[年报]农牧ETF (159616): 建信中证农牧主题交易型开放式指数证券投资基金2023年度年度报告

时间:2024年03月28日 02:37:19 中财网

原标题:农牧ETF : 建信中证农牧主题交易型开放式指数证券投资基金2023年度年度报告



建信中证农牧主题交易型开放式指数证券
投资基金
2023年年度报告

2023年12月31日










基金管理人:建信基金管理有限责任公司
基金托管人:中国国际金融股份有限公司
送出日期:2024年3月28日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。

基金托管人中国国际金融股份有限公司根据本基金合同规定,于2024年3月26日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告中的财务资料经审计,安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了标准无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。

本报告期自2023年1月1日起至12月31日止。

1.2 目录
§1 重要提示及目录 ........................................................ 2 1.1 重要提示 ...................................................................2 1.2 目录.......................................................................3 §2 基金简介 ............................................................. 5 2.1 基金基本情况 ...............................................................5 2.2 基金产品说明 ...............................................................5 2.3 基金管理人和基金托管人 .....................................................5 2.4 信息披露方式 ...............................................................6 2.5 其他相关资料 ...............................................................6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................. 6 3.1 主要会计数据和财务指标 .....................................................6 3.2 基金净值表现 ...............................................................7 3.3 其他指标 ...................................................................8 3.4 过去三年基金的利润分配情况 .................................................8 §4 管理人报告 ........................................................... 8 4.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ...............................10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.....................................10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 .............................11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 .............................11 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况.....................................11 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明...................................13 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.....................................13 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .................13 §5 托管人报告 .......................................................... 13 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ......................................13 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 .....13 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ...............14 §6 审计报告 ............................................................ 14 6.1 审计报告基本信息 ..........................................................14 6.2 审计报告的基本内容 ........................................................14 §7 年度财务报表 ......................................................... 16 7.1 资产负债表 ................................................................16 7.2 利润表 ....................................................................17 7.3 净资产变动表 ..............................................................18 7.4 报表附注 ..................................................................20 §8 投资组合报告 ......................................................... 45 8.1 期末基金资产组合情况 ......................................................45 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ..........................................46 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................47 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................48 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ..........................................49 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ...............50 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .........50 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .........50 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ...............50 8.10 本基金投资股指期货的投资政策 .............................................50 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明..................................50 8.12 投资组合报告附注 .........................................................50 §9 基金份额持有人信息 ................................................... 51 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ........................................51 9.2 期末上市基金前十名持有人 ..................................................51 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况...................................52 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ...................52 9.5 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管理的产品情况 ...........................................................................52 §10 开放式基金份额变动................................................... 52 §11 重大事件揭示 ........................................................ 52 11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................52 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ....................52 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ..............................53 11.4 基金投资策略的改变 .......................................................53 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .........................................53 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ..........................53 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .......................................53 11.8 其他重大事件 .............................................................55 §12 影响投资者决策的其他重要信息 .......................................... 55 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 ....................55 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................55 §13 备查文件目录 ........................................................ 55 13.1 备查文件目录 .............................................................55 13.2 存放地点 .................................................................55 13.3 查阅方式 .................................................................55
§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称建信中证农牧主题交易型开放式指数证券投资基金
基金简称建信中证农牧主题ETF
场内简称农牧ETF
基金主代码159616
基金运作方式交易型开放式
基金合同生效日2022年7月21日
基金管理人建信基金管理有限责任公司
基金托管人中国国际金融股份有限公司
报告期末基金份额总额114,561,112.00份
基金合同存续期不定期
基金份额上市的证券交 易所深圳证券交易所
上市日期2022年8月8日
2.2 基金产品说明

投资目标紧密跟踪标的指数,追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。在正常 市场情况下,本基金的日均跟踪偏离度的绝对值争取不超过0.2%, 年跟踪误差争取不超过2%。
投资策略本基金为完全被动式指数基金,采用完全复制法,即按照成份股在 标的指数中的基准权重来构建指数化投资组合,并根据标的指数成 份股及其权重的变化进行相应调整。当预期指数成份股发生调整和 成份股发生配股、增发、分红等行为时,或因基金的申购和赎回等 对本基金跟踪标的指数的效果可能带来影响时,或因某些特殊情况 导致流动性不足时,或其他原因导致无法有效复制和跟踪标的指数 时,基金管理人可以对投资组合管理进行适当变通和调整,从而使 得投资组合紧密地跟踪标的指数。在正常市场情况下,本基金的风 险控制目标是追求日均跟踪偏离度的绝对值争取不超过0.2%,年跟 踪误差争取不超过2%。如因标的指数编制规则调整等其他原因,导 致基金跟踪偏离度和跟踪误差超过了上述范围,基金管理人应采取 合理措施,避免跟踪偏离度和跟踪误差的进一步扩大。
业绩比较基准本基金的业绩比较基准为标的指数收益率,本基金的标的指数为中 证农牧主题指数。
风险收益特征本基金属于股票型基金,其预期收益及预期风险水平高于混合型基 金、债券型基金与货币市场基金。本基金为被动式投资的股票型指 数基金,主要采用完全复制策略,跟踪中证农牧主题指数,其风险 收益特征与标的指数所表征的市场组合的风险收益特征相似。
2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 建信基金管理有限责任公司中国国际金融股份有限公司
信息披露姓名吴曙明严格
负责人联系电话010-66228888010-65051166
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话400-81-95533;010-66228000010-65353060;010-65351622 
传真010-66228001010-65059873 
注册地址北京市西城区金融大街7号英蓝 国际金融中心16层北京市朝阳区建外门外大街1号 国贸大厦2座27层及28层 
办公地址北京市西城区金融大街7号英蓝 国际金融中心16层北京市朝阳区建外门外大街1号 国贸大厦2座27层及28层 
邮政编码100033100004 
法定代表人生柳荣陈亮 
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称《证券时报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址http://www.ccbfund.cn
基金年度报告备置地点基金管理人和基金托管人的住所
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
会计师事务所安永华明会计师事务所(特殊 普通合伙)北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼 17层01-12室
注册登记机构中国证券登记结算有限责任公 司北京市西城区太平桥大街17号
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期间数据 和指标2023年2022年7月21日(基金合同生效日) -2022年12月31日
本期已实现收益-8,594,010.13-496,393.70
本期利润-17,651,076.79-11,170,241.12
加权平均基金份 额本期利润-0.1547-0.0834
本期加权平均净 值利润率-19.49%-8.70%
本期基金份额净 值增长率-18.23%-11.63%
3.1.2 期末数据 和指标2023年末2022年末
期末可供分配利 润-31,782,431.80-11,699,239.93
期末可供分配基 金份额利润-0.2774-0.1163
期末基金资产净82,778,680.2088,861,872.07
  
期末基金份额净 值0.72260.8837
3.1.3 累计期末 指标2023年末2022年末
基金份额累计净 值增长率-27.74%-11.63%
注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

2、期末可供分配利润的计算方法:如果期末未分配利润的未实现部分为正数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润的已实现部分;如果期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润(已实现部分相抵未实现部分)。

3、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净 值增长 率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较基 准收益率③业绩比较基准 收益率标准差 ④①-③②-④
过去三个月-2.15%0.83%-2.17%0.85%0.02%-0.02%
过去六个月-5.58%0.83%-5.88%0.85%0.30%-0.02%
过去一年-18.23%0.80%-20.09%0.82%1.86%-0.02%
自基金合同生效起 至今-27.74%0.94%-32.32%0.98%4.58%-0.04%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 注:本基金基金合同于2022年7月21日生效,截至报告期末建仓结束未满一年。本基金建仓期为6个月,建仓期结束时各项资产配置比例符合基金合同相关规定。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的 比较 3.3 其他指标
无。

3.4 过去三年基金的利润分配情况
本基金基金合同于2022年7月21日生效,自基金合同生效以来未实施利润分配。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
经中国证监会证监基金字[2005]158号文批准,建信基金管理有限责任公司成立于2005年9月19日,由中国建设银行股份有限公司、信安金融服务公司、中国华电集团资本控股有限公司合资设立,注册资本2亿元。

公司拥有公开募集证券投资基金、私募资产管理计划、QDII、保险资金受托等业务资格,总部设在北京,下设北京、上海、广州、成都、深圳五家分公司,并分别在上海和香港设立了子公司——建信资本管理有限责任公司、建信资产管理(香港)有限公司。自成立以来,公司秉持“创新、诚信、专业、稳健、共赢”的核心价值观,恪守“持有人利益重于泰山”的原则,以“善建财富 相伴成长”为崇高使命,坚持规范运作,致力成为“可信赖的财富管理专家,资产管理行业的领跑者”。

公司以持续优秀的管理能力、完善周到的服务,为超过7000万境内外个人和机构投资者提供资产管理解决方案。截至2023年12月31日,公司管理运作163只公开募集证券投资基金以及多个私募资产管理计划,资产管理规模1.03余万亿元。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓名职务任本基金的基金经理 (助理)期限 证券从 业年限说明
  任职日期离任日期  
龚佳 佳本基金 的基金 经理2022年7 月21日-11龚佳佳先生,硕士。曾任诺安基金管理有限 公司数量投资部研究员、基金经理助理;工 银瑞信基金管理有限公司指数投资部量化 研究员;华夏基金管理有限公司数量投资部 研究员、投资经理。2018年 5月加入建信 基金,历任金融工程及指数投资部基金经理 助理、基金经理等职务。2019年2月22日 至2023年2月1日任建信港股通恒生中国 企业交易型开放式指数证券投资基金的基 金经理;2019年3月7日至2022年5月5 日任建信创业板交易型开放式指数证券投 资基金、建信创业板交易型开放式指数证券 投资基金发起式联接基金的基金经理;2019 年8月23日至2023年12月11日任建信沪 深 300红利交易型开放式指数证券投资基 金的基金经理;2020年3月6日至2023年 1月5日任建信中证沪港深粤港澳大湾区发 展主题交易型开放式指数证券投资基金的 基金经理;2020年4月17日至 2021年 4 月6日任建信中证800交易型开放式指数证 券投资基金的基金经理;2020年6月29日 起任建信中证全指证券公司交易型开放式 指数证券投资基金的基金经理;2021年 2 月18日至2022年9月29日任建信中证细 分有色金属产业主题交易型开放式指数证 券投资基金的基金经理;2021年3月11日 起任建信中证创新药产业交易型开放式指 数证券投资基金的基金经理;2021年 5月 27日起任建信中证全指医疗保健设备与服 务交易型开放式指数证券投资基金的基金 经理;2021年6月 3日至 2022年5月11 日任建信中证物联网主题交易型开放式指 数证券投资基金的基金经理;2021年 7月 15日起任建信中证智能电动汽车交易型开 放式指数证券投资基金的基金经理;2021 年7月29日起至2021年12月27日任建信 中证 1000交易型开放式指数证券投资基金 的基金经理;2021年8月19日起任建信中 证新材料主题交易型开放式指数证券投资 基金的基金经理;2021年9月8日至2023 年12月11日任建信沪深300红利交易型开
     放式指数证券投资基金发起式联接基金的 基金经理;2021年9月9日起任建信中证 全指证券公司交易型开放式指数证券投资 基金发起式联接基金的基金经理;2021年 11月25日至2023年10月17日任建信中 证饮料主题交易型开放式指数证券投资基 金的基金经理;2022年1月7日起任建信 国证新能源车电池交易型开放式指数证券 投资基金的基金经理;2022年7月21日起 任建信中证农牧主题交易型开放式指数证 券投资基金的基金经理。
注:①上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。

②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 无。

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、基金合同和其他法律法规、部门规章,依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产,在认真控制投资风险的基础上,为基金持有人谋求最大利益,没有发生违反法律法规的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
为了公平对待投资人,保护投资人利益,避免出现不正当关联交易、利益输送等违法违规行为,公司根据《证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》、《证券投资基金公司公平交易制度指导意见》等法律法规和公司内部制度,制定和修订了《公平交易管理办法》、《异常交易管理办法》、《公司防范内幕交易管理办法》、《利益冲突管理办法》等风险管控制度。

公司使用的交易系统中设置了公平交易模块,一旦出现不同基金同时买卖同一证券时,系统自动切换至公平交易模块进行操作,确保在投资管理活动中公平对待不同投资组合,严禁直接或通过第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。

4.3.2 公平交易制度的执行情况
本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合,制定并严格遵守相应的制度和流程,通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告期内,本公司严格执行了《证券投4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内未出现所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况。本报告期,未发现本基金存在异常交易行为。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
本基金为被动指数基金,跟踪的标的指数为中证农牧主题指数(931778.CSI)。中证农牧主题指数是从市场中选取50只业务涉及粮食种植、种子生产、 农药化肥、农用机械、畜牧养殖、饲料生产以及动物保健等相关领域的上市公司做为指数的成分股。报告期内,受猪肉等农产品价格以及市场情绪的共同影响,标的指数出现了一定的回调。

基金在构建组合时采用完全复制法,即以标的指数中各成分股的权重为主要依据确定组合的持仓结构。报告期内标的指数进行了成分股定期调整,管理人据此调整了组合的持仓结构。后续管理人将采用定性和定量相结合的方法,力争将跟踪偏离度和跟踪误差控制在较低的水平。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
本报告期本基金净值增长率-18.23%,波动率 0.80%,业绩比较基准收益率-20.09%,波动率0.82%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
从历史经验看,能繁母猪存栏数据在相当大程度上可当做生猪价格的先行指标。而根据农业农村部的数据,能繁母猪连续多月保持存栏去化,预计后市将提振猪肉价格。另一方面,黄羽鸡产能处于低位,白羽鸡由于祖代引种断代也存在供需缺口,预计将会带来相关养殖企业盈利的好转。因此综合来看,农牧主题指数后续的走势表现较为值得期待。

后续,管理人将采用定性和定量相结合的投资方法,坚持持有人利益优先的原则,力争将跟踪偏离度和跟踪误差控制在较低的水平。

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
2023年,本基金管理人的内部监察稽核工作以保障基金合规运作和基金份额持有人合法权益为出发点,坚持独立、客观、公正的原则,在督察长的指导下,公司风险与合规管理部牵头组织继续完善了风险管控制度和业务流程。报告期内,公司实施了不同形式的检查,对发现的潜在合规风险,及时与有关业务部门沟通并向管理层报告,采取相应措施防范风险。依照有关规定,定期向公司董事会、总裁和监管部门报送监察稽核报告,并根据不定期检查结果,形成专项审计报告,促进了内控体系的不断完善和薄弱环节的持续改进。

在本报告期,本基金管理人在自身经营和基金合法合规运作及内部风险控制中采取了以下措施:
1、根据法律法规以及监管部门的最新规定和公司业务的发展情况,在对公司各业务线管理制度和业务流程重新进行梳理后,制定和完善了一系列管理制度和业务操作流程,使公司基金投资管理运作有章可循。

2、将公司监察稽核工作重心放在事前审查上,把事前审查作为内部风险控制的最主要安全阀门。报告期内,在公司自身经营和受托资产管理过程中,为化解和控制合规风险,事前制定了明确的合规风险控制指标,并相应地将其嵌入系统,实现系统自动管控,减少人工干预环节;对潜在合规风险事项,加强事前审查,以便有效预防和控制公司运营中的潜在合规性风险。

3、要求业务部门进行风险自查工作,以将自查和稽查有效结合。监察稽核工作是在业务部门自身风险控制的基础上所进行的再监督,业务部门作为合规性风险防范的第一道防线,需经常开展合规性风险的自查工作。在准备定期监察稽核报告之前,皆要求业务部门进行风险自查,由内控合规部门对业务部门的自查结果进行事先告知或不告知的现场抽查,以检查落实相关法律法规的遵守以及公司有关管理制度、业务操作流程的执行情况。

4、把事中、事后检查视为监察稽核工作的重要组成部分。根据公司年度监察稽核工作计划,实施了涵盖公司各业务线的稽核检查项目,重点检查了投资、销售、运营等关键业务环节,尤其加强了对容易触发违法违规事件的防控检查,对检查中发现的问题均及时要求相关部门予以整改,并对整改情况进行跟踪检查,促进了公司各项业务的持续健康发展。

5、大力推动监控系统的建设,充分发挥了系统自动监控的作用,尽量减少人工干预可能诱发的合规风险,提高了内控监督检查的效率。

6、通过对新业务、新产品风险识别、评价和预防的培训以及基金行业重大事件的通报,加强了风险管理的宣传,强化了员工的遵规守法意识。

7、在公司内控管理方面,注重借鉴外部审计机构的专业知识、经验以及监管部门现场检查的意见反馈,重视他们对公司内控管理所作的评价以及提出的建议和意见,并按部门一一沟通,认真进行整改、落实。

8、高度重视与信安金融集团就内部风险控制业务所进行的广泛交流,以吸取其在内控管理方面的成功经验。

9、依据相关法规要求,认真做好本基金的信息披露工作,确保披露信息的真实、准确、完整和及时。

本基金管理人承诺将秉承“持有人利益重于泰山”的原则,秉持“创新、诚信、专业、稳健、权益。

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。
本公司设立资产估值委员会,主要负责审核和决定受托资产估值相关事宜,确保受托资产估值流程和结果公允合理。资产估值委员会由公司分管核算业务的高管、督察长、风险与合规管理部、投资风险管理部和基金会计部负责人组成。分管投资、研究业务的公司高管、相关投资管理部门负责人、相关研究部门负责人作为投资产品价值研究的专业成员出席资产估值委员会会议。

资产估值委员会成员均为多年从事估值运作、证券行业研究、风险管理工作,熟悉业内法律法规的专家型人员。

本公司基金经理参与讨论估值原则及方法,但对估值政策和估值方案不具备最终表决权。

本公司参与估值流程的各方之间不存在任何的重大利益冲突。

本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司、中证指数有限公司合作,由其提供相关债券品种、流通受限股票的估值参考数据。

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本报告期内本基金未实施利润分配,符合相关法律法规及本基金合同中关于收益分配条款的规定。

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,中国国际金融股份有限公司(以下称“本托管人”)在对本基金的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内,本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同的规定,对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督,对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核,未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的重大违规行为。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、利润分配、财务会计报告(注:财务会计报告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内)、投资组合报告等数据真实、准确和完整。

§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息

财务报表是否经过审计
审计意见类型标准无保留意见
审计报告编号安永华明(2024)审字第70071792_A107号
6.2 审计报告的基本内容

审计报告标题审计报告
审计报告收件人建信中证农牧主题交易型开放式指数证券投资基金全体基金 份额持有人
审计意见我们审计了建信中证农牧主题交易型开放式指数证券投资基 金的财务报表,包括2023年12月31日的资产负债表,2023 年度的利润表、净资产变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的建信中证农牧主题交易型开放式指数证券 投资基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规 定编制,公允反映了建信中证农牧主题交易型开放式指数证 券投资基金2023年12月31日的财务状况以及2023年度的 经营成果和净值变动情况。
形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则,我们独立于建信中证农牧主题交易型开放式指 数证券投资基金,并履行了职业道德方面的其他责任。我们 相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意 见提供了基础。
强调事项-
其他事项-
其他信息建信中证农牧主题交易型开放式指数证券投资基金管理层对 其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不 包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不 对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息, 在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错 报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要
 报告。
管理层和治理层对财务报表的责 任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实 现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估建信中证农牧主题交易 型开放式指数证券投资基金的持续经营能力,披露与持续经 营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进 行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督建信中证农牧主题交易型开放式指数证券投 资基金的财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的责 任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则 执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认 为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断, 并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适 当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉 及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上, 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于 错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相 关披露的合理性。 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根据获取的审计证据,就可能导致对建信中证农牧主题交易 型开放式指数证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事 项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充 分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计 报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致建 信中证农牧主题交易型开放式指数证券投资基金不能持续经 营。 (5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容, 并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现 等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注 的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)

注册会计师的姓名贺 耀王华敏
会计师事务所的地址中国 北京 
审计报告日期2024年3月26日 
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:建信中证农牧主题交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日:2023年12月31日
单位:人民币元

资 产附注号本期末 2023年12月31日上年度末 2022年12月31日
资 产:   
货币资金7.4.7.11,901,723.762,016,738.00
结算备付金 2,023.03-
存出保证金 -288,398.38
交易性金融资产7.4.7.281,384,365.2986,707,800.24
其中:股票投资 81,384,365.2986,707,800.24
基金投资 --
债券投资 --
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
债权投资7.4.7.5--
其中:债券投资 --
资产支持证券投资 --
其他投资 --
其他债权投资7.4.7.6--
其他权益工具投资7.4.7.7--
应收清算款 3,357.10134,161.15
应收股利 --
应收申购款 --
递延所得税资产 --
其他资产7.4.7.8--
资产总计 83,291,469.1889,147,097.77
负债和净资产附注号本期末 2023年12月31日上年度末 2022年12月31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 238,557.67-
应付赎回款 --
应付管理人报酬 35,696.4738,536.70
应付托管费 7,139.307,707.34
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
应交税费 --
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债7.4.7.9231,395.54238,981.66
负债合计 512,788.98285,225.70
净资产:   
实收基金7.4.7.10114,561,112.00100,561,112.00
其他综合收益7.4.7.11--
未分配利润7.4.7.12-31,782,431.80-11,699,239.93
净资产合计 82,778,680.2088,861,872.07
负债和净资产总计 83,291,469.1889,147,097.77
注: 报告截止日 2023年 12月 31日,基金份额净值人民币 0.7226元,基金份额总额114,561,112.00份。

7.2 利润表
会计主体:建信中证农牧主题交易型开放式指数证券投资基金
本报告期:2023年1月1日至2023年12月31日
单位:人民币元

项 目附注号本期 2023年1月1日至2023 年12月31日上年度可比期间 2022年7月21日(基金 合同生效日)至2022年 12月31日
一、营业总收入 -16,815,712.36-10,706,459.70
1.利息收入 20,328.1677,517.52
其中:存款利息收入7.4.7.1320,328.1677,517.52
债券利息收入 --
资产支持证券利息 收入 --
买入返售金融资产 收入 --
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以“-” 填列) -7,813,857.44-207,266.31
其中:股票投资收益7.4.7.14-9,606,336.73-640,800.59
基金投资收益 --
债券投资收益7.4.7.15--
资产支持证券投资 收益7.4.7.16--
贵金属投资收益7.4.7.17--
衍生工具收益7.4.7.18--
股利收益7.4.7.191,792,479.29433,534.28
以摊余成本计量的 金融资产终止确认产生的 收益 --
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益(损 失以“-”号填列)7.4.7.20-9,057,066.66-10,673,847.42
4.汇兑收益(损失以“-” 号填列) --
5.其他收入(损失以“-” 号填列)7.4.7.2134,883.5897,136.51
减:二、营业总支出 835,364.43463,781.42
1.管理人报酬7.4.10.2.1453,590.23282,904.56
其中:暂估管理人报酬 --
2.托管费7.4.10.2.290,718.0256,580.94
3.销售服务费 --
4.投资顾问费 --
5.利息支出 --
其中:卖出回购金融资产 支出 --
6.信用减值损失7.4.7.22--
7.税金及附加 --
8.其他费用7.4.7.23291,056.18124,295.92
三、利润总额(亏损总额 以“ -”号填列) -17,651,076.79-11,170,241.12
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以“-” 号填列) -17,651,076.79-11,170,241.12
五、其他综合收益的税后 净额 --
六、综合收益总额 -17,651,076.79-11,170,241.12
7.3 净资产变动表
会计主体:建信中证农牧主题交易型开放式指数证券投资基金
本报告期:2023年1月1日至2023年12月31日
单位:人民币元

项目本期 2023年1月1日至2023年12月31日

 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净 资产100,561,112.00--11,699,239.9388,861,872.07
加:会计政策变 更----
前期差错更 正----
其他----
二、本期期初净 资产100,561,112.00--11,699,239.9388,861,872.07
三、本期增减变 动额(减少以“-” 号填列)14,000,000.00--20,083,191.87-6,083,191.87
(一)、综合收益 总额---17,651,076.79-17,651,076.79
(二)、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数 (净资产减少以 “-”号填列)14,000,000.00--2,432,115.0811,567,884.92
其中:1.基金申 购款82,000,000.00--15,245,229.6066,754,770.40
2.基金赎 回款-68,000,000.00-12,813,114.52-55,186,885.48
(三)、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动(净资 产减少以“-”号 填列)----
(四)、其他综合 收益结转留存收 益----
四、本期期末净 资产114,561,112.00--31,782,431.8082,778,680.20
项目上年度可比期间 2022年7月21日(基金合同生效日)至2022年12月31日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净 资产----
加:会计政策变 更----
前期差错更 正----
其他----
二、本期期初净 资产268,561,112.00--268,561,112.00
三、本期增减变 动额(减少以“-” 号填列)-168,000,000.0 0--11,699,239.93-179,699,239.93
(一)、综合收益 总额---11,170,241.12-11,170,241.12
(二)、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数 (净资产减少以 “-”号填列)-168,000,000.0 0--528,998.81-168,528,998.81
其中:1.基金申 购款2,000,000.00--116,729.421,883,270.58
2.基金赎 回款-170,000,000.0 0--412,269.39-170,412,269.39
(三)、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动(净资 产减少以“-”号 填列)----
(四)、其他综合 收益结转留存收 益----
四、本期期末净 资产100,561,112.00--11,699,239.9388,861,872.07
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
建信中证农牧主题交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2021]3908号《关于准予建信中证农牧主题交易和国证券投资基金法》和《建信中证农牧主题交易型开放式指数证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为交易型开放式基金,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币268,539,298.00元(含募集股票市值),业经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)安永华明(2022)验字第61490173_A58号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《建信中证农牧主题交易型开放式指数证券投资基金基金合同》于2022年7月21日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为268,561,112.00份基金份额,其中认购资金利息折合21,814.00份基金份额。

本基金的基金管理人为建信基金管理有限责任公司,基金托管人为中国国际金融股份有限公司。

经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上[2022]742号审核同意,本基金于2022年8月8日在深交所挂牌交易。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《建信中证农牧主题交易型开放式指数证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金的投资目标是紧密跟踪标的指数农牧主题指数指数,追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化,在正常市场情况下,本基金的日均跟踪偏离度的绝对值争取不超过0.2%,年跟踪误差争取不超过2%。主要投资范围为标的指数成份股和备选成份股。为更好地实现投资目标,本基金可能会少量投资于国内依法发行上市的非标的指数成份股(包括主板、创业板、存托凭证及其他经中国证监会注册或核准上市的股票)、衍生工具(股指期货、股票期权)、债券资产(包括国债、央行票据、金融债券、企业债券、公司债券、中期票据、短期融资券、超短期融资券、次级债券、政府支持机构债券、政府支持债券、地方政府债券、可转换债券(含可分离交易可转债的纯债部分)、可交换债券及其他经中国证监会允许投资的债券)、货币市场工具、债券回购、资产支持证券、银行存款、同业存单以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。本基金可根据法律法规的规定参与融资业务和转融通证券出借业务。本基金投资于标的指数成份股和备选成份股的资产比例不低于基金资产净值的90%,且不低于非现金基金资产的80%;每个交易日日终在扣除股指期货、股票期权合约需缴纳的交易保证金后,应当保持不低于交易保证金一倍的现金,现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等;股指期货、股票期权及其他金融工具的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。本基金的业绩比较基准为中证农牧主题指数收益率。

本财务报表由本基金的基金管理人建信基金管理有限责任公司于2024年3月26日批准报出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定(统称“企管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。

本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和净值变动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币元为单位表示。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产(或负债),并形成其他单位的金融负债(或资产)或权益工具的合同。
(1)金融资产分类
本基金的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产; (2)金融负债分类
除由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外,本基金的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 (未完)
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