[年报]鼎越LOF (167002): 平安鼎越灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告
原标题:鼎越LOF : 平安鼎越灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告 平安鼎越灵活配置混合型证券投资基金 2023年年度报告 2023年12月31日 基金管理人：平安基金管理有限公司 基金托管人：中国银行股份有限公司 送出日期：2024年3月28日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2024年03月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告除特别注明外，金额单位均为人民币元。 本报告期自2023年01月01日起至12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ........................................................ 2 1.1 重要提示 ...................................................................2 1.2 目录.......................................................................3 §2 基金简介 ............................................................. 5 2.1 基金基本情况 ...............................................................5 2.2 基金产品说明 ...............................................................5 2.3 基金管理人和基金托管人 .....................................................5 2.4 信息披露方式 ...............................................................6 2.5 其他相关资料 ...............................................................6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................. 6 3.1 主要会计数据和财务指标 .....................................................6 3.2 基金净值表现 ...............................................................7 3.3 其他指标 ...................................................................9 3.4 过去三年基金的利润分配情况 .................................................9 §4 管理人报告 ........................................................... 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ...............................10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.....................................10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 .............................11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 .............................12 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况.....................................14 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明...................................14 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.....................................15 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .................15 §5 托管人报告 .......................................................... 15 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ......................................15 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 .....15 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ...............15 §6 审计报告 ............................................................ 15 6.1 审计报告基本信息 ..........................................................15 6.2 审计报告的基本内容 ........................................................16 §7 年度财务报表 ......................................................... 17 7.1 资产负债表 ................................................................17 7.2 利润表 ....................................................................19 7.3 净资产变动表 ..............................................................20 7.4 报表附注 ..................................................................22 §8 投资组合报告 ......................................................... 48 8.1 期末基金资产组合情况 ......................................................48 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ..........................................49 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................49 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................50 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ..........................................55 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ...............55 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .........56 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .........56 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ...............56 8.10 本基金投资股指期货的投资政策 .............................................56 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明..................................56 8.12 投资组合报告附注 .........................................................56 §9 基金份额持有人信息 ................................................... 57 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ........................................57 9.2 期末上市基金前十名持有人 ..................................................57 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况...................................57 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ...................57 9.5 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管理的产品情况 ...........................................................................57 §10 开放式基金份额变动................................................... 58 §11 重大事件揭示 ........................................................ 58 11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................58 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ....................58 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ..............................58 11.4 基金投资策略的改变 .......................................................58 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .........................................58 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ..........................58 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .......................................59 11.8 其他重大事件 .............................................................62 §12 影响投资者决策的其他重要信息 .......................................... 64 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 ....................64 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................64 §13 备查文件目录 ........................................................ 64 13.1 备查文件目录 .............................................................64 13.2 存放地点 .................................................................64 13.3 查阅方式 .................................................................64 §2 基金简介 2.1 基金基本情况
3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元
3.上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
3.3 其他指标 注：本基金本报告期内无其他指标。 3.4 过去三年基金的利润分配情况 注：本基金过往三年无利润分配情况。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 平安基金管理有限公司成立于2011年1月7日，平安基金总部位于深圳，注册资本金为13亿元人民币。作为中国平安集团旗下成员，平安基金"以专业承载信赖"，为海内外各类机构和个人投资者提供专业、全面的资产管理服务。依托中国平安集团综合金融优势，平安基金建立了以固收投资、权益投资、指数投资、资产配置、资产证券化、专户六大业务板块（其中资产证券化及非标专户业务通过旗下全资子公司深圳平安汇通投资管理有限公司开展）。截至 2023 年 12 月31日，平安基金共管理194只公募基金，公募资产管理总规模约为5668亿元人民币。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 注：无。 4.1.4 基金经理薪酬机制 本基金本报告期内基金经理无兼任私募资产管理计划投资经理的情况。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规、中国证监会和本基金基金合同的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，本基金运作整体合法合规，没有损害基金份额持有人利益。基金的投资范围、投资比例及投资组合符合有关法律法规及基金合同的规定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 本报告期内，根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，本基金管理人严格遵守《平安基金管理有限公司公平交易制度》、《平安基金管理有限公司异常交易监控与报告制度》，严格执行法律法规及制度要求，从以下五个方面对交易行为进行严格控制：一是搭建平等的投资信息平台，合理设置各类资产管理业务之间以及各类资产管理业务内部的组织结构，在保证各投资组合投资决策相对独立性的同时，确保其在获得投资信息、投资建议和实施投资决策等方面享有公平的机会。二是制定公平交易规则，建立科学的投资决策体系，加强交易执行环节的内部控制，并通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现。三是加强对投资交易行为的监察稽核力度，建立有效的异常交易行为日常监控和分析评估制度，通过对投资交易行为的监控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。四是明确报告制度和路线，根据法规及公司内部要求，分别于每季度和每年度对公司管理的不同投资组合的投资业绩进行分析、评估，形成分析报告，由法律合规监察部、督察长、总经理签署后，妥善保存备查，如果发现涉嫌违背公平交易原则的行为，及时向公司管理层汇报并采取相关控制和改进措施。五是建立投资组合投资信息的管理及保密制度,不同投资组合经理之间的持仓和交易等重大非公开投资信息相互隔离。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内，本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，完善相应制度及流程，通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行，公平对待旗下管理的所有基金和投资组合。 本基金管理人按日内、3日内、5日内三个不同的时间窗口，对本基金管理人管理的全部投资组合在本报告期内的交易情况进行了同向交易价差分析，各投资组合交易过程中不存在显著的交易价差，不存在不公平交易的情况。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本基金于本报告期内不存在异常交易行为。 报告期内，所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量未超过该证券当日成交量的5%。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 回顾2023年的市场，A股经历了较为复杂的波动，展现了中国经济在转型期的复杂性和多变性。总体而言，可以分为以下几个明显的阶段： 1.年初的乐观预期：2023年初，A股市场在经济复苏的预期下开始乐观，呈现出春季躁动的上升趋势。这一时期，海外人工智能科技取得突破，以计算机通信传媒为代表的TMT板块走出较强的结构性行情。 2.春季后的震荡回调：随后，伴随着美联储加息和全球经济的不确定性，市场开始出现震荡，前期热门的TMT和中特估板块也出现分化和调整。 3.下半年的持续调整：从8月开始，股市不断创出新低。持续的市场低迷不仅影响了投资者的信心，也反映了对国内外宏观经济不确定性的担忧。这时，小盘股相对表现出色，微盘股指数异军突起，显示出市场的博弈情绪在加深。 4.年末的波动与期待：尽管年末政策支持不断，但整体市场情绪依然偏谨慎。这种市场波动不仅反映了投资者对市场走向的不确定性，也体现了对政策效果的期待。这一时期，市场的每一次小幅回升都可能激发投资者的乐观情绪，但整体仍被谨慎和等待的心理所主导。 在投资策略上，面对复杂的市场环境，我们遵循的核心原则是在追求成长的同时注重估值，特别是在当前的弱市环境中，更加重视安全边际的概念。我们的投资策略注重寻找那些既有良好成长前景又具备合理估值的投资机会。在现阶段的市场环境中，这种平衡尤为重要。毫无疑问，我们重点关注科技领域，尤其是AI相关行业。然而，在关注成长的同时，我们也会密切关注公司的估值水平，正如沃伦·巴菲特所说：“价格是你支付的，价值是你所得到的。”，确保不会为了追求高成长而支付过高的价格。 资产配置上，本基金全年重点配置了出版和游戏两个方向，年底增配了光模块方向。 出版公司的投资逻辑主要基于以下几点：1.垄断性质的特许经营权：在中国，出版公司通常式。2.良好的现金流和高股息率：出版公司普遍拥有良好的现金流，分红比例稳定且股息率高，通常超过5%。这意味着投资者可以获得确定性的股息收入。3.充足的账面现金：出版公司往往在账上持有大量现金，在市场波动的时候能给投资者提供信心。4.AI时代的潜在机遇：在AI 大模型训练的背景下，出版公司拥有的大量文本资料可能成为宝贵的语料资源。这为出版公司在 AI时代提供了新的增长点。 游戏公司的投资逻辑主要基于以下几点： 1.低估值和确定性增长：当前游戏公司的估值普遍较低，市盈率在十几倍左右，并且现金流较好。2.口红效应：在经济增速放缓期间，消费者可能减少大额支出，但更倾向于小额的娱乐消费，如购买游戏，这种现象被称为“口红效应”。游戏公司因此可能受益于消费者行为的这种转变。 同时考虑到用户粘性和持续的内容更新，游戏仍有望保持稳定的增长。3.AI创新初期，内容相关产业是最能直接受益的。 最后需要指出的是，尽管出版和游戏公司在AI时代面临潜在的机遇，但这种转型的实际影响在AI技术早期阶段可能是有限的，而且不同公司之间也会有较大的差异性。另外对于游戏产业，在国内容易受到明显的政策扰动。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末本基金份额净值为2.0999元，本报告期基金份额净值增长率为3.58%，业绩比较基准收益率为-3.41%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 对于当前的中国市场，我们可以看到一些与日本90年代类似的特征，尤其是在房地产市场。 中国的房地产市场已经从过去几十年的快速增长进入了调整期。这个拐点反映了经济结构调整的深层次需要，以及向更可持续、高质量发展模式的转变。当然短期呈现的更为直接的是财富效应，随着资产财富的缩水，将会影响居民的消费倾向，进而影响到上市公司的业绩。 在这个背景下，中国证券市场的整体增长将会受到挑战，但与此同时，结构性机会将更加凸显。这些机会可能出现在新兴行业，如人工智能等领域。 复盘人工智能行情，结构性机会贯穿2023 年全年行情，2023年初，OpenAI 发布的 ChatGPT迅速走红，引发了全球对人工智能的关注。随后，谷歌、META等科技巨头纷纷推出自己的 AI大模型，市场上出现了一场AI技术的竞赛。随着人工智能大模型的不断涌现，市场对算力的需求显著增加。这推动了从计算机、传媒到通信、半导体等领域的扩散，特别是在AI算力芯片、光模块等领域，相关公司和产品表现亮眼。年底，GPTs的出现等使得市场更加关注 AI 应用的落地，市智能为更多行业带来转型机会。 我们非常看好后续AI的投资机会，事实上，我们认为目前市场对于 AI的认知仍处于不充分的阶段，尤其是对于未来即将到来的通用人工智能（AGI）带来的巨大的社会变革这个问题上。通用人工智能（AGI）指的是一种智能水平与人类相当的AI系统。与当前的专门化AI（如用于语言处理或图像识别的AI）不同，AGI能够在各种任务和环境中表现出与人类相似的适应性和学习能力。这意味着AGI能够进行创造性思考、解决复杂问题，并在多个领域内进行自主学习和决策。 它的诞生对传统社会架构会有众多的颠覆，随着AGI的出现，许多目前由人类完成的工作可能会被自动化替代。这不仅限于重复性或体力劳动，甚至包括需要高级认知能力的工作。这可能导致就业结构发生根本性变化。例如在教育领域，AGI 能够促进个性化学习的发展，能够根据个人的学习速度和风格调整教育内容，真正实现“因材施教”。在医疗领域，AGI可以根据病人的个人病史和全球医疗数据库，提供个性化的治疗方案。总的来说，AGI 的发展可能对社会的各个方面产生深远影响。相关的投资机会并不局限于TMT板块，传统产业各行各业都面临巨大的机遇和挑战。 与之相反，对于许多科技相关公司而言，这轮 AI 浪潮可能更多是一个严峻的挑战，AI 大模型对其传统业务尤其是工具性软件公司是个明显的替代效应。总体而言，在挑选国内AI投资机会时，更需要注重公司的AI整合能力、技术创新能力等因素，而不仅仅是追逐市场短期热点。 基于以上宏观分析和行业展望，我们重点看好以下三类资产： 1.与AI产业相关的光模块资产； 2.高股息资产； 3.中国制造业出海资产。 这一配置策略主要基于以下行业分析重点配置逻辑与理由： 1.与AI产业相关的光模块资产在AI技术的催化下，算力成为新时代的生产力。光模块作为AI 时代的关键基础设施，它在数据中心和云计算领域的需求呈现爆发性增长。随着AI 模型的参数量不断增加，对算力的需求同步上升，光模块的市场空间将持续扩大。考虑到国内光模块厂商在全球市场的领先地位，以及大型云服务商对高速光模块的迫切需求，我们判断，此类资产将在未来展现出强劲的成长潜力和投资回报。 2.高股息资产，高股息策略经常被误解为仅在市场震荡时有效，但实际上，它在不同市场环境下均展现出了优越性。高股息策略的核心在于投资于那些盈利稳健、现金流充沛的成熟企业。 这些企业往往对利率变动不敏感，并且即便在分红后，它们的股价通常能够保持稳定。我们认为在当前市场环境下，这类资产提供了较为可靠的风险调整后回报。 海扩张中不仅保持了既有的出口份额，而且通过在海外建立本土化供应链，成功开拓新的市场。 特别是在消费制造业和高端制造业领域，中国企业已经展现出一定的竞争力，预计将在全球市场上获得更大份额。此外，随着国内要素成本优势的减弱和产业结构的升级，出海成为中国企业实现新一轮增长的必由之路。另一方面，尽管市场对于海外环境包括贸易政策的不确定性存在担忧，但是产业和贸易格局的形成是长期的过程，很难在短期发生变化。2019年后贸易战的出口数据已经充分证实了我国出口的韧性。 在具体运作层面，我们优选行业的龙头公司，比如在光模块资产我们将选择那些在技术、市场份额和品牌上具有竞争优势的光模块生产商，特别是那些已经或即将与北美云计算巨头建立合作关系的企业。针对高股息资产我们将投资具有良好现金流和稳定分红历史的企业。同时，我们也会考虑预期股息率高、同时具有成长潜力的资产。对于中国制造业出海的资产：我们将重点关注那些在国际市场具有强大竞争力的消费和高端制造业资产。特别是那些在海外市场拥有高收入占比、快速扩张和利润率提升的企业。 总而言之，我们争取通过平衡策略，分散化投资，旨在为持有人创造长期收益。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，本基金管理人坚持一切从规范运作、防范风险、保护基金份额持有人利益出发，严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，在进一步梳理完善内部控制制度和业务流程的同时，确保各项法规和管理制度的落实。公司法律合规监察部按照规定的权限和程序，通过合规评审、合规检视等各项合规管理措施以及实时监控、定期检查、专项检查等方法，对基金的投资运作、基金销售、基金运营、客户服务和信息披露等进行了重点监控与稽核，发现问题及时提出改进建议，并督促相关部门进行整改，同时定期向董事会和公司管理层出具监察稽核报告。公司重视对员工的合规培训，开展了多次培训活动，加强对员工行为的管理，增强员工合规意识。公司还通过网站等多种形式进行了投资者教育工作。报告期内，本基金管理人所管理的基金运作合法合规，基金合同得到严格履行，有效保障了基金份额持有人利益。本基金管理人将继续以风险控制为核心，提高监察稽核工作的科学性和有效性，切实保障基金安全、合规运作。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。 本基金管理人设有估值委员会，由研究中心及投资管理部门、运营部、风险管理室及法律合期审议公司估值政策、程序及方法的科学合理性，保证基金估值的公平、合理。估值委员会的相关人员均具有一定年限的专业从业经验，具有良好的专业能力，并能在相关工作中保持独立性。 基金管理人改变估值技术，导致基金资产净值发生重大变化的，对所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性咨询会计师事务所的专业意见。 本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。 本基金管理人已与第三方定价服务机构签署服务协议，由其按约定提供相关参考数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 报告期内本基金未进行利润分配，符合基金合同的约定。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本基金本报告期内未出现连续20个工作日基金份额持有人数低于200人、基金资产净值低于5,000万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在平安鼎越灵活配置混合型证券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金融工具风险及管理”、“ 关联方承销证券”、“关联方证券出借”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等数据真实、准确和完整。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息
7.1 资产负债表 会计主体：平安鼎越灵活配置混合型证券投资基金 报告截止日：2023年12月31日 单位：人民币元
7.2 利润表 会计主体：平安鼎越灵活配置混合型证券投资基金 本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日 单位：人民币元
会计主体：平安鼎越灵活配置混合型证券投资基金 本报告期：2023年1月1日至2023年12月31日 单位：人民币元
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 平安鼎越灵活配置混合型证券投资基金(原名为平安大华鼎越灵活配置混合型证券投资基金、平安大华鼎越定期开放灵活配置混合型证券投资基金，以下简称“本基金”)是根据原平安大华鼎越定期开放灵活配置混合型证券投资基金(以下简称“平安大华鼎越定开混合基金”)《平安大华鼎越定期开放灵活配置混合型证券投资基金基金合同》的约定，由平安大华鼎越定开混合基金转型而来。本基金的第一个封闭期为2016年9月20日至2018年5月20日，第一个开放期为2018年5月21日至2018年6月15日。在第一个开放期的最后一日日终，本基金资产净值低于2亿元，触发本基金的转型条件，自2018年6月20日起，本基金转型为上市开放式基金(LOF)，基金名称变更为平安大华鼎越灵活配置混合型证券投资基金。本基金为契约型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人为平安基金管理有限公司(原平安大华基金管理有限公司，已于 2018 年 10 月25 日办理完成工商变更登记)，基金托管人为中国银行股份有限公司，登记机构为中国证券登记结算有限责任公司。 经深交所深证上[2016]909 号文审核同意，本基金 22,393,734.00 份基金份额于 2016年12月19日在深交所挂牌交易。未上市交易的基金份额托管在场外，基金份额持有人可通过跨系统转托管业务将其转至深交所场内后即可上市流通。 根据《关于平安基金管理有限公司旗下基金更名事宜的公告》，平安大华鼎越灵活配置混合型证券投资基金于2018年11月30日起更名为平安鼎越灵活配置混合型证券投资基金。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《平安鼎越灵活配置混合型证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票(包括中小板、创业板及其他中国证监会允许基金投资的股票)、衍生工具(权证、股指期货、国债期货等)、债券资产(包括国债、金融债、企业债、公司债、次级债、可转换债券、可交换债券、分离交易可转债、央行票据、中期票据、短期融资券、超短期融资券、中小企业私募债、地方政府债、政府支持机构债、政府支持债券等中国证监会允许投资的债券)、资产支持证券、债券回购、银行存款(包括协议存款、定期存款及其他银行存款)、现金资产等货币市场工具，以及法律法规或中国证监会允许投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。本基金的投资组合比例为：封闭期内股票资产占基金资产的比例范围为 0%-100%；非公开发行股票资产占非现金基金资产的比例为0%-100%；债券资产占基金资产的比例范围为0%-100%；开放期内或按照《基金合同》的约定，本基金转型为上市开放式基金(LOF)后股票资产占基金资产的比例范围为 0%-95%；投资于权证的比例不超过基金资产净值的3%。在封闭期内，每个交易日日终在扣除国债期货和股指期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于交易保证金一倍的现金；开放期内或转型为上市开放式基金(LOF)后，每个交易日日终在扣除国债期货和股指期货合约需缴纳的交易保证金后，现金或到期日在一年以内的政府债券投资比例合计不低于基金资产净值的5%。本基金的业绩比较基准为：沪深 300 指数收益率× 50% ＋中证综合债券指数收益率× 50%。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《平安鼎越灵活配置混合型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 （未完）  |