华润有巢 (508077): 华夏基金华润有巢租赁住房封闭式基础设施证券投资基金2023年审计报告

 时间：2024年03月28日 09:16:03 中财网

原标题:华润有巢 : 华夏基金华润有巢租赁住房封闭式基础设施证券投资基金2023年审计报告



华夏基金华润有巢租赁住房封闭式基础设施证券投资基金 已审财务报表
2023年12月31日


华夏基金华润有巢租赁住房封闭式基础设施证券投资基金

目 录


页次

一、审计报告 1 - 4
二、已审财务报表
合并及个别资产负债表 5 - 8
合并及个别利润表 9 - 11
合并及个别现金流量表 12 - 14
合并及个别合并所有者权益（基金净值）变动表 15 - 18
财务报表附注 19 - 70

审 计 报 告

安永华明（2024）审字第70035283_A179号
华夏基金华润有巢租赁住房封闭式基础设施证券投资基金

华夏基金华润有巢租赁住房封闭式基础设施证券投资基金全体基金份额持有人： 一、审计意见
我们审计了华夏基金华润有巢租赁住房封闭式基础设施证券投资基金的财务报表，包括 2023年 12月 31日和 2022年 12月 31日的合并及个别资产负债表，2023年度和 2022年 11月 18日（基金合同生效日）至 2022年 12月 31日止期间的合并及个别利润表、现金流量表、所有者权益（基金净值）变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的华夏基金华润有巢租赁住房封闭式基础设施证券投资基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华夏基金华润有巢租赁住房封闭式基础设施证券投资基金 2023年 12月 31日和 2022年 12月 31日的合并及个别财务状况以及 2023年度和 2022年 11月 18日（基金合同生效日）至 2022年 12月 31日止期间的合并及个别经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华夏基金华润有巢租赁住房封闭式基础设施证券投资基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、其他信息
华夏基金华润有巢租赁住房封闭式基础设施证券投资基金管理层对其他信息负责。

其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
安永华明（2024）审字第70035283_A179号
华夏基金华润有巢租赁住房封闭式基础设施证券投资基金

四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估华夏基金华润有巢租赁住房封闭式基础设施证券投资基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督华夏基金华润有巢租赁住房封闭式基础设施证券投资基金的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。



安永华明（2024）审字第70035283_A179号
华夏基金华润有巢租赁住房封闭式基础设施证券投资基金

五、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（续）
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华夏基金华润有巢租赁住房封闭式基础设施证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华夏基金华润有巢租赁住房封闭式基础设施证券投资基金不能持续经营。

（5） 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6） 就华夏基金华润有巢租赁住房封闭式基础设施证券投资基金中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。














安永华明（2024）审字第70035283_A179号
华夏基金华润有巢租赁住房封闭式基础设施证券投资基金



（本页无正文）














安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：蒋燕华






中国注册会计师：王海彦



中国 北京 2024年 3月 26日


§11 年度财务报告
11.1 资产负债表
11.1.1 合并资产负债表
会计主体：华夏基金华润有巢租赁住房封闭式基础设施证券投资基金 报告截止日：2023年 12月 31日
单位：人民币元

资 产附注号本期末 2023年 12月 31日上年度末 2022年 12月 31日
资产：　　　
货币资金11.5.7.163,288,930.9850,040,602.41
结算备付金　--
存出保证金　--
衍生金融资产　--
交易性金融资产11.5.7.2--
买入返售金融资产11.5.7.3--
债权投资11.5.7.4--
其他债权投资11.5.7.5--
其他权益工具投资11.5.7.6--
应收票据　--
应收账款11.5.7.72,675,774.242,003,629.57
应收清算款　--
应收利息　--
应收股利　--
应收申购款　--
存货11.5.7.8--
合同资产11.5.7.9--
持有待售资产11.5.7.10--
长期股权投资　--
投资性房地产11.5.7.111,048,457,814.011,085,284,753.35
固定资产11.5.7.1213,715,746.3420,089,182.52
在建工程11.5.7.13--
使用权资产11.5.7.14--
无形资产11.5.7.15--
开发支出11.5.7.16--
商誉11.5.7.17139,188,047.00141,086,680.60
长期待摊费用11.5.7.1849,622.8775,513.11
递延所得税资产11.5.7.19--
其他资产11.5.7.201,757,353.034,865,443.82
资产总计　1,269,133,288.471,303,445,805.38

单位：人民币元

负债和所有者权益附注号本期末 2023年 12月 31日上年度末 2022年 12月 31日
负 债：　　　
短期借款11.5.7.21--
衍生金融负债　--
交易性金融负债　--
卖出回购金融资产款　--
应付票据　--
应付账款11.5.7.225,437,921.927,045,353.32
应付职工薪酬11.5.7.23--
应付清算款　--
应付赎回款　--
应付管理人报酬　5,732,747.521,225,895.42
应付托管费　135,878.0614,568.40
应付投资顾问费　--
应交税费11.5.7.242,370,833.001,832,418.62
应付利息11.5.7.25--
应付利润　--
合同负债11.5.7.26535,332.82790,094.83
持有待售负债　--
长期借款11.5.7.27--
预计负债11.5.7.28--
租赁负债11.5.7.29--
递延收益　--
递延所得税负债11.5.7.1959,712,871.1661,611,504.76
其他负债11.5.7.3014,089,682.4515,437,594.38
负债合计　88,015,266.9387,957,429.73
所有者权益：　　　
实收基金11.5.7.311,208,499,665.781,208,499,665.78
其他权益工具　--
资本公积11.5.7.32--
其他综合收益11.5.7.33--
专项储备　--
盈余公积11.5.7.34--
未分配利润11.5.7.35-27,381,644.246,988,709.87
所有者权益合计　1,181,118,021.541,215,488,375.65
负债和所有者权益总计　1,269,133,288.471,303,445,805.38
注：（1）报告截止日 2023年 12月 31日,基金份额净值 2.3622元，基金份额总额500,000,000.00份。

（2）本基金合同于 2022年 11月 18日生效，上年度可比期间自 2022年 11月 18日至11.1.2 个别资产负债表
会计主体：华夏基金华润有巢租赁住房封闭式基础设施证券投资基金 报告截止日：2023年 12月 31日
单位：人民币元

资 产附注号本期末 2023年 12月 31日上年度末 2022年 12月 31日
资 产：　　　
货币资金11.5.19.14,247,858.857,303,900.36
结算备付金　--
存出保证金　--
衍生金融资产　--
交易性金融资产　--
债权投资　--
其他债权投资　--
其他权益工具投资　--
买入返售金融资产　--
应收清算款　--
应收利息　--
应收股利　--
应收申购款　--
长期股权投资11.5.19.21,208,400,000.001,208,400,000.00
其他资产　--
资产总计　1,212,647,858.851,215,703,900.36

单位：人民币元

负债和所有者权益附注号本期末 2023年 12月 31日上年度末 2022年 12月 31日
负 债：　　　
短期借款　--
衍生金融负债　--
交易性金融负债　--
卖出回购金融资产款　--
应付清算款　--
应付赎回款　--
应付管理人报酬　1,358,771.60145,682.24
应付托管费　135,878.0614,568.40
应付投资顾问费　--
应交税费　--
应付利息　--
应付利润　--
其他负债　390,000.0020,000.00
负债合计　1,884,649.66180,250.64
所有者权益：　　　
实收基金　1,208,499,665.781,208,499,665.78
资本公积　--
其他综合收益　--
未分配利润　2,263,543.417,023,983.94
所有者权益合计　1,210,763,209.191,215,523,649.72
负债和所有者权益总计　1,212,647,858.851,215,703,900.36

注：本基金合同于 2022年 11月 18日生效，上年度可比期间自 2022年 11月 18日至 2022年 12月 31日。
















11.2 利润表
11.2.1 合并利润表
会计主体：华夏基金华润有巢租赁住房封闭式基础设施证券投资基金 本报告期：2023年 1月 1日至 2023年 12月 31日
单位：人民币元

项 目附注号本期 2023年1月1日至 2023年12月31日上年度可比期间 2022年11月18日 （基金合同生效日）至 2022年12月31日
一、营业总收入　78,378,301.8214,999,870.51
1.营业收入11.5.7.3677,489,916.307,675,333.30
2.利息收入　858,381.287,324,537.21
3.投资收益（损失以“-”号填 列）11.5.7.3730,004.24-
4.公允价值变动收益（损失以 “-”号填列）11.5.7.38--
5.汇兑收益（损失以“-”号填 列）　--
6.资产处置收益（损失以“-”号 填列）11.5.7.39--
7.其他收益11.5.7.40--
8.其他业务收入11.5.7.41--
二、营业总成本　75,700,085.348,728,697.86
1.营业成本11.5.7.3652,115,355.305,714,955.18
2.利息支出11.5.7.421,846,214.16221,257.77
3.税金及附加11.5.7.435,694,952.671,063,670.74
4.销售费用11.5.7.44104,217.9734,844.23
5.管理费用11.5.7.45-3,477.32
6.研发费用　--
7.财务费用11.5.7.46412,229.2048,044.30
8.管理人报酬　12,595,159.751,164,751.27
9.托管费　121,309.6614,568.40
10.投资顾问费　--
11.信用减值损失11.5.7.47--
12.资产减值损失11.5.7.481,898,633.60200,411.33
13.其他费用11.5.7.49912,013.03262,717.32
单位：人民币元

三、营业利润（营业亏损以 “-”号填列）　2,678,216.486,271,172.65
加：营业外收入11.5.7.5032,423.4316,017.12
减：营业外支出11.5.7.512,000.00-
四、利润总额（亏损总额以 “-”号填列）　2,708,639.916,287,189.77
减：所得税费用11.5.7.52-2,151,017.55-701,520.10
五、净利润（净亏损以“-”号 填列）　4,859,657.466,988,709.87
1.持续经营净利润（净亏损以 “-”号填列）　4,859,657.466,988,709.87
2.终止经营净利润（净亏损以 “-”号填列）　--
六、其他综合收益的税后净额　--
七、综合收益总额　4,859,657.466,988,709.87

注：本基金合同于 2022年 11月 18日生效，上年度可比期间自 2022年 11月 18日至2022年 12月 31日。



























11.2.2 个别利润表
会计主体：华夏基金华润有巢租赁住房封闭式基础设施证券投资基金 本报告期：2023年 1月 1日至 2023年 12月 31日
单位：人民币元

项 目附注号本期 2023年1月1日至 2023年12月31日上年度可比期间 2022年11月18日 （基金合同生效日）至 2022年12月31日
一、收入　36,193,970.067,204,634.58
1.利息收入　26,558.067,204,634.58
2.投资收益（损失以“-”号填列）　36,167,412.00-
其中：以摊余成本计量的金融资 产终止确认产生的收益　--
3.公允价值变动收益（损失以“-” 号填列）　--
4.汇兑收益（损失以“-”号填列）　--
5.其他业务收入　--
二、费用　1,724,399.02180,650.64
1.管理人报酬　1,213,089.36145,682.24
2.托管费　121,309.6614,568.40
3.投资顾问费　--
4.利息支出　--
5.信用减值损失　--
6.资产减值损失　--
7.税金及附加　--
8.其他费用　390,000.0020,400.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号 填列）　34,469,571.047,023,983.94
减：所得税费用　--
四、净利润（净亏损以“-”号填 列）　34,469,571.047,023,983.94
五、其他综合收益的税后净额　--
六、综合收益总额　34,469,571.047,023,983.94

注：本基金合同于 2022年 11月 18日生效，上年度可比期间自 2022年 11月 18日至2022年 12月 31日。






11.3 现金流量表
11.3.1 合并现金流量表
会计主体：华夏基金华润有巢租赁住房封闭式基础设施证券投资基金 本报告期：2023年 1月 1日至 2023年 12月 31日
单位：人民币元

项 目附注号本期 2023年1月1日至 2023年 12月31日上年度可比期间 2022年11月18日 （基金合同生效日）至 2022年12月31日
一、经营活动产生的现金流量：　　　
1.销售商品、提供劳务收到的现金　78,193,645.779,051,542.46
2.处置证券投资收到的现金净额　--
3.买入返售金融资产净减少额　--
4.卖出回购金融资产款净增加额　--
5.取得利息收入收到的现金　858,708.017,252,955.21
6.收到的税费返还　2,428,897.48-
7.收到其他与经营活动有关的现金11.5.7.53.18,052,060.48711,493.29
经营活动现金流入小计　89,533,311.7417,015,990.96
8.购买商品、接受劳务支付的现金　21,856,993.492,553,505.75
9.取得证券投资支付的现金净额　--
10.买入返售金融资产净增加额　--
11.卖出回购金融资产款净减少额　--
12.支付给职工以及为职工支付的 现金　--
13.支付的各项税费　7,751,989.36530,228.87
14.支付其他与经营活动有关的现金11.5.7.53.26,913,487.443,558,936.30
经营活动现金流出小计　36,522,470.296,642,670.92
经营活动产生的现金流量净额　53,010,841.4510,373,320.04

单位：人民币元

二、投资活动产生的现金流量：　　　
15.处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收到的现金净额　--
16.处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额　--
17.收到其他与投资活动有关的现金11.5.7.53.37,420,904.37-
投资活动现金流入小计　7,420,904.37-
18.购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金　563,078.95-
19.取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额　-689,053,164.33
20.支付其他与投资活动有关的现金11.5.7.53.47,390,000.00-
投资活动现金流出小计　7,953,078.95689,053,164.33
投资活动产生的现金流量净额　-532,174.58-689,053,164.33
三、筹资活动产生的现金流量：　　　
21.认购/申购收到的现金　--
22.取得借款收到的现金　--
23.收到其他与筹资活动有关的现金11.5.7.53.5--
筹资活动现金流入小计　--
24.赎回支付的现金　--
25.偿还借款支付的现金　--
26.偿付利息支付的现金　--
27.分配支付的现金　39,230,011.57-
28.支付其他与筹资活动有关的现金11.5.7.53.6-479,780,000.00
筹资活动现金流出小计　39,230,011.57479,780,000.00
筹资活动产生的现金流量净额　-39,230,011.57-479,780,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响　--
五、现金及现金等价物净增加额　13,248,655.30-1,158,459,844.29
加：期初现金及现金等价物余额　50,039,821.491,208,499,665.78
六、期末现金及现金等价物余额　63,288,476.7950,039,821.49

注：本基金合同于 2022年 11月 18日生效，上年度可比期间自 2022年 11月 18日至2022年 12月 31日。


11.3.2 个别现金流量表
会计主体：华夏基金华润有巢租赁住房封闭式基础设施证券投资基金 本报告期：2023年 1月 1日至 2023年 12月 31日
单位：人民币元

项 目附注号本期 2023年1月1日至 2023年 12月31日上年度可比期间 2022年11月18日 （基金合同生效日）至 2022年12月31日
一、经营活动产生的现金流量：　　　
1.收回基础设施投资收到的现金　--
2.取得基础设施投资收益收到的现金　36,167,412.00-
3.处置证券投资收到的现金净额　--
4.买入返售金融资产净减少额　--
5.卖出回购金融资产款净增加额　--
6.取得利息收入收到的现金　26,884.797,203,853.66
7.收到其他与经营活动有关的现金　--
经营活动现金流入小计　36,194,296.797,203,853.66
8.取得基础设施投资支付的现金　-1,208,400,000.00
9.取得证券投资支付的现金净额　--
10.买入返售金融资产净增加额　--
11.卖出回购金融资产款净减少额　--
12.支付的各项税费　--
13.支付其他与经营活动有关的现金　20,000.00400.00
经营活动现金流出小计　20,000.001,208,400,400.00
经营活动产生的现金流量净额　36,174,296.79-1,201,196,546.34
二、筹资活动产生的现金流量：　　　
14.认购/申购收到的现金　--
15.收到其他与筹资活动有关的现金　--
筹资活动现金流入小计　--
16.赎回支付的现金　--
17.偿付利息支付的现金　--
18.分配支付的现金　39,230,011.57-
19.支付其他与筹资活动有关的现金　--
筹资活动现金流出小计　39,230,011.57-
筹资活动产生的现金流量净额　-39,230,011.57-
三、汇率变动对现金及现金等价物 的影响　--
四、现金及现金等价物净增加额　-3,055,714.78-1,201,196,546.34
加：期初现金及现金等价物余额　7,303,119.441,208,499,665.78
五、期末现金及现金等价物余额　4,247,404.667,303,119.44
注：本基金合同于 2022年 11月 18日生效，上年度可比期间自 2022年 11月 18日至 202211.4 所有者权益变动表
11.4.1 合并所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：华夏基金华润有巢租赁住房封闭式基础设施证券投资基金 本报告期：2023年 1月 1日至 2023年 12月 31日
单位：人民币元

项目本期 2023年1月1日至2023年12月31日　　　　　　　
　实收基金其他 权益 工具资本 公积其他 综合 收益专项 储备盈余 公积未分配利润所有者权益合计
一、上期期末余额1,208,499,665.78-----6,988,709.871,215,488,375.65
加：会计政策变更--------
前期差错更正--------
同一控制下企业合并--------
其他--------
二、本期期初余额1,208,499,665.78-----6,988,709.871,215,488,375.65
三、本期增减变动额（减少以“-”号填列）-------34,370,354.11-34,370,354.11
（一）综合收益总额------4,859,657.464,859,657.46
（二）产品持有人申购和赎回--------
其中：产品申购--------
产品赎回--------
（三）利润分配-------39,230,011.57-39,230,011.57
（四）其他综合收益结转留存收益--------
（五）专项储备--------
其中：本期提取--------
本期使用--------
（六）其他--------
四、本期期末余额1,208,499,665.78------27,381,644.241,181,118,021.54
单位：人民币元

项目上年度可比期间 2022年11月18日（基金合同生效日）至2022年12月31日　　　　　　　
　实收基金其他 权益 工具资本 公积其他 综合 收益专项 储备盈余 公积未分配利润所有者权益合计
一、上期期末余额--------
加：会计政策变更--------
前期差错更正--------
同一控制下企业合并--------
其他--------
二、本期期初余额1,208,499,665.78------1,208,499,665.78
三、本期增减变动额（减少以“-”号填列）------6,988,709.876,988,709.87
（一）综合收益总额------6,988,709.876,988,709.87
（二）产品持有人申购和赎回--------
其中：产品申购--------
产品赎回--------
（三）利润分配--------
（四）其他综合收益结转留存收益--------
（五）专项储备--------
其中：本期提取--------
本期使用--------
（六）其他--------
四、本期期末余额1,208,499,665.78-----6,988,709.871,215,488,375.65
（未完）
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