[年报]嘉实价值臻选混合 (011518): 嘉实价值臻选混合型证券投资基金2023年年度报告

时间:2024年03月28日 11:11:07 中财网

原标题:嘉实价值臻选混合 : 嘉实价值臻选混合型证券投资基金2023年年度报告



嘉实价值臻选混合型证券投资基金
2023年年度报告

2023年12月31日










基金管理人:嘉实基金管理有限公司
基金托管人:宁波银行股份有限公司
送出日期:2024年3月28日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经全部独立董事签字同意,并由董事长签发。

基金托管人宁波银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2024年03月22日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告期自2023年01月01日起至2023年12月31日止。

1.2 目录
§1 重要提示及目录 ............................................................ 2 1.1 重要提示 .................................................................... 2 1.2 目录 ........................................................................ 3 §2 基金简介 .................................................................. 5 2.1 基金基本情况 ................................................................ 5 2.2 基金产品说明 ................................................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ...................................................... 5 2.4 信息披露方式 ................................................................ 6 2.5 其他相关资料 ................................................................ 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .................................... 6 3.1 主要会计数据和财务指标 ...................................................... 6 3.2 基金净值表现 ................................................................ 7 3.3 其他指标 .................................................................... 8 3.4 过去三年基金的利润分配情况 .................................................. 9 §4 管理人报告 ................................................................ 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................... 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ..................................... 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................. 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................. 13 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ..................................... 13 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................... 14 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ..................................... 14 4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 ................... 14 4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................ 14 §5 托管人报告 ............................................................... 14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................... 14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 14 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 15 §6 审计报告 ................................................................. 15 6.1 审计报告基本信息 ........................................................... 15 6.2 审计报告的基本内容 ......................................................... 15 §7 年度财务报表 ............................................................. 17 7.1 资产负债表 ................................................................. 17 7.2 利润表 ..................................................................... 18 7.3 净资产变动表 ............................................................... 19 §8 投资组合报告 ............................................................. 50 8.1 期末基金资产组合情况 ....................................................... 50 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................... 50 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 51 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................. 52 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................... 53 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............... 53 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......... 53 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......... 53 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............... 53 8.10 本基金投资股指期货的投资政策 .............................................. 54 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................. 54 8.12 投资组合报告附注 .......................................................... 54 §9 基金份额持有人信息 ........................................................ 55 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ......................................... 55 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................... 55 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 55 9.4 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管理的产品情况 ............................................................................. 55 §10 开放式基金份额变动 ....................................................... 55 §11 重大事件揭示 ............................................................ 56 11.1 基金份额持有人大会决议 .................................................... 56 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................... 56 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 56 11.4 基金投资策略的改变 ........................................................ 56 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................... 56 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................... 56 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................ 57 11.8 其他重大事件 .............................................................. 58 §12 备查文件目录 ............................................................ 58 12.1 备查文件目录 .............................................................. 58 12.2 存放地点 .................................................................. 59 12.3 查阅方式 .................................................................. 59
§2 基金简介
2.1 基金基本情况

基金名称嘉实价值臻选混合型证券投资基金
基金简称嘉实价值臻选混合
基金主代码011518
基金运作方式契约型开放式
基金合同生效日2021年4月27日
基金管理人嘉实基金管理有限公司
基金托管人宁波银行股份有限公司
报告期末基金份额总额2,684,365,527.78份
基金合同存续期不定期
2.2 基金产品说明

投资目标本基金运用价值投资方法,精选在基本面上具备核心竞争力、且市 场估值水平具备相对优势的企业投资,并持续优化投资组合中风险 与收益的匹配程度,力争获取中长期、持续、稳定的超额收益。
投资策略本基金以价值投资理念为核心,根据中国股票市场的投资特点 进行改良应用。首先根据不同的经济周期及市场趋势研判,决定本 基金的大类资产配置以及行业偏离决策;其次在个股选择上,通过 深入研究寻找优质企业,运用估值方法估算其内在投资价值,并根 据国内市场的特殊性及波动性,综合考虑可能影响企业投资价值以 及市场价格的所有因素,发现具备投资价值的个股。 具体投资策略包括:资产配置策略、行业配置策略、股票投资 策略(个股投资策略、港股通投资策略、存托凭证投资策略)、债券 投资策略(利率侧率、信用债券投资策略)、衍生品投资策略(股指 期货投资策略、国债期货投资策略、股票期权投资策略)、资产支持 证券投资策略、融资策略、风险管理策略。
业绩比较基准沪深300指数收益率×65%+恒生指数收益率×15%+中债综合财富指 数收益率×20%
风险收益特征本基金为混合型证券投资基金,其预期收益及预期风险水平高于债 券型基金和货币市场基金,但低于股票型基金。本基金可投资港股 通标的股票,一旦投资将承担汇率风险以及因投资环境、投资标的、 市场制度、交易规则差异等带来的境外市场的风险。
2.3 基金管理人和基金托管人

项目基金管理人基金托管人 
名称 嘉实基金管理有限公司宁波银行股份有限公司
信息披露 负责人姓名胡勇钦朱广科
 联系电话(010)652155880574-87050338
 电子邮箱[email protected][email protected]
客户服务电话400-600-88000574-83895886 
传真(010)652155880574-89103213 
注册地址中国(上海)自由贸易试验区陆中国浙江宁波市鄞州区宁东路 

 家嘴环路1318号1806A单元345号
办公地址北京市朝阳区建国门外大街21号 北京国际俱乐部C座写字楼12A 层中国浙江宁波市鄞州区宁东路 345号
邮政编码100020315100
法定代表人经雷陆华裕
2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称《证券时报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址http://www.jsfund.cn
基金年度报告备置地点北京市朝阳区建国门外大街21号北京国际俱乐部C 座写字楼12A层嘉实基金管理有限公司
2.5 其他相关资料

项目名称办公地址
会计师事务所安永华明会计师事务所(特殊 普通合伙)北京市东城区东长安街1号东方广场东方经贸 城东三办公楼16层
注册登记机构嘉实基金管理有限公司北京市朝阳区建国门外大街21号北京国际俱 乐部C座写字楼12A层
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元

3.1.1 期 间数据和 指标2023年2022年2021年4月27日(基金合 同生效日)-2021年12月 31日
本期已实 现收益-176,058,488.36-174,807,053.1268,511,613.02
本期利润-407,900,901.76-357,412,218.43-130,741,990.91
加权平均 基金份额 本期利润-0.1400-0.1051-0.0317
本期加权 平均净值 利润率-17.07%-12.04%-3.20%
本期基金 份额净值 增长率-16.41%-9.95%-3.34%
3.1.2 期 末数据和 指标2023年末2022年末2021年末
期末可供 分配利润-731,247,481.65-407,547,552.47-123,837,731.80
期末可供 分配基金 份额利润-0.2724-0.1296-0.0334
期末基金 资产净值1,953,118,046.132,737,166,700.623,582,535,238.28
期末基金 份额净值0.72760.87040.9666
3.1.3 累 计期末指 标2023年末2022年末2021年末
基金份额 累计净值 增长率-27.24%-12.96%-3.34%
注:(1)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

(2)上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

(3)期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段份额净 值增长 率①份额净值 增长率标 准差②业绩比较基 准收益率③业绩比较基准 收益率标准差 ④①-③②-④
过去三个月-10.22%0.75%-4.90%0.66%-5.32%0.09%
过去六个月-8.40%0.74%-8.00%0.71%-0.40%0.03%
过去一年-16.41%0.78%-8.46%0.70%-7.95%0.08%
自基金合同生效起 至今-27.24%0.97%-25.88%0.88%-1.36%0.09%
注:本基金的业绩基准指数按照构建公式每交易日进行计算,计算方式如下: Return(t)=65%*(沪深300指数(t)/沪深300指数(t-1)-1)+20%*(中债综合财富指数(t)/中债综合财富指数(t-1)-1)+15%*(恒生指数(t)/恒生指数(t-1)-1)
Benchmark(t)=(1+Return(t))×(1+Benchmark(t-1))-1
其中,t =1,2,3,…T,T表示时间截至日。

3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 注:按基金合同和招募说明书的约定,本基金自基金合同生效日起6个月为建仓期,建仓期结束 时本基金的各项资产配置比例符合基金合同约定。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的 比较 注:上述数据根据基金当年实际存续期计算。
3.3 其他指标
无。
3.4 过去三年基金的利润分配情况
无。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
嘉实基金管理有限公司经中国证监会证监基字[1999]5号文批准,于1999年3月25日成立,是中国第一批基金管理公司之一,是中外合资基金管理公司。公司注册地上海,总部设在北京并设北京、深圳、成都、杭州、青岛、南京、福州、广州、北京怀柔、武汉分公司。公司获得首批全国社保基金、企业年金投资管理人、QDII和特定资产管理业务等资格。

截止2023年12月31日,基金管理人共管理334只公募基金,覆盖主动权益、固定收益、指数投资、量化投资、资产配置、海外投资、FOF、基础设施基金等不同类别。同时,还管理多个全国社保、基本养老保险、企业年金、职业年金和单一/集合资产管理计划。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

姓名职务任本基金的基金经理 (助理)期限 证券从 业年限说明
  任职日期离任日期  
谭丽本基金、 嘉实价值 优势混 合、嘉实 新消费股 票、嘉实 价值精选 股票、嘉 实价值发 现三个月 定期 混 合、嘉实 价值长青 混合、嘉 实价值驱 动一年持 有期混 合、嘉实 价值创造 三年持有 期混合基 金经理2021年4 月27日-22年曾在北京海问投资咨询有限公司、国信证 券股份有限公司及泰达荷银基金管理有限 公司任研究员、基金经理助理职务。2007 年9月加入嘉实基金管理有限公司,曾任 研究员、投资经理、策略组投资总监,现 任价值风格投资总监。硕士研究生,具有 基金从业资格。中国国籍。
注:(1)首任基金经理的“任职日期”为基金合同生效日,此后的非首任基金经理的“任职日期”指根据公司决定确定的聘任日期;“离任日期”指根据公司决定确定的解聘日期。

(2)证券从业的含义遵从行业协会相关规定。
4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况
姓名产品类型产品数量(只)资产净值(元)任职时间
谭丽公募基金818,696,028,017.492017年4月11日
 私募资产管 理计划23,402,878,163.072022年6月29日
 其他组合25,842,778,699.762019年11月30日
 合计1227,941,684,880.32-
注:1.“任职时间”为首次开始管理上表中本类产品的时间。

2.报告期内,谭丽管理的1只公募基金已于2023年2月18日离任。
4.1.4 基金经理薪酬机制
本基金基金经理的薪酬激励存在与私募资产管理计划浮动管理费或产品业绩挂钩的情况,其薪酬激励部分的计算方法如下:
本基金基金经理的奖金与所管理产品的长期业绩表现、为客户创造的回报相关,与公司当年的支付能力相关,其管理产品的长期业绩表现与基金经理本人的奖金正向相关。客户有明确业绩要求的,优先按客户要求的业绩基准考核,达到客户基准要求才有资格获得激励。其次对标公募产品可比竞争组,满3年产品按三年业绩前1/3为合格标准;不满3年的产品看短期业绩,仅区分是否合格,达成合格标准才有资格获得激励。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内,本基金管理人严格遵循了《证券法》、《证券投资基金法》及其各项配套法规、《嘉实价值臻选混合型证券投资基金基金合同》和其他相关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。本基金运作管理符合有关法律法规和基金合同的规定和约定,无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
公司制定了《公平交易管理制度》,按照证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规的规定,从组织架构、岗位设置和业务流程、系统和制度建设、内控措施和信息披露等多方面,境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易以及投资管理过程中各个相投资组合之间进行利益输送,保护投资者合法权益。

公司严格执行《公平交易管理制度》,各投资组合能够公平地获得投资信息、投资建议,实施投资决策时享有公平的机会。所有组合投资决策与交易执行保持隔离,任何组合必须经过公司交易部门集中交易。各组合享有平等的交易权利,共享交易资源。对交易所公开竞价交易以及银行间市场交易、交易所大宗交易等非集中竞价交易制定专门的交易规则,保证各投资组合获得公平的交易机会。对于部分债券一级市场申购、非公开发行股票申购等以公司名义进行的交易,严格遵循各投资组合交易前独立确定交易要素,交易后按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配。

4.3.2 公平交易制度的执行情况
报告期内,公司严格执行证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司公平交易制度,各投资组合按投资管理制度和流程独立决策,并在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会;通过完善交易范围内各类交易的公平交易执行细则、严格的流程控制、持续的技术改进,确保公平交易原则的实现;对投资交易行为进行监察稽核,通过IT系统和人工监控等方式进行日常监控和定期分析评估并完整详实记录相关信息,及时完成每季度和年度公平交易专项稽核。

报告期内,公司对连续四个季度期间内、不同时间窗下(日内、3日内、5日内)公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析,未发现违反公平交易制度的异常行为。
4.3.2.1 增加执行的基金经理公平交易制度执行情况及公平交易管理情况 本基金基金经理兼任私募资产管理计划投资经理,为防范兼任行为潜在利益冲突,公司增加了公平交易管理环节、公平交易执行力度。

(1)加强投资指令管理:基金经理管理的多个组合,同日购入或出售同一证券时尽量同时发送投资指令,并通过公平交易系统进行价差监控管理。

(2)加强对交易行为管理:兼任组合间不得进行同日反向交易,对多个组合间同日及临近日同向交易的价差强化控制和监测。

(3)加强交易监测和分析:对不同时间窗下(日内、3日内、10日内)反向交易和同向交易价差监控的分析,结合成交顺序、价格偏差、产品规模、成交量等因素,对是否存在不公平对待的情形进行分析。

(4)加强事后报告机制:对同一基金经理管理的多个组合的收益率差异进行分析,并对公平交易机制的潜在问题和完善情况进行说明。

4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内,公司旗下所有投资组合参与交易所公开竞价交易中,同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的,合计 13次,均为不同基金经理管理的组合间因投资策略不同而发生的反向交易,未发现不公平交易和利益输送行为。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2023年的经济运行在几个季度间有所波动,但总体都在筑底阶段,限制房地产行业的政策并没有大力度解除,同时出于对风险的防范与化解,财政政策始终偏紧,经济处于库存周期底部,总需求乏力,补库存意愿不强,同时部分行业面临总供给严重过剩的问题,有利的地方在于地产风险暴露情况下,金融系统经受住了考验,中国经济的韧性很强。

上半年市场还是比较活跃的,一方面出于对经济复苏的预期,另一方面对AI引领的科技新浪潮充满了乐观的期待,各种主题投资较为活跃,但下半年经济的持续疲弱使得市场逐渐失去耐心与信心,开始极端演绎,资本市场从来都是情绪的放大器,在4季度这种悲观情绪释放的更加充分,下跌一旦形成趋势,就造成了一定的流动性风险,导致进一步的超跌,我们的组合也在4季度经历了最大幅度的回撤。

我们始终坚持从性价比出发,寻找价值被低估的资产,或者估值合理,但可以持续成长的优质标的,维持行业均衡、个股集中的配置策略。在经济底部,着重布局顺周期类资产,低估值、高股息的价值股,但2023年顺周期资产对组合造成较大的负面拖累,经济整体疲弱情况下,企业盈利增长不达预期,导致股价大幅回调,尤其中小企业抗风险能力较弱,我们适当的对中小盘股票进行了减持,但对顺周期类资产仍然保持较高的配置比例,立足长远,周期底部是建立仓位的机会,不宜过于悲观的完全防守,这类资产在经济复苏阶段会给组合贡献较好的收益。我们同时也配置一定的高股息资产,在无风险收益率持续下降的背景下,我们认为市场给予这类资产的股权风险溢价过高,这类资产需要经历一个价值的向上重估,尤其在经济增速下台阶的背景下,丰富的现金流支持下的高分红具有投资吸引力,这类资产在2023年给组合贡献了较好的正面收益,我们认为2024年仍具有一定的收益率空间,但随着价值重估,向上弹性减少。

我们适度增加港股的配置比例,我们认为港股的深度价值类资产较多,无论是股息率还是估值水平都更加具有投资吸引力。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末本基金份额净值为0.7276元;本报告期基金份额净值增长率为-16.41%,业绩比较基准收益率为-8.46%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
我们判断宏观经济需要一定程度的逆周期调节,以摆脱通缩的经济环境,2024年经济有希望进入补库存周期,虽然开启新的投资周期还需要一定时间。目前房地产投资以及房屋销售都处于极度低迷的状态,我们认为地产的宏观调控政策有一定的转向,进入金融周期的后半场,地产行业的功能也将被重新定义,但住房作为美好生活以及财富聚积的载体,能够将超额储蓄调动起来,有助于实现消费和投资的良性循环。

2024年随着经济触底复苏的前景逐步明朗,A股市场也会逐步企稳,A、H股市场的估值均处于非常低的状态,向上风险要远大于向下风险,在估值保护下,我们认为对2024年中国权益市场的收益率预期可以乐观一些。但我们也认识到,各行业处于不同的产能周期,供需格局并不完全相同,总体讲中下游产业的产能有所过剩,经济的全面复苏还需要一个较长的过程,权益市场仍会以结构性机会为主。

我们认为银行、地产将面临价值的重估,地产行业供需两端均充分出清,中长期竞争格局和盈利模式改善,行业加速从高杠杆高周转的高风险模式向以产品和服务为本的稳健模式转型。银行在地产行业的风险充分暴露后,会回归PB-ROE的传统估值模型,目前的PB显然是过低的。同时我们认为随着经济的企稳,部分周期性行业也会进入复苏阶段,虽然供给端仍然有所过剩,供需的平衡还需要时间,但盈利情况出现一定程度的改善是大概率事件,在周期底部的时候应该乐观一些,股价往往会在基本面明显复苏之前就开始反应。总体上就是保持目前的整体行业配置结构,精选个股。

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内,基金管理人有关监察稽核工作情况如下:
(1)继续内控前置。在基金营销、投资交易、信息披露以及新产品设计开发、海外业务、另类业务、制度建设、合同管理、法律咨询等方面,事前进行合规性审核、监控。全力支持新产品新业务新制度新客户新投资工具并进行合规性判断。在制度流程、投资范围、投资工具、运作规则等方面,防控重大风险。

(2)全流程动态开展投资交易监督。一是事前防范,主要从事前研讨,合规风险识别、评估和分析,IT事前设置,建立禁限库,合规培训、承诺书等方面开展;二是事中实时监控,如实时回答组合经理、交易员投资交易事项,盘中实时监控等;三是事后检查及改进,如检查投资交易合规情况,对异常行为进行提示、处理建议并督促改正。

(3)按计划对销售、投资、后台和其它业务开展内部稽核,完成相应内审报告及其后续改进跟踪。完成公司及基金的外审、公司GIPS第三方验证、ISAE3402国际鉴证等。

(4)基金法务工作。包括合同、协议审查,主动解决各项法律文件以及实务运作中存在的差错和风险隐患,重点防控新增产品、新增业务以及日常业务的法律风险问题。

(5)加强差错管理。继续推动各业务单元梳理流程、制度,落实风险责任授权体系,确保所有识别的关键风险点均有相应措施控制。

此外,我们还积极配合监管,按时完成合规报告和各项统计报表以及专题报告。

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内,本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以及中国证监会相关规定和基金合同的约定,日常估值由基金管理人与基金托管人一同进行,基金份额净值由基金管理人完成估值后,经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。

本基金管理人设立估值专业委员会,委员由固定收益、交易、运营、风险管理、合规等部门负责人组成,负责研究、指导基金估值业务。基金管理人估值委员和基金会计均具有专业胜任能力和相关工作经历。报告期内,固定收益部门负责人同时兼任基金经理、估值委员,基金经理参加估值专业委员会会议,但不介入基金日常估值业务;参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突;与估值相关的机构包括基金投资市场的各证券交易所以及境内相关机构等。

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本报告期,本基金未实施利润分配,符合法律法规和基金合同的相关约定。具体参见本报告“7.4.11 利润分配情况”。

4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 无。

4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,本托管人在嘉实价值臻选混合型证券投资基金(以下称“本基金”)的托管过程中,严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内,本托管人根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督,对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核,未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告(注:“财务会计报告”中的“各关联方投资本基金的情况”、“金融工具风险及管理”部分以及“基金份额持有人信息”部分均未在托管人复核范围内)、投资组合报告等数据真实、准确和完整。

§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息

财务报表是否经过审计
审计意见类型标准无保留意见
审计报告编号安永华明(2024)审字第70022036_A45号
6.2 审计报告的基本内容

审计报告标题审计报告
审计报告收件人嘉实价值臻选混合型证券投资基金全体基金份额持有人
审计意见我们审计了嘉实价值臻选混合型证券投资基金的财务报表, 包括2023年12月31日的资产负债表,2023年度的利润表、 净资产变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的嘉实价值臻选混合型证券投资基金的财务 报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反 映了嘉实价值臻选混合型证券投资基金2023年12月31日的 财务状况以及2023年度的经营成果和净值变动情况。
形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则,我们独立于嘉实价值臻选混合型证券投资基金, 并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的 审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
强调事项
其他事项
其他信息嘉实价值臻选混合型证券投资基金管理层对其他信息负责。 其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和 我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不 对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息, 在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错
 报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要 报告。
管理层和治理层对财务报表的责 任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实 现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估嘉实价值臻选混合型证 券投资基金的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如 适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营 或别无其他现实的选择。 治理层负责监督嘉实价值臻选混合型证券投资基金的财务报 告过程。
注册会计师对财务报表审计的责 任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则 执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认 为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断, 并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适 当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉 及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上, 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于 错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相 关披露的合理性。 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根据获取的审计证据,就可能导致对嘉实价值臻选混合型证 券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存 在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大 不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者 注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发 表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的 信息。然而,未来的事项或情况可能导致嘉实价值臻选混合 型证券投资基金不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容, 并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现 等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注 的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)

注册会计师的姓名贺耀马剑英
会计师事务所的地址北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼17层01-12室 
审计报告日期2024年3月25日 
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:嘉实价值臻选混合型证券投资基金
报告截止日:2023年12月31日
单位:人民币元

资 产附注号本期末 2023年12月31日上年度末 2022年12月31日
资 产:   
货币资金7.4.7.1163,713,410.83169,018,798.69
结算备付金 788,639.4481,008.67
存出保证金 117,583.6198,686.12
交易性金融资产7.4.7.21,795,190,993.322,553,059,730.57
其中:股票投资 1,795,190,993.322,543,989,047.11
基金投资 --
债券投资 -9,070,683.46
资产支持证券投资 --
贵金属投资 --
其他投资 --
衍生金融资产7.4.7.3--
买入返售金融资产7.4.7.4--
债权投资7.4.7.5--
其中:债券投资 --
资产支持证券投资 --
其他投资 --
其他债权投资7.4.7.6--
其他权益工具投资7.4.7.7--
应收清算款 -30,205,112.45
应收股利 --
应收申购款 25,124.1849,129.98
递延所得税资产 --
其他资产7.4.7.8--
资产总计 1,959,835,751.382,752,512,466.48
负债和净资产附注号本期末 2023年12月31日上年度末 2022年12月31日
负 债:   
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债7.4.7.3--
卖出回购金融资产款 --
应付清算款 26.24-
应付赎回款 3,889,294.1710,808,964.21
应付管理人报酬 1,993,210.873,517,247.04
应付托管费 332,201.82586,207.83
应付销售服务费 --
应付投资顾问费 --
应交税费 --
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债7.4.7.9502,972.15433,346.78
负债合计 6,717,705.2515,345,765.86
净资产:   
实收基金7.4.7.102,684,365,527.783,144,714,253.09
未分配利润7.4.7.12-731,247,481.65-407,547,552.47
净资产合计 1,953,118,046.132,737,166,700.62
负债和净资产总计 1,959,835,751.382,752,512,466.48
注: 报告截止日2023年12月31日,基金份额净值0.7276元,基金份额总额2,684,365,527.78份。

7.2 利润表
会计主体:嘉实价值臻选混合型证券投资基金
本报告期:2023年1月1日至2023年12月31日
单位:人民币元

项 目附注号本期 2023年1月1日至2023 年12月31日上年度可比期间 2022年1月1日至2022 年12月31日
一、营业总收入 -369,411,002.84-305,005,793.37
1.利息收入 668,348.77832,300.18
其中:存款利息收入7.4.7.13668,348.77832,300.18
债券利息收入 --
资产支持证券利息 收入 --
买入返售金融资产 收入 --
其他利息收入 --
2.投资收益(损失以“-” 填列) -138,256,194.31-123,406,372.19
其中:股票投资收益7.4.7.14-207,746,164.30-229,601,388.28
基金投资收益 --
债券投资收益7.4.7.159,694.8411,120,095.85
资产支持证券投资7.4.7.16--
收益   
贵金属投资收益7.4.7.17--
衍生工具收益7.4.7.18--
股利收益7.4.7.1969,480,275.1595,074,920.24
其他投资收益 --
3.公允价值变动收益(损 失以“-”号填列)7.4.7.20-231,842,413.40-182,605,165.31
4.汇兑收益(损失以“-” 号填列) --
5.其他收入(损失以“-” 号填列)7.4.7.2119,256.10173,443.95
减:二、营业总支出 38,489,898.9252,406,425.06
1.管理人报酬 32,797,058.5644,700,758.70
其中:暂估管理人报酬 --
2.托管费 5,466,176.437,450,126.46
3.销售服务费 --
4.投资顾问费 --
5.利息支出 --
其中:卖出回购金融资产 支出 --
6.信用减值损失7.4.7.22--
7.税金及附加 --
8.其他费用7.4.7.23226,663.93255,539.90
三、利润总额(亏损总额 以“ -”号填列) -407,900,901.76-357,412,218.43
减:所得税费用 --
四、净利润(净亏损以“-” 号填列) -407,900,901.76-357,412,218.43
五、其他综合收益的税后 净额 --
六、综合收益总额 -407,900,901.76-357,412,218.43
7.3 净资产变动表
会计主体:嘉实价值臻选混合型证券投资基金
本报告期:2023年1月1日至2023年12月31日
单位:人民币元

项目本期 2023年1月1日至2023年12月31日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净 资产3,144,714,253. 09--407,547,552.4 72,737,166,700.6 2
二、本期期初净3,144,714,253.--407,547,552.42,737,166,700.6
资产09 72
三、本期增减变 动额(减少以“-” 号填列)-460,348,725.3 1--323,699,929.1 8-784,048,654.49
(一)、综合收益 总额---407,900,901.7 6-407,900,901.76
(二)、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数 (净资产减少以 “-”号填列)-460,348,725.3 1-84,200,972.58-376,147,752.73
其中:1.基金申 购款25,629,060.83--4,157,217.1521,471,843.68
2.基金赎 回款-485,977,786.1 4-88,358,189.73-397,619,596.41
(三)、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动(净资 产减少以“-”号 填列)----
四、本期期末净 资产2,684,365,527. 78--731,247,481.6 51,953,118,046.1 3
项目上年度可比期间 2022年1月1日至2022年12月31日   
 实收基金其他综合收益未分配利润净资产合计
一、上期期末净 资产3,706,372,970. 08--123,837,731.8 03,582,535,238.2 8
二、本期期初净 资产3,706,372,970. 08--123,837,731.8 03,582,535,238.2 8
三、本期增减变 动额(减少以“-” 号填列)-561,658,716.9 9--283,709,820.6 7-845,368,537.66
(一)、综合收益 总额---357,412,218.4 3-357,412,218.43
(二)、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数-561,658,716.9 9-73,702,397.76-487,956,319.23
(净资产减少以 “-”号填列)    
其中:1.基金申 购款129,474,179.27--10,743,305.92118,730,873.35
2.基金赎 回款-691,132,896.2 6-84,445,703.68-606,687,192.58
(三)、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 资产变动(净资 产减少以“-”号 填列)----
四、本期期末净 资产3,144,714,253. 09--407,547,552.4 72,737,166,700.6 2
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
嘉实价值臻选混合型证券投资基金(以下简称“本基金”),系经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2021]267号《关于准予嘉实价值臻选混合型证券投资基金注册的批复》注册,由嘉实基金管理有限公司于2021年4月12日至2021年4月23日向社会公开募集,基金合同于2021年4月27日生效。本基金为契约型开放式,存续期限不定。本基金首次设立募集规模为4,416,055,607.02份基金份额。本基金的基金管理人和注册登记机构为嘉实基金管理有限公司,基金托管人为宁波银行股份有限公司。
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制,同时,在信息披露和估值方面,也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办基金信息披露编报规则》第 3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。

本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和净值变动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币元为单位表示。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产(或负债),并形成其他单位的金融负债(或资产)或权益工具的合同。

(1)金融资产分类
本基金的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产; (2)金融负债分类
本基金的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,以及不作为有效套期工具的衍生工具,按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益;
划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债,按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关交易费用计入其初始确认金额;
允价值变动形成的利得或损失计入当期损益;
对于以摊余成本计量的金融资产,采用实际利率法确认利息收入,其终止确认、修改或减值产生的利得或损失,均计入当期损益;
本基金以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。

对于不含重大融资成分的应收款项,本基金运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产,本基金在每个估值日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本基金按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入; 本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本基金以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在估值日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况;
本基金计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值,以及在估值日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息; 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产;
当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时,本基金直接减记该金融资产的账面余额; (未完)
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