。国内市场，中南钻石、黄河旋风、郑州华晶和力量钻石等公司是生产力第一梯队，且以HPHT 技术为主，占据国内培育钻石产能的80%-90%；上海征世、杭州超然和宁波晶钻等公司则以布局CVD技 术为主，产能占比相对较小。海外培育钻石产能以CVD为主，印度产能在150万克拉左右，美国产能在 100万克拉左右，新加坡产能大致与美国持平，欧洲和中东以及俄罗斯分别有100万、50万与20万克 拉左右产能。 培育钻石具有低价格、真钻石、环保性、新消费等竞争优势，预计 2025年全球培育钻石原石增至 313亿元，年复合增速 35%。培育钻石的市场关注度和市场需求显著提升，已成为超硬材料行业最重要 的发展方向之一。我国培育钻石需求尚处于初期阶段，随着消费者认知度的不断提升，在天然钻石供给 不断萎缩、全球钻石需求不断上升的趋势下，我国培育钻石渗透率将会进一步提升，成为超硬材料行业 下一个增长点。

(三) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元

项目	2023年末		2022年末		变动比例%
	金额	占总资产的 比重%	金额	占总资产的 比重%
货币资金	93,230,757.81	10.76%	156,649,198.06	18.93%	-40.48%
应收票据	52,273,748.84	6.03%	69,472,116.74	8.40%	-24.76%
应收账款	154,845,614.48	17.87%	120,795,871.35	14.60%	28.19%
存货	248,318,053.31	28.65%	194,380,560.08	23.49%	27.75%
投资性房地产	-	-	-	-	-
长期股权投资	2,091,692.82	0.24%	2,062,772.20	0.25%	1.40%
固定资产	120,695,811.60	13.93%	85,347,714.80	10.32%	41.42%
在建工程	-	-	1,257,259.50	0.15%	-100.00%
无形资产	7,746,941.92	0.89%	7,804,272.38	0.95%	-0.73%
商誉	-	-	-	-	-
短期借款	24,524,413.90	2.83%	14,415,181.55	1.74%	70.13%
长期借款	32,000,000.00	3.69%	6,000,000.00	0.73%	433.33%
其他应收款	189,187.35	0.02%	379,103.09	0.05%	-50.10%
其他流动资产	3,767,764.74	0.43%	6,066,947.34	0.73%	-37.90%
预付款项	13,729,873.19	1.58%	1,199,632.48	0.14%	1,044.51%
应收账款融资	23,306,413.79	2.69%	14,633,548.68	1.77%	59.27%
递延所得税资产	16,177,121.88	1.87%	12,465,547.48	1.51%	29.77%
其他非流动资产	310,420.00	0.04%	2,698,092.75	0.33%	-88.49%
应付票据	40,988,866.48	4.73%	93,045,710.00	11.25%	-55.95%
应付账款	26,252,284.41	3.03%	8,904,878.15	1.08%	194.81%
合同负债	3,786,402.96	0.44%	2,247,559.61	0.27%	68.47%
递延收益	2,271,481.01	0.26%	4,641,469.21	0.56%	-51.06%
一年内到期的非流 动负债	17,495,848.34	2.02%	4,335,466.67	0.52%	303.55%
其他流动负债	43,952,267.64	5.07%	69,348,441.68	8.38%	-36.62%
盈余公积	27,900,164.58	3.22%	20,797,679.83	2.51%	34.15%

资产负债项目重大变动原因：

本报告期，变动较大项目分析如下： 1、货币资金期末余额9,323.08万元，比期初下降40.48%，主要是公司公开发行股票募集资金投入 项目使用和购买原材料承兑保证金到期所致； 2、应收票据期末余额5,227.37万元，比期初下降24.76%，主要是报告期末公司收到的银行承兑汇 票已背书支付未到期部分减少所致； 3、应收账款期末账面价值15,484.56万元，比期初增长28.19%，主要是营业收入增加对应的一年内 账龄的应收账款增加所致； 4、预付账款期末余额1,372.99万元，比期初增长1,044.51%，主要是为了保障原材料的稳定供给，

支付的原、辅材料等的预付款增加所致； 5、应收款项融资期末余额2,330.64万元，比期初增长59.27%，主要是期末重分类至应收款项融资 的应收票据增加所致； 6、固定资产期末账面价值12,069.58万元，比期初增长41.42%，主要是为扩大产能和提高技术创新 能力而购置先进的生产研发设备设施增加所致； 7、存货期末账面价值24,831.81万元，比期初增长27.75%，一是报告期第三代半导体等领域市场景 气度持续向好，受生产周期长、交货量大且交货周期较短影响，在产物料和备货物料均有所增加；二是 报告期下半年培育钻石部分规格产品实现量产，在产品和半成品等新产品相关存货增加。 8、其他应收款期末账面价值18.92万元，比期初下降50.1%，主要是未收到的出口退税金额减少所 致； 9、其他流动资产期末余额376.78万元，比期初下降37.9%，主要是待抵扣进项税减少所致； 10、其他非流动资产期末余额31.04万元，比期初下降88.49%，主要是预付技术研发项目款及设备 款减少所致； 11、短期借款期末余额2,452.44万元，比期初增长70.13%，主要是根据经营需求，向招商银行等申 请一年内短期借款增加所致； 12、应付票据期末余额4,098.89万元，比期初下降55.95%，主要是报告期用于支付材料采购款的银 行承兑汇票到期兑付所致； 13、应付账款期末余额2,625.23万元，比期初增长194.81%，主要是随着存货采购金额增加，应付 材料款相应增加所致； 14、合同负债期末余额378.64万元，比期初增加68.47%，主要是报告期收到的客户预收款增加所致； 15、一年内到期的非流动负债期末余额1,749.58万元，比期初增长303.55%，主要是报告期一年内 到期的长期借款增加所致； 16、其他流动负债期末余额4,395.23万元，比期初下降36.62%，主要是报告期已背书支付未到期应 收票据减少所致； 17、递延收益期末余额227.15万元，比期初下降51.06%，主要是根据项目实施进度，已通过验收的 政府补助项目确认当期损益所致； 18、长期借款期末余额3,200.00万元，比期初增长433.33%，主要是报告期取得中信银行、民生银 行两年期借款增加所致。

境外资产占比较高的情况
□适用 √不适用
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元

项目	2023年		2022年		变动比例%
	金额	占营业收入 的比重%	金额	占营业收入 的比重%
营业收入	495,517,175.85	-	431,442,552.86	-	14.85%
营业成本	360,348,604.73	72.72%	304,174,325.01	70.50%	18.47%
毛利率	27.28%	-	29.50%	-	-
销售费用	6,038,726.75	1.22%	3,610,011.89	0.84%	67.28%
管理费用	20,182,065.93	4.07%	16,918,629.12	3.92%	19.29%
研发费用	33,578,996.52	6.78%	21,045,055.51	4.88%	59.56%
财务费用	-881,011.13	-0.18%	298,232.00	0.07%	-395.41%
信用减值损失	-2,232,062.98	-0.45%	-3,104,035.70	-0.72%	-28.09%
资产减值损失	-5,454,754.43	-1.10%	-5,515,935.99	-1.28%	-1.11%
其他收益	9,421,469.34	1.90%	5,394,927.70	1.25%	74.64%
投资收益	2,179,969.52	0.44%	625,622.17	0.15%	248.45%
公允价值变动 收益	146,963.40	0.03%	313,215.81	0.07%	-53.08%
资产处置收益	-	-	127,980.38	0.03%	-100.00%
汇兑收益	-	-	-	-	-
营业利润	78,458,157.68	15.83%	82,211,396.76	19.06%	-4.57%
营业外收入	5,815.08	0.00%	1,556.89	0.00%	273.51%
营业外支出	192,447.08	0.04%	156,246.77	0.04%	23.17%
净利润	71,066,710.51	14.34%	75,030,090.08	17.39%	-5.28%
税金及附加	1,853,220.22	0.37%	1,026,676.94	0.24%	80.51%

项目重大变动原因：

本报告期，变动较大项目分析如下： 1、报告期营业收入49,551.72万元，比上年同期增长14.85%，主要是市场景气度持续向好，应用 于第三代半导体、清洁能源等产品销售收入大幅增加所致； 2、报告期营业成本36,034.86万元，比上年同期增长18.47%，主要是收入增加及扩产实施过程形 成的固定成本、损耗费用等成本增加所致； 3、报告期毛利率为27.28%，比上年同期下降2.22个百分点，主要原因：①报告期原材料价格同比 下降，因生产周期与实现销售期间存在时间差异，上年度高成本存货在本年度实现销售并结转营业成本， 导致营业成本增长幅度高于营业收入增长幅度；② 受产品结构影响，低强度工艺产品毛利率偏低，报 告期该类产品毛利率下降幅度相对偏大且销售占比较高；③应用于第三代半导体领域的微粉销售收入同

比增长，受生产技术、生产工艺等因素影响，该领域产品的工艺性损耗成本略高。以上三者综合影响导 致毛利率有所下降。 4、报告期税金及附加185.32万元，比上年同期增长80.51%，主要是公司营业收入等增加所致； 5、报告期管理费用2,018.21万元，比上年同期增长19.29%，主要是公司产能扩大，职工薪酬和管 理成本增加所致； 6、报告期研发费用3,357.90万元，比上年同期增长59.56%，主要是公司为提高研发实力、推进研 发进度，在研发人员、研发设备等方面投入大幅增加所致； 7、报告期财务费用-88.10万元，比上年同期下降 395.41%，主要是报告期比上年同期银行贷款利 率的小幅降低致使贷款利息减少和活期存款利息收入增加所致； 8、报告期其他收益942.15万元，比上年同期增长74.64%，主要是递延收益和增值税进项税额加计 抵减确认当期收益增加所致； 9、报告期投资收益218.00万元，比上年同期增长248.45%，主要是闲置募集资金进行银行理财取 得的收益增加所致； 10、报告期公允价值变动收益14.70万元，比上年同期下降53.08%，主要是未到期的交易性金融资 产的投资收益降低所致。

(2) 收入构成
单位：元

项目	2023年	2022年	变动比例%
主营业务收入	473,351,361.35	414,598,957.36	14.17%
其他业务收入	22,165,814.50	16,843,595.50	31.60%
主营业务成本	349,802,636.16	298,583,536.90	17.15%
其他业务成本	10,545,968.57	5,590,788.11	88.63%

按产品分类分析：
单位：元

分产品	营业收入	营业成本	毛利 率%	营业收入 比上年同 期 增减%	营业成本 比上年同 期 增减%	毛利率比上 年同期增减
金刚石微粉	308,610,320.17	195,130,678.40	36.77%	28.95%	36.78%	减少3.62个 百分点
金刚石破碎料	161,837,436.11	152,116,201.33	6.01%	-7.57%	-2.36%	减少5.01个 百分点
其他产品	2,903,605.07	2,555,756.43	11.98%	1457.18%	1865.72%	减少 18.29 个百分点
其他业务	22,165,814.50	10,545,968.57	52.42%	31.60%	88.63%	减少 14.39 个百分点
合计	495,517,175.85	360,348,604.73	-	-	-	-

按区域分类分析：
单位：元

分地区	营业收入	营业成本	毛利率%	营业收入比 上年同期 增减%	营业成本 比上年同 期 增减%	毛利率比上 年同期增减
国内	482,767,472.30	352,598,488.92	26.96%	15.71%	18.63%	减少1.80个 百分点
国外	12,749,703.55	7,750,115.81	39.21%	-10.40%	11.34%	减少11.87 个百分点
合计	495,517,175.85	360,348,604.73	-	-	-	-

（未完）