[年报]华夏北交所创新中小企业精选两年定开发起式 (014283): 华夏北交所创新中小企业精选两年定期开放混合型发起式证券投资基金2023年年度报告
原标题:华夏北交所创新中小企业精选两年定开发起式 : 华夏北交所创新中小企业精选两年定期开放混合型发起式证券投资基金2023年年度报告 华夏北交所创新中小企业精选两年定期开放混 合型发起式证券投资基金 2023年年度报告 2023年 12月 31日 基金管理人：华夏基金管理有限公司 基金托管人：中国农业银行股份有限公司 送出日期：二〇二四年三月二十八日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2024年 3月 26日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中的财务资料经审计，安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自 2023年 1月 1日起至 12月 31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ...................................................................................................................................... 1 §2 基金简介 .................................................................................................................................................. 3 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................................... 4 3.1 主要会计数据和财务指标 ................................................................................................................ 4 3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................... 5 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ........................................................................................................ 7 §4 管理人报告 .............................................................................................................................................. 7 §5 托管人报告 ............................................................................................................................................ 13 §6 审计报告 ................................................................................................................................................ 13 §7 年度财务报表 ........................................................................................................................................ 15 7.1 资产负债表 ...................................................................................................................................... 15 7.2 利润表 .............................................................................................................................................. 17 7.3 净资产变动表 .................................................................................................................................. 18 7.4 报表附注 .......................................................................................................................................... 19 §8 投资组合报告 ........................................................................................................................................ 42 8.1 期末基金资产组合情况 .................................................................................................................. 42 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 .......................................................................................... 43 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ...................................... 43 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 .............................................................................................. 44 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .......................................................................................... 46 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 .................................. 46 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ...................... 46 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ...................... 47 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 .................................. 47 8.10 本基金投资股指期货的投资政策 ................................................................................................ 47 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ........................................................................ 47 8.12 投资组合报告附注 ........................................................................................................................ 47 §9 基金份额持有人信息 ............................................................................................................................ 48 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ...................................................................................... 48 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .......................................................................... 48 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ...................................... 48 §10 开放式基金份额变动 .......................................................................................................................... 48 §11 重大事件揭示 ...................................................................................................................................... 49 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ...................................................................................................... 51 §13 备查文件目录 ...................................................................................................................................... 51 §2 基金简介 2.1 基金基本情况
3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元
②本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 ③期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
华夏北交所创新中小企业精选两年定期开放混合型发起式证券投资基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 (2021年 11月 23日至 2023年 12月 31日) 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 华夏北交所创新中小企业精选两年定期开放混合型发起式证券投资基金 自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图 注：本基金合同于 2021年 11月 23日生效，合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金自基金合同生效以来无利润分配事项。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 华夏基金管理有限公司成立于 1998年 4月 9日，是经中国证监会批准成立的首批全国性基金管理公司之一。公司总部设在北京，在北京、上海、深圳、成都、南京、杭州、广州、青岛、武汉及沈阳设有分公司，在香港、深圳、上海、北京设有子公司。公司是首批全国社保基金管理人、首批企业年金基金管理人、境内首批 QDII基金管理人、境内首只 ETF基金管理人、境内首只沪港通 ETF基金管理人、首批内地与香港基金互认基金管理人、首批基本养老保险基金投资管理人资格、首家加入联合国责任投资原则组织的公募基金公司、首批公募 FOF基金管理人、首批公募养老目标基金管理人、首批个人养老金基金管理人、境内首批中日互通 ETF基金管理人、首批商品期货 ETF基金管理人、首批公募 MOM基金管理人、首批纳入互联互通 ETF基金管理人、首批北交所主题基金管理人以及特定客户资产管理人、保险资金投资管理人、公募 REITs管理人，国内首家承诺“碳中和”具体目标和路径的公募基金公司，香港子公司是首批 RQFII基金管理人。华夏基金是业务领域最广泛的基金管理公司之一。 华夏基金是境内权益 ETF管理规模最大的基金管理公司之一，在指数基金管理方面积累了丰富的经验，形成了覆盖宽基、港股、行业主题、策略、跨境、商品等较为完整的指数产品线。 华夏基金以深入的投资研究为基础，尽力捕捉市场机会，为投资人谋求良好的回报。根据银河证券基金研究中心《中国基金业绩评价报告》，截至 2023年 12月 31日，华夏基金旗下多只产品近1年同类排名领先（基金排名不作为产品未来表现的保证），其中： 主动权益产品：在北交所主题偏股型基金(A类)中华夏北交所创新中小企业精选两年定开混合发起式排名第 1/10；在对冲策略绝对收益目标基金(A类)中华夏安泰对冲策略 3个月定开混合排名第 1/22；在消费行业偏股型基金(A类)中华夏网购精选混合(A类)排名第 2/68、华夏消费升级混合(A类)排名第 11/68、华夏消费龙头混合(A类)排名第 13/68、华夏新兴消费混合(A类)排名第 21/68；在低碳环保行业股票型基金(A类)中华夏节能环保股票(A类)排名第 3/10；在增强规模指数股票型基金(A类)中华夏中证 500指数增强(A类)排名第 3/145、华夏中证 500指数智选增强(A类)排名第 4/145、华夏中证 1000指数增强(A类)排名第 20/145；在 TMT与信息技术行业偏股型基金(A类)中华夏数字经济龙头混合发起式(A类)排名第 4/30；在新能源主题股票型基金(A类)中华夏能源革新股票(A类)排名第 4/14；在汽车主题行业偏股型基金(A类)中华夏新能源车龙头混合发起式(A类)排名第 4/13；在灵活配置型基金(基准股票比例 30%-60%)(A类)中华夏新锦绣混合(A类)排名第 4/421、华夏稳增混合排名第10/421；在偏股型基金(股票上限95%)(A类)中华夏磐锐一年定开混合(A类)排名第 4/216、华夏磐利一年定开混合(A类)排名第 21/216、华夏新兴经济一年持有混合(A类)排名第 33/216；在标准股票型基金(A类)中华夏智胜先锋股票（LOF）(A类)排名第 8/326、华夏智胜价值成长股票(A类)排名第 15/326。 固收与固收+产品：在普通偏债型基金(股票上限不高于 30%)(A类)中华夏磐泰混合（LOF）(A类)排名第 1/349、华夏稳福六个月持有混合(A类)排名第 17/349、华夏睿磐泰兴混合(A类)排名第28/349；在长期纯债债券型基金(A类)中华夏鼎成一年定开债券排名第 12/1340、华夏鼎航债券(A类)排名第 14/1340；在普通债券型基金(二级)(A类)中华夏稳享增利 6个月债券(A类)排名第 13/402、华夏鼎源债券(A类)排名第 14/402、华夏卓信一年定开债券发起式排名第 25/402、华夏希望债券(A类)排名第 32/402、华夏鼎泓债券(A类)排名第 34/402、华夏卓享债券(A类)排名第 38/402；在中短期纯债债券型基金(A类)中华夏中短债债券(A类)排名第 34/137。 指数产品：在主题指数股票 ETF基金中华夏中证动漫游戏 ETF排名第 2/343、华夏中证 5G通信主题 ETF排名第 10/343、华夏中证云计算与大数据主题 ETF排名第 16/343、华夏中证人工智能主题 ETF排名第 20/343、华夏国证消费电子主题 ETF排名第 24/343、华夏中证智能汽车主题 ETF排名第 25/343、华夏中证金融科技主题 ETF排名第 28/343、华夏中证文娱传媒 ETF排名第 31/343、华夏中证机器人 ETF排名第 39/343；在策略指数股票 ETF基金中华夏中证智选 500价值稳健策略 ETF排名第 6/37、华夏中证智选 1000价值稳健策略 ETF排名第 10/37；在行业指数股票 ETF基金中华夏中证全指证券公司ETF排名第10/66；在规模指数股票ETF基金中华夏中证1000ETF排名第17/146、华夏中证 500ETF排名第 26/146；在主题指数股票 ETF联接基金(A类)中华夏中证动漫游戏 ETF发起式联接(A类)排名第 2/125、华夏中证 5G通信主题 ETF联接(A类)排名第 6/125、华夏中证人工智能主题 ETF联接(A类)排名第 9/125、华夏中证央企 ETF联接(A类)排名第 25/125；在行业指数股票ETF联接基金(A类)中华夏中证全指证券公司 ETF联接(A类)排名第 6/36；在规模指数股票 ETF联接基金(A类)中华夏中证 1000ETF发起式联接(A类)排名第 11/106、华夏中证 500ETF联接(A类)排名第 19/106；在信用债指数债券型基金(A类)中华夏亚债中国指数(A类)排名第 5/16；在利率债指数债券型基金(A类)中华夏彭博政金债 1-5年(A类)排名第 13/115。 在《证券时报》主办的第十八届中国基金业“明星基金奖”评选活动上，华夏基金将两大奖项收入年持续回报指数型明星基金奖”。在《上海证券报》主办的第二十届“金基金”奖评选活动上，华夏基金荣膺三项大奖，公司层面获得“被动投资基金管理公司奖”，产品层面华夏创新前沿股票和华夏行业景气混合分别荣获股票型基金五年期奖和偏股混合型基金五年期奖。 在客户服务方面，2023年，华夏基金继续以客户需求为导向，努力提高客户使用的便利性和服务体验：（1）华夏基金直销渠道优化页面显示，升级搜索及查询功能，让客户操作更加便利；（2）华夏基金管家客户端优化“忘记密码”功能及定投模块，上线亲子账户、资产诊断等功能，贴合客户投资需求，进一步提升使用体验；（3）与华润银行、贵州银行、武汉农商行等代销机构合作，拓展更加丰富的客户理财渠道；（4）开展 “帮你问了 ChatGPT”、 “指数攻防值来啦！”、“华夏基金模拟投基大赛”、“煎熬的磨底期里找机会”等活动，为客户提供了多样化的投资者教育和关怀服务。 4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
②证券从业的含义遵从行业协会《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。 4.1.3 基金经理薪酬机制 本基金管理人旗下基金经理兼任私募资产管理计划投资经理的，公司对其进行年度综合考核，考核结果作为确定其薪酬激励的重要参考因素之一。因此，基金经理个人薪酬激励与其管理的私募资产管理计划浮动管理费或产品业绩表现不直接挂钩。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》、《基金管理公司开展投资、研究活动防控内幕交易指导意见》等法律法规和基金合同，本着诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产，在严格控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，没有损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《华夏基金管理有限公司公平交易制度》。公司通过科学、制衡的投资决策体系，加强交易分配环节的内部控制，并通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现。同时，通过监察稽核、事后分析和信息披露来保证公平交易过程和结果的监督。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合，制定并严格遵守相应的制度和流程，通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告期内，本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《华夏基金管理有限公司公平交易制度》的规定。 4.3.2.1 增加执行的基金经理公平交易制度执行情况及公平交易管理情况 本基金管理人一贯严格执行公平交易原则，对兼任基金经理的交易情况进行持续监测。本年度所有相关组合的交易行为均符合法规、制度和流程要求，未发现违反公平交易原则的情况。本年度同一基金经理管理的不同组合在邻近交易日的同向和反向交易，交易时机和交易价差均可合理解释，未发现异常。 本基金管理人根据《基金经理兼任私募资产管理计划投资经理工作指引（试行）》要求，针对同经理管理多个组合间的收益率差异进行归因分析，本年度各组合间收益率差异均属正常情况，主要原因为业绩基准不同、投资策略不同，收益率差异可以合理解释。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内未发现本基金存在异常交易行为。 报告期内，本基金管理人旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 255次，均为指数量化投资组合因投资策略需要和其他组合发生的反向交易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2023年，宏观层面上，经济活动整体处于复苏前的磨底阶段，同时这个磨底的过程比市场年初段的行业和公司在 2023年尤其是上半年表现较好，但同时波动也比较剧烈。同时，很多跟宏观经济密切相关、同时长期前景良好的优质公司，股价也处于磨底的阶段，这个阶段确实比较考验投资者。 我们始终认为，当市场上的部分存量资金被类主题投资吸引过去的时候，正是布局这些优质公司的好时机。 本基金作为北交所主题类产品，以投资北交所公司为主要特点。方向上是以投资北交所里符合专精特新特点的细分行业龙头公司为主，以投资 A股其他板块、港股通中的成长类公司为辅。 报告期内，本基金积极挖掘北交所投资机会，考虑到北交所新增公司较多，同时有不少公司质地很好，因此除了跟踪存量的北交所公司外，我们以最快的速度去研究、覆盖北交所新股，力争尽可能多的抓住新股、次新股的投资机会。我们年内积极进行调仓换股，新增买入了很多优质的北交所个股，这些个股有不少在年内都取得了还不错的涨幅，使得我们的净值得到了较大的回升，全年收益率相对可观。 我们新增买入公司的逻辑包括，行业新兴高成长，在北交所乃至整个 A股有稀缺性，其所在的细分行业跟整个 A股的大环境能够融合，甚至跟某些板块的投资热情能够形成“共振”，公司经营稳健良好、管理层优秀、业绩较高速增长。基于这样的认知，可以看到，我们 2023年投资了服务器液冷龙头曙光数创、机器人细分领域小龙头鼎智科技、芳纶纸国产龙头民士达、铜萃取剂细分领域龙头康普化学、汽车零部件细分领域小龙头骏创科技、汽车传感器细分龙头开特股份、滚针轴承龙头苏轴股份等等；这些优质的“专精特新”个股给我们带来了丰厚的回报，也是构成我们业绩走势较强的主要原因。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至 2023年 12月 31日，本基金份额净值为 1.0488元，本报告期份额净值增长率为 58.55%，同期业绩比较基准增长率为-4.47%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望未来，我们将继续深入挖掘北交所优质个股，深入挖掘存量和增量的“专精特新”公司。北交所公司体量较小，发展阶段相对早期，同时行业新兴，但也正因为如此，才带来了巨大的长期成长空间的可能性。同时，我们看到，去年之所以北交所主题基金整体取得相对于全市场基金一定的超额收益，是因为起步时北交所公司整体十分便宜。“不是沪深股票买不起，而是北交所公司更有性价比”，这可能是 2023年部分投资者的心态。但是，要注意到，经过市场的持续走弱，很多沪深中小市值公司也十分便宜了，他们也非常有性价比了；这个时候，会分流一部分投资小股票的资金。 我们接下来投资北交所公司，性价比是一方面，另一方面要更加重视其质地、在全市场范围内的稀弹、恢复，方能回报投资人两年多来的等待。 珍惜基金份额持有人的每一分投资和每一份信任，本基金将继续奉行华夏基金管理有限公司“为信任奉献回报”的经营理念，规范运作，审慎投资，勤勉尽责地为基金份额持有人谋求长期、稳定的回报。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内，本基金管理人持续加强合规管理、风险控制和监察稽核工作。 在合规管理方面，公司通过合规审核、合规检查、合规咨询、合规宣传与合规培训等对合规风险进行管理，确保公司合规体系高效运行，合规风险有效控制。报告期内，公司不断加强合规制度建设，结合法律法规和业务实际，在信息披露、洗钱风险管理、关联交易管理等方面新增和修订多项管理制度，制度化水平显著提高。持续开展合规培训，在全员覆盖的基础上，着重加强投资研究和基金销售等重点业务领域的合规督导培训，强化员工主动合规意识。积极优化合规管理的机制化和系统化，完善合规考核评价机制、子公司管理机制，大力推进合规管理综合服务、制度管理、知识搜索等系统化建设，提高合规管理效能。持续做好信息披露业务，通过流程优化、系统优化及强化培训持续保障信息披露的完整性、准确性、及时性。持续规范基金销售业务，通过严格审查宣传推介材料，认真开展投资者适当性管理工作等，确保基金销售业务依法合规。公司高度重视洗钱风险管理，深入实践风险为本方法，认真贯彻落实各项反洗钱监管要求，持续加强“风险评估+合规检查”双支柱管理框架，深入推进洗钱风险管理数智化转型，持续提升洗钱风险管理水平。 在风险控制方面，公司秉承数字化管理理念，持续完善内部风险管理系统建设，稳步夯实投资风险管理基础。在严格管控基金日常投资运作风险的同时，持续完善风险管理制度建设，提升基金流动性风险、市场风险、合规风险、操作风险等关键风险的管控水平，努力保障各项风险管理措施落实到位。 在监察稽核方面，公司按照法规要求，做好日常合规监控，定期及不定期开展内部检查，排查业务风险隐患，促进公司整体业务合规运作、稳健经营。 报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规。本基金管理人将继续以风险控制为核心，坚持基金份额持有人利益优先的原则，提高监察稽核工作的科学性和有效性，切实保障基金合规稳健运作。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 根据中国证监会相关规定及基金合同约定，本基金管理人为准确、及时进行基金估值和份额净值计价，制定了基金估值和份额净值计价的业务管理制度，建立了估值委员会，使用可靠的估值业及技术，并复核、审查基金资产净值和基金份额申购、赎回价格。会计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在 0.25%以上时对所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性发表专业意见。 定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期未进行利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 在托管本基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《证券投资基金法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定，对本基金基金管理人—华夏基金管理有限公司 2023年 1月 1日至 2023年 12月 31日基金的投资运作，进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本托管人认为，华夏基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为；在报告期内，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人认为，华夏基金管理有限公司的信息披露事务符合《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的本基金年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。 §6 审计报告 安永华明（2024）审字第 70035283_A127号 华夏北交所创新中小企业精选两年定期开放混合型发起式证券投资基金全体基金份额持有人： 6.1 审计意见 我们审计了华夏北交所创新中小企业精选两年定期开放混合型发起式证券投资基金的财务报表，我们认为，后附的华夏北交所创新中小企业精选两年定期开放混合型发起式证券投资基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华夏北交所创新中小企业精选两年定期开放混合型发起式证券投资基金 2023年 12月 31日的财务状况以及 2023年度的经营成果和净资产变动情况。 6.2 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华夏北交所创新中小企业精选两年定期开放混合型发起式证券投资基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 6.3 其他信息 华夏北交所创新中小企业精选两年定期开放混合型发起式证券投资基金管理层对其他信息负责。 其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 6.4 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估华夏北交所创新中小企业精选两年定期开放混合型发起式证券投资基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督华夏北交所创新中小企业精选两年定期开放混合型发起式证券投资基金的财务报告过程。 6.5 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华夏北交所创新中小企业精选两年定期开放混合型发起式证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华夏北交所创新中小企业精选两年定期开放混合型发起式证券投资基金不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 蒋燕华 王海彦 北京市东城区东长安街 1号东方广场安永大楼 17层 2024年 3月 26日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 报告截止日：2023年 12月 31日 单位：人民币元
7.2 利润表 会计主体：华夏北交所创新中小企业精选两年定期开放混合型发起式证券投资基金 本报告期：2023年 1月 1日至 2023年 12月 31日 单位：人民币元
会计主体：华夏北交所创新中小企业精选两年定期开放混合型发起式证券投资基金 本报告期：2023年 1月 1日至 2023年 12月 31日 单位：人民币元
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