[年报]鹏华500LOF (160616): 鹏华中证500指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告
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时间：2024年03月28日 02:32:15 中财网 |
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原标题:鹏华500LOF : 鹏华中证500指数证券投资基金（LOF）2023年年度报告
鹏华中证500指数证券投资基金（LOF）
2023年年度报告
2023年12月31日
基金管理人：鹏华基金管理有限公司
基金托管人：中国工商银行股份有限公司
送出日期：2024年3月28日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2024年03月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师对本基金出具了“标准无保留意见”的审计报告。
本报告期自2023年01月01日起至2023年12月31日止。
1.2 目录
§1 重要提示及目录 ........................................................ 2 1.1 重要提示 ...................................................................2 1.2 目录.......................................................................3 §2 基金简介 ............................................................. 5 2.1 基金基本情况 ...............................................................5 2.2 基金产品说明 ...............................................................5 2.3 基金管理人和基金托管人 .....................................................7 2.4 信息披露方式 ...............................................................7 2.5 其他相关资料 ...............................................................7 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................. 8 3.1 主要会计数据和财务指标 .....................................................8 3.2 基金净值表现 ...............................................................9 3.3 其他指标 ..................................................................12 3.4 过去三年基金的利润分配情况 ................................................12 §4 管理人报告 .......................................................... 13 4.1 基金管理人及基金经理情况 ..................................................13 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ...............................15 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.....................................15 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 .............................17 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 .............................17 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况.....................................17 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明...................................18 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.....................................18 4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 ...................18 4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................18 §5 托管人报告 .......................................................... 18 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ......................................18 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 .....19 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ...............19 §6 审计报告 ............................................................ 19 6.1 审计报告基本信息 ..........................................................19 6.2 审计报告的基本内容 ........................................................19 §7 年度财务报表 ......................................................... 21 7.1 资产负债表 ................................................................21 7.2 利润表 ....................................................................22 7.3 净资产变动表 ..............................................................23 §8 投资组合报告 ......................................................... 74 8.1 期末基金资产组合情况 ......................................................74 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ..........................................75 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................76 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................90 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ..........................................92 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ...............92 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .........92 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .........92 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ...............92 8.10 本基金投资股指期货的投资政策 .............................................92 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明..................................92 8.12 投资组合报告附注 .........................................................92 §9 基金份额持有人信息 ................................................... 94 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ........................................94 9.2 期末上市基金前十名持有人 ..................................................94 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况...................................94 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ...................95 9.5 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管理的产品情况 ...........................................................................95 §10 开放式基金份额变动................................................... 95 §11 重大事件揭示 ........................................................ 95 11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................95 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ....................96 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ..............................96 11.4 基金投资策略的改变 .......................................................96 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .........................................96 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ..........................96 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .......................................96 11.8 其他重大事件 .............................................................97 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ......................................... 101 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 ...................101 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................101 §13 备查文件目录 ....................................................... 101 13.1 备查文件目录 ............................................................101 13.2 存放地点 ................................................................101 13.3 查阅方式 ................................................................101
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
| 基金名称 | 鹏华中证500指数证券投资基金（LOF） | | | 基金简称 | 鹏华中证500指数（LOF） | | | 场内简称 | 鹏华500LOF | | | 基金主代码 | 160616 | | | 基金运作方式 | 上市契约型开放式（LOF） | | | 基金合同生效日 | 2010年2月5日 | | | 基金管理人 | 鹏华基金管理有限公司 | | | 基金托管人 | 中国工商银行股份有限公司 | | | 报告期末基金份
额总额 | 325,913,490.12份 | | | 基金合同存续期 | 不定期 | | | 基金份额上市的
证券交易所 | 深圳证券交易所 | | | 上市日期 | 2010年4月28日 | | | 下属分级基金的基
金简称 | 鹏华中证500指数A类（LOF） | 鹏华中证500指数C类（LOF） | | 下属分级基金的场
内简称 | 鹏华500LOF | - | | 下属分级基金的交
易代码 | 160616 | 006938 | | 报告期末下属分级
基金的份额总额 | 312,393,218.17份 | 13,520,271.95份 |
2.2 基金产品说明
| 投资目标 | 采用指数化投资方式，追求基金净值增长率与业绩比较基准收益率
之间的跟踪误差最小化，力争将日均跟踪偏离度控制在0.35%以内，
年跟踪误差控制在4%以内，以实现对中证500指数的有效跟踪。 | | 投资策略 | 本基金采用完全复制法，按照成份股在标的指数中的基准权重构建
指数化投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变化进行相应
调整。
当预期成份股发生调整或成份股发生配股、增发、分红等行为时，
或因基金的申购和赎回等对本基金跟踪标的指数的效果可能带来影
响时，或因某些特殊情况导致流动性不足时，或其他原因导致无法
有效复制和跟踪标的指数时，基金管理人可以对投资组合管理进行
适当变通和调整，力求降低跟踪误差。
本基金力争将日均跟踪偏离度控制在0.35％以内，年跟踪误差控制
在4％以内。如因指数编制规则调整或其他因素导致跟踪偏离度和
跟踪误差超过上述范围，基金管理人应采取合理措施避免跟踪偏离
度、跟踪误差进一步扩大。
当标的指数成份股发生明显负面事件面临退市风险，且指数编制机
构暂未作出调整的，基金管理人应当按照持有人利益优先的原则， | | | 履行内部决策程序后及时对相关成份股进行调整。
1、股票投资策略
（1）股票投资组合的构建
本基金在建仓期内，将按照标的指数各成份股的基准权重对其逐步
买入，在力求跟踪误差最小化的前提下，本基金可采取适当方法，
以降低买入成本。当遇到成份股停牌、流动性不足等其他市场因素
而无法依指数权重购买某成份股及预期标的指数的成份股即将调整
或其他影响指数复制的因素时，本基金可以根据市场情况，结合研
究分析，对基金财产进行适当调整，以期在规定的风险承受限度之
内，尽量缩小跟踪误差。
（2）股票投资组合的调整
本基金所构建的股票投资组合将根据标的指数成份股及其权重的变
动而进行相应调整，本基金还将根据法律法规中的投资比例限制、
申购赎回变动情况，对其进行适时调整，以保证基金份额净值增长
率与标的指数收益率间的高度正相关和跟踪误差最小化。基金管理
人将对成份股的流动性进行分析，如发现流动性欠佳的个股将可能
采用合理方法寻求替代。由于受到各项持股比例限制，基金可能不
能按照成份股权重持有成份股，基金将会采用合理方法寻求替代。
1）定期调整
根据标的指数的调整规则和备选股票的预期，对股票投资组合及时
进行调整。
2）不定期调整
根据指数编制规则，当标的指数成份股因增发、送配等股权变动而
需进行成份股权重新调整时，本基金将根据各成份股的权重变化进
行相应调整；
根据本基金的申购和赎回情况，对股票投资组合进行调整，从而有
效跟踪标的指数；根据法律、法规规定，成份股在标的指数中的权
重因其它特殊原因发生相应变化的，本基金可以对投资组合管理进
行适当变通和调整，力求降低跟踪误差。
2、存托凭证投资策略
本基金在综合考虑预期收益、风险、流动性等因素的基础上，根据
审慎原则合理参与存托凭证的投资，以更好地跟踪标的指数，追求
跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。
3、债券投资策略
本基金债券投资将采取久期策略、收益率曲线策略、骑乘策略、息
差策略、个券选择策略、信用策略等积极投资策略，自上而下地管
理组合的久期，灵活地调整组合的券种搭配，同时精选个券，以增
强组合的持有期收益。
4、股指期货投资策略
本基金将根据风险管理的原则，以套期保值为目标，选择流动性好、
交易活跃的股指期货合约，充分考虑股指期货的风险收益特征，通
过多头或空头的套期保值策略，以改善投资组合的投资效果。
5、资产支持证券的投资策略
本基金将综合运用战略资产配置和战术资产配置进行资产支持证券
的投资组合管理，并根据信用风险、利率风险和流动性风险变化积 | | | 极调整投资策略，严格遵守法律法规和基金合同的约定，在保证本
金安全和基金资产流动性的基础上获得稳定收益。
6、参与融资及转融通证券出借业务策略
本基金可在综合考虑预期收益、风险、流动性等因素基础上，参与
融资业务。
为更好地实现投资目标，在加强风险防范并遵守审慎经营原则的前
提下，本基金可根据投资管理的需要参与转融通证券出借业务。本
基金将在分析市场环境、投资者类型与结构、基金历史申赎情况、
出借证券流动性情况等因素的基础上，合理确定出借证券的范围、
期限和比例。
未来，随着证券市场投资工具的发展和丰富，在不改变投资目标的
前提下，本基金可相应调整和更新相关投资策略，并在招募说明书
中更新。 | | 业绩比较基准 | 中证500指数收益率×95%＋银行同业存款利率×5% | | 风险收益特征 | 本基金属于股票型基金，其预期的风险和收益高于货币市场基金、
债券型基金、混合型基金。本基金为指数型基金，具有与标的指数
相似的风险收益特征。 |
注：无。
2.3 基金管理人和基金托管人
| 项目 | 基金管理人 | 基金托管人 | | | 名称 | | 鹏华基金管理有限公司 | 中国工商银行股份有限公司 | | 信息披露
负责人 | 姓名 | 高永杰 | 郭明 | | | 联系电话 | 0755-81395402 | (010)66105799 | | | 电子邮箱 | [email protected] | [email protected] | | 客户服务电话 | 4006788999 | 95588 | | | 传真 | 0755-82021126 | (010)66105798 | | | 注册地址 | 深圳市福田区福华三路168号深
圳国际商会中心第43楼 | 北京市西城区复兴门内大街55
号 | | | 办公地址 | 深圳市福田区福华三路168号深
圳国际商会中心第43楼 | 北京市西城区复兴门内大街55
号 | | | 邮政编码 | 518048 | 100140 | | | 法定代表人 | 何如 | 陈四清 | |
2.4 信息披露方式
| 本基金选定的信息披露报纸名称 | 《中国证券报》 | | 登载基金年度报告正文的管理人互联网网
址 | http://www.phfund.com.cn | | 基金年度报告备置地点 | 深圳市福田区福华三路168号深圳国际商会中心第
43层鹏华基金管理有限公司 |
2.5 其他相关资料
| 项目 | 名称 | 办公地址 | | 会计师事务所 | 普华永道中天会计师事务所
（特殊普通合伙） | 中国上海市浦东新区东育路588号前滩中心42
楼 | | 注册登记机构 | 中国证券登记结算有限责任公
司 | 北京市西城区太平桥大街17号 |
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
| 3.1.
1 期
间数
据和
指标 | 2023年 | | 2022年 | | 2021年 | | | | 鹏华中证500
指数A类
（LOF） | 鹏华中证
500指数C
类（LOF） | 鹏华中证500
指数A类
（LOF） | 鹏华中证500
指数C类
（LOF） | 鹏华中证500
指数A类
（LOF） | 鹏华中证500
指数C类
（LOF） | | 本期
已实
现收
益 | -21,806,196
.12 | -6,145,975
.84 | -18,244,630
.39 | -1,628,298.
26 | 72,474,526.
51 | 7,306,747.2
5 | | 本期
利润 | -28,786,790
.93 | -2,505,844
.52 | -83,668,808
.34 | -19,138,008
.53 | 60,991,452.
48 | 10,645,555.
78 | | 加权
平均
基金
份额
本期
利润 | -0.0920 | -0.0890 | -0.2861 | -0.7010 | 0.3371 | 0.4829 | | 本期
加权
平均
净值
利润
率 | -5.56% | -5.04% | -16.91% | -38.37% | 18.94% | 25.65% | | 本期
基金
份额
净值
增长
率 | -5.88% | -6.08% | -16.75% | -16.98% | 20.94% | 20.81% | | 3.1.
2 期
末数
据和
指标 | 2023年末 | | 2022年末 | | 2021年末 | | | 期末
可供
分配 | 165,398,725
.24 | 8,141,337.
37 | 197,541,368
.69 | 20,460,332.
63 | 183,739,570
.95 | 60,257,087.
53 | | 利润 | | | | | | | | 期末
可供
分配
基金
份额
利润 | 0.5295 | 0.6022 | 0.6249 | 0.6844 | 0.9522 | 0.7589 | | 期末
基金
资产
净值 | 477,791,943
.41 | 21,661,609
.32 | 513,657,869
.86 | 50,991,229.
09 | 376,703,114
.66 | 163,131,329
.13 | | 期末
基金
份额
净值 | 1.5295 | 1.6022 | 1.6250 | 1.7060 | 1.9520 | 2.0550 | | 3.1.
3 累
计期
末指
标 | 2023年末 | | 2022年末 | | 2021年末 | | | 基金
份额
累计
净值
增长
率 | 52.95% | 60.22% | 62.50% | 70.60% | 95.20% | 105.50% |
注：（1） 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益等未实现收益。
（2） 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金的申购赎回费、基金转换费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
（3） 期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实现部分的期末余额的孰低数。表中的“期末”均指报告期最后一日，即12月31日，无论该日是否为开放日或交易所的交易日。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
鹏华中证500指数A类（LOF）
| 阶段 | 份额净值
增长率① | 份额净值增
长率标准差 | 业绩比较
基准收益 | 业绩比较基
准收益率标 | ①－③ | ②－④ | | | | ② | 率③ | 准差④ | | | | 过去三个月 | -4.26% | 0.80% | -4.36% | 0.82% | 0.10% | -0.02% | | 过去六个月 | -8.96% | 0.80% | -9.01% | 0.81% | 0.05% | -0.01% | | 过去一年 | -5.88% | 0.77% | -7.00% | 0.78% | 1.12% | -0.01% | | 过去三年 | -5.24% | 1.02% | -13.79% | 1.03% | 8.55% | -0.01% | | 过去五年 | 66.98% | 1.22% | 29.39% | 1.22% | 37.59% | 0.00% | | 自基金合同生效
起至今 | 52.95% | 1.52% | 24.97% | 1.49% | 27.98% | 0.03% |
鹏华中证500指数C类（LOF）
| 阶段 | 份额净值
增长率① | 份额净值增
长率标准差
② | 业绩比较
基准收益
率③ | 业绩比较基
准收益率标
准差④ | ①－③ | ②－④ | | 过去三个月 | -4.31% | 0.80% | -4.36% | 0.82% | 0.05% | -0.02% | | 过去六个月 | -9.02% | 0.80% | -9.01% | 0.81% | -0.01% | -0.01% | | 过去一年 | -6.08% | 0.77% | -7.00% | 0.78% | 0.92% | -0.01% | | 过去三年 | -5.81% | 1.02% | -13.79% | 1.03% | 7.98% | -0.01% | | 自基金合同生效
起至今 | 60.22% | 1.22% | 23.60% | 1.23% | 36.62% | -0.01% |
注：业绩比较基准=中证500指数收益率×95％＋银行活期存款利率（税后）×5％ 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准
收益率变动的比较 注：1、本基金基金合同于2010年02月05日生效。2、截至建仓期结束，本基金的各项投资比例已达到基金合同中规定的各项比例。
3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 注：合同生效当年按照实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.3 其他指标
注：无。
3.4 过去三年基金的利润分配情况
注：无。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
鹏华基金管理有限公司成立于1998年12月22日，业务范围包括基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会许可的其他业务。截至本报告期末，公司股东由国信证券股份有限公司、意大利欧利盛资本资产管理股份公司（Eurizon Capital SGR S.p.A.）、深圳市北融信投资发展有限公司组成，公司性质为中外合资企业，公司注册资本15,000万元人民币。截至本报告期末，公司管理资产总规模达到11052亿元，313只公募基金、13只全国社保投资组合、7只基本养老保险投资组合。经过20余年投资管理基金，在基金投资、风险控制等方面积累了丰富经验。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
| 姓名 | 职务 | 任本基金的基金经理
（助理）期限 | | 证券从
业年限 | 说明 | | | | 任职日期 | 离任日期 | | | | 苏俊
杰 | 基金经理 | 2022-08-
12 | 2023-08-
24 | 11年 | 苏俊杰先生，国籍中国，理学硕士，11年
证券从业经验。曾任MSCIINC.分析师，华
泰柏瑞基金管理有限公司专户投资经理，
财通基金管理有限公司基金经理。2019年
07月加盟鹏华基金管理有限公司，历任量
化及衍生品投资部副总经理，现担任量化
及衍生品投资部总经理/基金经理。2021
年03月至今担任鹏华沪深300指数增强型
证券投资基金基金经理,2021年03月至今
担任鹏华量化先锋混合型证券投资基金基
金经理,2022年 01月至今担任鹏华中证
500指数增强型证券投资基金基金经
理,2022年08月至2023年12月担任鹏华
沪深300指数证券投资基金（LOF）基金经
理，2022年08月至2023年08月担任鹏
华创业板指数型证券投资基金（LOF）基金
经理,2022年08月至2023年08月担任鹏
华中证500指数证券投资基金（LOF）基金
经理,2022年12月至今担任鹏华上证科创
板 50成份增强策略交易型开放式指数证
券投资基金基金经理,2022年12月至今担
任鹏华中证 1000指数增强型证券投资基
金基金经理,2022年12月至今担任鹏华创
业板 50交易型开放式指数证券投资基金
基金经理,2023年02月至今担任鹏华国证
2000指数增强型证券投资基金基金经 | | | | | | | 理,2023年06月至今担任鹏华沪深300交
易型开放式指数证券投资基金基金经
理,2023年 08月至今担任鹏华创业板 50
交易型开放式指数证券投资基金联接基金
基金经理,2023年09月至今担任鹏华中证
1000增强策略交易型开放式指数证券投资
基金基金经理,2023年09月至今担任鹏华
上证科创板 100交易型开放式指数证券投
资基金基金经理,2023年12月至今担任鹏
华上证科创板100交易型开放式指数证券
投资基金联接基金基金经理,2023年12月
至今担任鹏华沪深300交易型开放式指数
证券投资基金联接基金(LOF)基金经理,苏
俊杰先生具备基金从业资格。本报告期内
本基金基金经理发生变动，增聘余展昌为
本基金基金经理，苏俊杰不再担任本基金
基金经理。 | | 余展
昌 | 基金经理 | 2023-08-
24 | - | 6年 | 余展昌先生，国籍中国，金融硕士，6年
证券从业经验。2017年7月加盟鹏华基金
管理有限公司，历任量化及衍生品投资部
量化研究员、高级量化研究员，2020年 8
月至2022年10月担任量化及衍生品投资
部投资经理，现担任量化及衍生品投资部
基金经理。2022年 10月至今担任鹏华国
证证券龙头交易型开放式指数证券投资基
金基金经理,2022年10月至今担任鹏华中
证 800证券保险交易型开放式指数证券投
资基金基金经理,2022年10月至今担任鹏
华中证全指证券公司指数型证券投资基金
（LOF）基金经理,2022年 10月至今担任
鹏华中证银行交易型开放式指数证券投资
基金基金经理,2022年10月至今担任鹏华
中证 800证券保险指数型证券投资基金
（LOF）基金经理,2022年 10月至今担任
鹏华中证银行指数型证券投资基金（LOF）
基金经理,2023年08月至今担任鹏华创业
板指数型证券投资基金（LOF）基金经
理,2023年08月至今担任鹏华中证500指
数证券投资基金（LOF）基金经理,余展昌
先生具备基金从业资格。本报告期内本基
金基金经理发生变动，增聘余展昌为本基
金基金经理，苏俊杰不再担任本基金基金
经理。 |
注：1.任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日；担任新成立基金基金经理的，任职日期为基金合同生效日。2.证券从业的含义遵从行业协会关于从业人员资格管理办法的相关规定。
4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 注：无。
4.1.4 基金经理薪酬机制
本基金基金经理未兼任私募资产管理计划投资经理。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等法律法规、中国证监会的有关规定以及基金合同的约定，本着诚实守信、勤勉尽责的原则管理和运作基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，本基金运作合规，不存在违反基金合同和损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司制定了《鹏华基金管理有限公司公平交易管理规定》，将公司所管理的封闭式基金、开放式基金、社保组合、养老组合、特定客户资产管理组合等不同资产组合的授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动均纳入公平交易管理，在业务流程和岗位职责中制定公平交易的控制规则和控制活动，建立对公平交易的执行、监督及审核流程，严禁在不同投资组合之间进行利益输送。
在投资研究环节：1、公司使用唯一的研究报告发布平台“研究报告管理平台”，确保各投资组合在获得投资信息、研究支持、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会；2、公司严格按照《股票库管理规定》、《信用债券投资与风险控制管理规定》，执行股票及信用产品出入库及日常维护工作，确保相关证券入库以内容严谨、观点明确的研究报告作为依据；3、在公司股票库基础上，各涉及股票投资的资产组合根据各自的投资目标、投资风格、投资范围和防范关联交易的原则分别建立资产组合股票库，基金经理在股票库基础上根据投资授权以及基金合同择股方式构建具体的投资组合；4、严格执行投资授权制度，明确投资决策委员会、分管投资副总裁、基金经理等各主体的职责和权限划分，合理确定基金经理的投资权限，超过投资权限的操作，应严格履行审批程序。
在交易执行环节：1、所有公司管理的资产组合的交易必须通过集中交易室完成，集中交易室负责建立和执行交易分配制度，确保各投资组合享有公平的交易执行机会；2、针对交易所公开竞功能，由系统按照“未委托数量”的比例对不同资产组合进行委托量的公平分配；如果相关基金经理坚持以不同的价格进行交易，且当前市场价格不能同时满足多个资产组合的指令价格要求时，交易系统自动按照“价格优先”原则进行委托；当市场价格同时满足多个资产组合的指令价格要求时，则交易系统自动按照“同一指令价格下的公平交易”模式，进行公平委托和交易量分配；3、银行间市场交易、交易所大宗交易等非集中竞价交易需依据公司《股票投资交易流程》和《固定收益投资管理流程》的规定执行；银行间市场交易、交易所大宗交易等以公司名义进行的交易，各投资组合经理应在交易前独立确定各投资组合的交易价格和数量，公司按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配；4、新股、新债申购及非公开定向增发交易需依据公司《新股申购流程》、《固定收益投资管理流程》和《非公开定向增发流程》的规定执行，对新股和新债申购方案和分配过程进行审核和监控。
在交易监控、分析与评估环节：1、为加强对日常投资交易行为的监控和管理，杜绝利益输送、不公平交易等违规交易行为，防范日常交易风险，公司明确了关注类交易的界定及对应的监控和评估措施机制；所监控的交易包括但不限于：交易所公开竞价交易中同日同向交易的交易时机和交易价差、不同投资组合临近交易日的同向交易和反向交易的交易时机和交易价差、关联交易、债券交易收益率偏离度、成交量和成交价格异常、银行间债券交易对手交易等；2、将公平交易作为投资组合业绩归因分析和交易绩效评价的重要关注内容，发现的异常情况由投资监察员进行分析；3、风控管理部分别于每季度和每年度编写《公平交易执行情况检查报告》，内容包括关注类交易监控执行情况、不同投资组合的整体收益率差异分析和同向交易价差分析。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
报告期内，本基金管理人严格执行公平交易制度，确保不同投资组合在研究、交易、分配等各环节得到公平对待。公司对不同投资组合在不同时间窗口下（日内、3日内、5日内）的同向交易价差进行专项分析，未发现不公平对待各组合或组合间相互利益输送的情况。
4.3.2.1 增加执行的基金经理公平交易制度执行情况及公平交易管理情况 本基金基金经理未兼任私募资产管理计划投资经理。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内，本基金未发生违法违规且对基金财产造成损失的异常交易行为。本报告期内未发生基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
本基金秉承指数基金的投资策略，力争跟踪指数的收益，并将基金跟踪误差控制在合理范围内。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末，本报告期 A类份额净值增长率为-5.88%，同期业绩比较基准增长率为-7.00%；C类份额净值增长率为-6.08%，同期业绩比较基准增长率为-7.00%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
目前A股市场估值已经达到了历史低位，投资性价比凸显，目前宏观经济稳中向好，虽存在需求不足信心不足的问题，但是政策持续发力，提质增效。同时，外围环境有望改善，结束加息转而进入降息周期，给汇率营造良好的环境。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，基金管理人继续完善内部控制、提升风险管理水平，着重开展了以下各项工作： 1、继续完善内部控制体系
公司根据法律法规、监管要求及业务发展需求，不断优化现有的标准化业务流程体系，强调业务流程服务于加强风险防范和提升运营效率，通过信息技术手段持续提升业务操作的系统化程度，并不断优化。
2、规范基金销售业务，保证基金销售业务的合法合规性
报告期内，在基金募集和持续营销活动中，公司严格规范基金销售业务，按照《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》及相关法规规定审查宣传推介材料，逐步落实反洗钱法律法规各项要求，并督促销售部门做好投资者教育工作。
3、开展以风险为导向的内部稽核
报告期内，监察稽核部开展了对信息技术管理、投资相关流程、员工行为、反洗钱业务、子公司管理和公司日常运作的定期监察稽核与专项监察稽核。监察稽核人员开展了以风险为导向的内部稽核，通过稽核发现提高了公司标准化操作流程的执行效率，优化了标准化操作流程手册。
报告期内，公司未发生重大风险事件。
此外，在投资日常合规监控工作方面，公司根据法律法规和产品特点进一步完善了投资合规风控制度流程及投资监控系统，加强对投资限制的监控提示；持续完善公平交易、异常交易等监测管控机制，在实现交易价差分析、银行间交易分析、研究报告检查等专项检查工作定期化、日常化的基础上，公司多次开展有关内幕交易、未公开信息等重要内容的合规培训，进一步强化全体投研人员的合规意识。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金管理人已制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的程序和技术。
本基金管理人使用可靠的估值业务系统，估值人员熟悉各类投资品种的估值原则和具体估值程序。估值流程中包含风险监测、控制和报告机制。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。本基金管理人设有估值委员会，由登记结算部、风控管理部、监察稽核部、各投资部门、研究部门负责人、基金经理等成员组成，估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备投资、研究、风险管理、法律合规和基金估值运作等方面的专业能力。基金经理可与估值委员会成员共同商定估值原则和政策，但不参与日常估值的执行。
基金管理人改变估值技术，导致基金资产净值发生重大变化的，对所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性咨询会计师事务所的专业意见。
本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。
本基金管理人已与第三方定价服务机构签署服务协议，由其按约定提供相关参考数据。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
1、截止本报告期末，鹏华中证 500指数 A类（LOF）期末可供分配利润为 165,398,725.24元，期末基金份额净值1.5295元；鹏华中证500指数C类（LOF）期末可供分配利润为8,141,337.37元，期末基金份额净值1.6022元。
2、本基金本报告期内未进行利润分配。
3、根据相关法律法规及本基金基金合同的规定，本基金管理人将会综合考虑各方面因素，在严格遵守规定前提下，对本报告期内可供分配利润适时作出相应安排。
4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 无。
4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，本基金托管人在对本基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本基金的管理人——鹏华基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损害基金份额持有人利益的行为。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对鹏华基金管理有限公司编制和披露的本基金2023年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
| 财务报表是否经过审计 | 是 | | 审计意见类型 | 标准无保留意见 | | 审计报告编号 | 普华永道中天审字(2024)第25707号 |
6.2 审计报告的基本内容
| 审计报告标题 | 审计报告 | | 审计报告收件人 | 鹏华中证500指数证券投资基金(LOF)全体基金份额持有人 | | 审计意见 | (一)我们审计的内容
我们审计了鹏华中证 500指数证券投资基金(LOF)(以下
简称“鹏华中证500指数基金(LOF)”)的财务报表，包括2023
年12月31日的资产负债表，2023年度的利润表和净资产变
动表以及财务报表附注。
(二)我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会
计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员
会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以
下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行
业实务操作编制，公允反映了鹏华中证 500指数基金
(LOF)2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成
果和净资产变动情况。 | | 形成审计意见的基础 | 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一
步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的
审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于鹏华中
证500指数基金(LOF)，并履行了职业道德方面的其他责任。 | | 强调事项 | 无。 | | 其他事项 | 无。 | | 其他信息 | 无。 | | 管理层和治理层对财务报表的责
任 | 鹏华中证 500指数基金(LOF)的基金管理人鹏华基金管理有
限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计
准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许
的基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由
于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估鹏华中
证500指数基金(LOF)的持续经营能力，披露与持续经营相关
的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管
理层计划清算鹏华中证500指数基金(LOF)、终止运营或别无
其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督鹏华中证 500指数基金
(LOF)的财务报告过程。 | | 注册会计师对财务报表审计的责
任 | 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报
告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则
执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于
舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影
响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认
为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业
判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重
大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取
充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞
弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部
控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未
能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审
计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性
和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当
性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对鹏
华中证 500指数基金(LOF)持续经营能力产生重大疑虑的事
项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结
论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中
提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充
分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计
报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致鹏
华中证500指数基金(LOF)不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和 |
| | 内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排
和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识
别出的值得关注的内部控制缺陷。 | | | 会计师事务所的名称 | 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) | | | 注册会计师的姓名 | 单峰 | 仲文渊 | | 会计师事务所的地址 | 中国上海市 | | | 审计报告日期 | 2024年3月25日 | |
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：鹏华中证500指数证券投资基金（LOF）
报告截止日：2023年12月31日
单位：人民币元
| 资 产 | 附注号 | 本期末
2023年12月31日 | 上年度末
2022年12月31日 | | 资 产： | | | | | 货币资金 | 7.4.7.1 | 29,569,108.94 | 37,826,255.80 | | 结算备付金 | | 37,784.39 | 207,623.85 | | 存出保证金 | | 221,606.45 | 41,244.44 | | 交易性金融资产 | 7.4.7.2 | 470,159,610.50 | 526,495,521.19 | | 其中：股票投资 | | 470,159,610.50 | 526,495,521.19 | | 基金投资 | | - | - | | 债券投资 | | - | - | | 资产支持证券投资 | | - | - | | 贵金属投资 | | - | - | | 其他投资 | | - | - | | 衍生金融资产 | 7.4.7.3 | - | - | | 买入返售金融资产 | 7.4.7.4 | - | - | | 债权投资 | 7.4.7.5 | - | - | | 其中：债券投资 | | - | - | | 资产支持证券投资 | | - | - | | 其他投资 | | - | - | | 其他债权投资 | 7.4.7.6 | - | - | | 其他权益工具投资 | 7.4.7.7 | - | - | | 应收清算款 | | 92,817.10 | 213,101.02 | | 应收股利 | | - | - | | 应收申购款 | | 1,434,282.04 | 1,305,254.23 | | 递延所得税资产 | | - | - | | 其他资产 | 7.4.7.8 | 29,762.65 | - | | 资产总计 | | 501,544,972.07 | 566,089,000.53 | | 负债和净资产 | 附注号 | 本期末 | 上年度末 | | | | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | | 负 债： | | | | | 短期借款 | | - | - | | 交易性金融负债 | | - | - | | 衍生金融负债 | 7.4.7.3 | - | - | | 卖出回购金融资产款 | | - | - | | 应付清算款 | | - | - | | 应付赎回款 | | 1,371,684.67 | 503,396.82 | | 应付管理人报酬 | | 318,004.95 | 360,454.52 | | 应付托管费 | | 63,600.99 | 72,090.92 | | 应付销售服务费 | | 3,672.91 | 6,879.85 | | 应付投资顾问费 | | - | - | | 应交税费 | | 4,633.94 | - | | 应付利润 | | - | - | | 递延所得税负债 | | - | - | | 其他负债 | 7.4.7.9 | 329,821.88 | 497,079.47 | | 负债合计 | | 2,091,419.34 | 1,439,901.58 | | 净资产： | | | | | 实收基金 | 7.4.7.10 | 325,913,490.12 | 346,013,663.39 | | 其他综合收益 | 7.4.7.11 | - | - | | 未分配利润 | 7.4.7.12 | 173,540,062.61 | 218,635,435.56 | | 净资产合计 | | 499,453,552.73 | 564,649,098.95 | | 负债和净资产总计 | | 501,544,972.07 | 566,089,000.53 |
注： 报告截止日 2023年 12月 31日，基金份额总额为 325,913,490.12份，其中鹏华中证 500指数 A类（LOF）基金份额总额为 312,393,218.17份，基金份额净值 1.5295元；鹏华中证 500指数C类（LOF）基金份额总额为13,520,271.95份，基金份额净值1.6022元。
7.2 利润表
会计主体：鹏华中证500指数证券投资基金（LOF）
本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日
单位：人民币元
| 项 目 | 附注号 | 本期
2023年1月1日至2023
年12月31日 | 上年度可比期间
2022年1月1日至2022
年12月31日 | | 一、营业总收入 | | -25,702,911.29 | -97,406,889.44 | | 1.利息收入 | | 525,418.18 | 170,799.83 | | 其中：存款利息收入 | 7.4.7.13 | 164,770.48 | 170,799.83 | | 债券利息收入 | | - | - | | 资产支持证券利息
收入 | | - | - | | 买入返售金融资产
收入 | | - | - | | 其他利息收入 | | 360,647.70 | - | | 2.投资收益（损失以“-”
填列） | | -22,964,425.80 | -14,753,835.75 | | 其中：股票投资收益 | 7.4.7.14 | -31,344,384.48 | -23,665,901.30 | | 基金投资收益 | | - | - | | 债券投资收益 | 7.4.7.15 | - | - | | 资产支持证券投资
收益 | 7.4.7.16 | - | - | | 贵金属投资收益 | 7.4.7.17 | - | - | | 衍生工具收益 | 7.4.7.18 | - | - | | 股利收益 | 7.4.7.19 | 8,379,958.68 | 8,912,065.55 | | 以摊余成本计量的
金融资产终止确认产生的
收益 | | - | - | | 其他投资收益 | | - | - | | 3.公允价值变动收益（损
失以“-”号填列） | 7.4.7.20 | -3,340,463.49 | -82,933,888.22 | | 4.汇兑收益（损失以“-”
号填列） | | - | - | | 5.其他收入（损失以“-”
号填列） | 7.4.7.21 | 76,559.82 | 110,034.70 | | 减：二、营业总支出 | | 5,589,724.16 | 5,399,927.43 | | 1．管理人报酬 | 7.4.10.2.1 | 4,261,451.28 | 4,078,578.49 | | 其中：暂估管理人报酬 | | - | - | | 2．托管费 | 7.4.10.2.2 | 852,290.29 | 815,715.76 | | 3．销售服务费 | 7.4.10.2.3 | 99,119.45 | 104,738.83 | | 4．投资顾问费 | | - | - | | 5．利息支出 | | - | - | | 其中：卖出回购金融资产
支出 | | - | - | | 6．信用减值损失 | 7.4.7.22 | - | - | | 7．税金及附加 | | 1,298.75 | - | | 8．其他费用 | 7.4.7.23 | 375,564.39 | 400,894.35 | | 三、利润总额（亏损总额
以“-”号填列） | | -31,292,635.45 | -102,806,816.87 | | 减：所得税费用 | | - | - | | 四、净利润（净亏损以“-”
号填列） | | -31,292,635.45 | -102,806,816.87 | | 五、其他综合收益的税后
净额 | | - | - | | 六、综合收益总额 | | -31,292,635.45 | -102,806,816.87 |
7.3 净资产变动表
本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日
单位：人民币元
| 项目 | 本期
2023年1月1日至2023年12月31日 | | | | | | 实收基金 | 其他综合收益 | 未分配利润 | 净资产合计 | | 一、上期期末净
资产 | 346,013,663.39 | - | 218,635,435.56 | 564,649,098.95 | | 加：会计政策变
更 | - | - | - | - | | 前期差错更
正 | - | - | - | - | | 其他 | - | - | - | - | | 二、本期期初净
资产 | 346,013,663.39 | - | 218,635,435.56 | 564,649,098.95 | | 三、本期增减变
动额（减少以“-”
号填列） | -20,100,173.27 | - | -45,095,372.95 | -65,195,546.22 | | （一）、综合收益
总额 | - | - | -31,292,635.45 | -31,292,635.45 | | （二）、本期基金
份额交易产生的
净资产变动数
（净资产减少以
“-”号填列） | -20,100,173.27 | - | -13,802,737.50 | -33,902,910.77 | | 其中：1.基金申
购款 | 422,985,325.64 | - | 324,539,688.72 | 747,525,014.36 | | 2.基金赎
回款 | -443,085,498.9
1 | - | -338,342,426.2
2 | -781,427,925.13 | | （三）、本期向基
金份额持有人分
配利润产生的净
资产变动（净资
产减少以“-”号
填列） | - | - | - | - | | （四）、其他综合
收益结转留存收
益 | - | - | - | - | | 四、本期期末净
资产 | 325,913,490.12 | - | 173,540,062.61 | 499,453,552.73 | | 项目 | 上年度可比期间
2022年1月1日至2022年12月31日 | | | | | | 实收基金 | 其他综合收益 | 未分配利润 | 净资产合计 | | 一、上期期末净
资产 | 272,359,058.06 | - | 267,475,385.73 | 539,834,443.79 | | 加：会计政策变
更 | - | - | - | - | | 前期差错更
正 | - | - | - | - | | 其他 | - | - | - | - | | 二、本期期初净
资产 | 272,359,058.06 | - | 267,475,385.73 | 539,834,443.79 | | 三、本期增减变
动额（减少以“-”
号填列） | 73,654,605.33 | - | -48,839,950.17 | 24,814,655.16 | | （一）、综合收益
总额 | - | - | -102,806,816.8
7 | -102,806,816.87 | | （二）、本期基金
份额交易产生的
净资产变动数
（净资产减少以
“-”号填列） | 73,654,605.33 | - | 53,966,866.70 | 127,621,472.03 | | 其中：1.基金申
购款 | 476,740,842.32 | - | 391,780,943.94 | 868,521,786.26 | | 2.基金赎
回款 | -403,086,236.9
9 | - | -337,814,077.2
4 | -740,900,314.23 | | （三）、本期向基
金份额持有人分
配利润产生的净
资产变动（净资
产减少以“-”号
填列） | - | - | - | - | | （四）、其他综合
收益结转留存收
益 | - | - | - | - | | 四、本期期末净
资产 | 346,013,663.39 | - | 218,635,435.56 | 564,649,098.95 |
报表附注为财务报表的组成部分。 （未完） ![]()
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