[年报]惠升优势企业一年持有期混合 (012239): 惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告
原标题:惠升优势企业一年持有期混合 : 惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金2023年年度报告 惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 2023年年度报告 2023年12月31日 基金管理人:惠升基金管理有限责任公司 基金托管人:兴业银行股份有限公司 送出日期:2024 年 03 月 28 日 惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 2023年年度报告 惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 2023年年度报告 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本报 告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人兴业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2024年3月27日复核 了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等 内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基 金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中的财务资料经审计，大华会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具 了无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自2023年01月01日起至2023年12月31日止。惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 2023年年度报告 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ............................................................................................................................................. 2 1.1 重要提示 ................................................................................................................................................. 2 1.2 目录 ......................................................................................................................................................... 3 §2 基金简介 ......................................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本情况 ........................................................................................................................................ 5 2.2 基金产品说明 ........................................................................................................................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ................................................................................................................... 6 2.4 信息披露方式 ........................................................................................................................................ 6 2.5 其他相关资料 ........................................................................................................................................ 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况....................................................................................... 6 3.1 主要会计数据和财务指标 ................................................................................................................... 7 3.2 基金净值表现 ........................................................................................................................................ 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ........................................................................................................... 9 §4 管理人报告 ..................................................................................................................................................... 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ............................................................................................................... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .................................................................... 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................................................................ 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................... 11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................... 12 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................................................................ 12 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ............................................................................ 12 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................................................................ 13 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ...................................... 13 §5 托管人报告 ................................................................................................................................................... 13 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 .................................................................................... 13 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 13 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 .................................. 13 §6 审计报告 ....................................................................................................................................................... 13 6.1 审计报告基本信息 .............................................................................................................................. 13 6.2 审计报告的基本内容 .......................................................................................................................... 13 §7 年度财务报表 ............................................................................................................................................... 16 7.1 资产负债表 .......................................................................................................................................... 16 7.2 利润表 ................................................................................................................................................... 18 7.3 净资产变动表 ...................................................................................................................................... 19 7.4 报表附注 ............................................................................................................................................... 21 §8 投资组合报告 ................................................................................................................................................ 57 8.1 期末基金资产组合情况 ...................................................................................................................... 58 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................. 58 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ...................................... 59 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................................................................................. 64 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ............................................................................................. 66 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 .................................. 67 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ...................... 67 惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 2023年年度报告 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 .................................. 67 8.10 本基金投资股指期货的投资政策 ................................................................................................... 67 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .......................................................................... 67 8.12 投资组合报告附注 ............................................................................................................................ 68 §9 基金份额持有人信息 .................................................................................................................................. 68 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ........................................................................................ 68 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ............................................................................ 69 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ........................................... 69 §10 开放式基金份额变动 ................................................................................................................................ 69 §11 重大事件揭示............................................................................................................................................. 69 11.1 基金份额持有人大会决议 ............................................................................................................... 69 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ............................................ 70 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................................................. 70 11.4 基金投资策略的改变 ....................................................................................................................... 70 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................................................................... 70 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ......................................................... 70 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ...................................................................................... 70 11.8 其他重大事件 .................................................................................................................................... 71 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ........................................................................................................... 74 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ............................................. 74 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 74 §13 备查文件目录............................................................................................................................................. 74 13.1 备查文件目录 .................................................................................................................................... 74 13.2 存放地点 ............................................................................................................................................ 75 13.3 查阅方式 ............................................................................................................................................ 75 惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 2023年年度报告 惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 2023年年度报告
2.2 基金产品说明
惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 2023年年度报告 惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 2023年年度报告
2.4 信息披露方式
2.5 其他相关资料
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 2023年年度报告 惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 2023年年度报告
②本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 ③期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 2023年年度报告 惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 2023年年度报告
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 2023年年度报告 惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 2023年年度报告
②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 ③本基金本报告期内没有基金经理兼任私募资产管理计划投资经理的情况。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》、《基金管理公司开展投资、研究活动防控内幕交易指导意见》等法律法规和基金合同，本着诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产，在严格控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，没有损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《惠升基金管理有限责任公司公平交易管理办法》。内容主要包括公平交易的适用范围、公平交惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 2023年年度报告 易的原则和内容、公平交易的实现措施及报告等，贯穿投资授权、研究分析、投资决策、交易执行等各个环节。公司通过加强交易分配环节的内部控制，并通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现。同时，通过监察稽核、事后分析和信息披露来保证对公平交易过程和结果的监督。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 公司一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合，制定并严格遵守相应的制度和流程，通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告期内，公司严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《惠升基金管理有限责任公司公平交易管理办法》的规定。利用统计分析的方法和工具，按照不同的时间窗口（包括1日内、3日内、5日内），对报告期内的同向交易价差进行了分析，未发现违反公平交易原则的情况。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内未发现本基金存在违反法律、法规、中国证监会和证券交易所颁布的相关规范性文件中认定的异常交易行为。报告期内，未出现涉及本基金的交易所公开竞价同日反向交易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2023年，A股市场延续下行趋势。国内宏观经济整体表现稳中向好，结构调整进一步深化。线下消费场景显著复苏，全年社会消费品零售总额同比增长7.2%，成为拉动经济增长的主要动力。房地产行业面临较大下行压力，尽管政府加大了政策刺激力度，持续放松限购限贷政策，但是市场信心恢复仍需时间。新兴产业不乏亮点，人工智能产业蓬勃发展，国产芯片取得较大突破。地缘政治局势更为严峻，巴以冲突再次爆发，点燃了中东火药桶。美元加息力度超出年初预期，人民币汇率走弱，下半年外资流出压力较大。 在此背景下，A股市场冲高回落，结构分化明显，主题炒作活跃，人工智能板块取得了超额收益。本基金坚持从基本面出发，优选个股，积极应对市场变化，保持了相对均衡的行业配置。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末惠升优势企业一年持有期混合基金份额净值为0.5343元，本报告期内，基金份额净值增长率为-17.90%，同期业绩比较基准收益率为-6.23%。 惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 2023年年度报告 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望2024年，我国宏观经济依然会表现出较强的韧性，延续稳中向好的发展态势。 产业结构升级继续加速发展，新兴产业对经济的拉动作用增强，房地产行业对经济的拖累会有所缓解。外部环境更为复杂严峻，海外需求面临着较大的不确定性。美元利率见顶，有望启动降息周期。A股市场有望否极泰来，市场极度悲观预期将得以扭转。经历了前期股市的大幅调整，市场估值已落到合理偏低区间，投资价值显现。我们会坚持从基本面出发，把握产业周期错配的时机，精选行业内的优势企业进行投资。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，本基金管理人根据法律法规、监管规则的变化和业务发展情况，坚持从保护基金份额持有人利益出发，积极推动全面合规管理，持续完善内控机制，进一步加强内部风险的控制与防范，有效保障了法律法规、监管要求和各项规章制度的落实，保证了基金合同得到严格履行。 在监察稽核方面，公司根据实际业务不断完善内部制度建设，持续进行制度梳理和修订工作；公司以投资研究和营销业务为重点，定期开展合规培训，不断强化员工的合规守法意识；公司严守合规底线，对投资研究和交易管理等关键环节实时监控，严格落实公平交易、关联交易、异常交易管控要求；对信息披露文件严格把关，做好法律合规审核，确保信息披露文件合法合规；公司定期和不定期开展多项内部稽核，对关键业务和岗位进行检查监督，促进公司业务合规运作、稳健经营。在风险管理方面，公司秉承全员风险管理的理念，建立事前参数设置、事中实时监控、事后风控检查的全流程机制，在持续对日常投资运作进行监督的同时，加强对基金流动性风险的管理、投资组合强制合规管理，督促投研交易业务的合规开展。 本基金管理人承诺将坚持诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，积极健全内部管理制度，不断提高监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，切实保护基金资产的安全与利益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 根据中国证监会相关规定及基金合同约定，本基金管理人为准确、及时进行基金估值和份额净值计价，制定了基金估值和份额净值计价的业务管理制度，成立了估值委员会，使用可靠的估值业务系统，设有完善的风险监测、控制和报告机制。本基金托管人审阅本基金管理人采用的估值原则及技术，并复核、审查基金资产净值和基金份额申购、赎回价格。与估值相关的机构包括但不限于上海、深圳证券交易所，中国证券登记结算有限责任公司，中央国债登记结算有限责任公司，中证指数有限公司以及中国证券投资基金业协会等。定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。 惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 2023年年度报告 惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 2023年年度报告
6.2 审计报告的基本内容
§7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 报告截止日：2023年12月31日 单位：人民币元
7.2 利润表 会计主体：惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 本报告期：2023年01月01日至2023年12月31日 单位：人民币元
7.3 净资产变动表 会计主体：惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 本报告期：2023年01月01日至2023年12月31日 惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 2023年年度报告 惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 2023年年度报告
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署: 张金锋 张金锋 张晓霞 ————————— ————————— ————————— 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金（以下简称"本基金"），经中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")证监许可 [2021]1305号《关于准予惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金注册的批复》注册，由惠升基金管理有限责任公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《惠升优势企业一年持有期惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 2023年年度报告 不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集1,830,513,158.31元，业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)大华验字[2021]000476号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金合同》于2021年7月6日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为1,831,064,531.50份基金份额，其中认购资金利息折合551,373.19份基金份额。本基金的基金管理人为惠升基金管理有限责任公司，基金托管人兴业银行股份有限公司 (以下简称"兴业银行")。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行或上市的股票（包括主板、中小板、创业板及其他经中国证监会核准或注册上市的股票、存托凭证）、港股通标的股票、债券（含国债、金融债、央行票据、企业债、公司债、中期票据、地方政府债、次级债、短期融资券、超短期融资券、政府支持机构债券、政府支持债券、证券公司短期公司债券、可转换债券（含可分离交易可转债）、可交换债券及其他经中国证监会允许投资的债券）、资产支持证券、债券回购、银行存款（包括协议存款、通知存款、定期存款及其他银行存款）、同业存单、货币市场工具、股指期货、国债期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具，但须符合中国证监会相关规定。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。 本财务报表由本基金的基金管理人惠升基金管理有限责任公司于2024年3月25日批准报出。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称"中国基金业协会") 颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》和在财务报表附注所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 惠升优势企业一年持有期灵活配置混合型证券投资基金 2023年年度报告 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 7.4.4.2 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 (1)金融资产 金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 债务工具 本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量：一、以摊余成本计量：本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。二、以公允价值计量且其变动计入当期损益：本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当日损益。本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资、资产支持证券投资，在资产负债表中以交易性金融资产列示。（未完）  |